【正文】 照稅后利潤的 10%提取。 第八章籌資管理 籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動?；I資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。 籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素：以 “ 投 ” 定 “ 籌 ” 、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。 籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。 第九章投資管理 公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素，把對公司的長期發(fā)展有較大 的影響投資項(xiàng)目，作為是對外投資管理的重點(diǎn)，同時，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會對投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易，避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。 對外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項(xiàng)目。 在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險、公司風(fēng)險、市場風(fēng)險。由于項(xiàng)目的市場風(fēng)險不能通過多角化加以分散，因 此其對項(xiàng)目的影響非常重大，但公司風(fēng)險或項(xiàng)目特有風(fēng)險也不容忽視。 短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。 短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。 長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時變現(xiàn)的投資，并分別在 “ 長期股權(quán)投資 ” 、 “ 長期債權(quán)投資 ” 科目中核算。 公司對外進(jìn)行股權(quán)投資，根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。 公司對外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際成本，作為開始投資成本。 公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了 ,對長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查 ,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的 ,應(yīng)當(dāng)計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備、 公司根據(jù)《公司法》，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序，對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。 第十章財務(wù)信息管理 公司依據(jù)《企業(yè)財務(wù)報告條例》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計(jì)制度》、《合并會計(jì)報表暫行規(guī)定》以及財政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財務(wù)報表。 公司的財務(wù)報表 屬于公司的財務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會批準(zhǔn)的財務(wù)報表一律不得外流。 已經(jīng)審核過的報表如需外送，需經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人并報總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報在次月的十日內(nèi)送各股東，季報在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報在每一會計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。 公司依照《會計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保證內(nèi)控制度的有效性 ,相關(guān)人員在使用財務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 公司財務(wù)部依照《會計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各 種財務(wù)會計(jì)文本 (電子 )資料。 財務(wù)部按照規(guī)定作好財務(wù)工作交接工作，財務(wù)人員工作調(diào)動或者因故必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部交給接替人員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動或者離職。 第十一章附則 本規(guī)定由董事會負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。 本規(guī)定由董事會授權(quán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 董事會委托公司財務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。 本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。 公司財務(wù)管理制度規(guī)定 7 一、會計(jì)憑證管理 原始憑證必須準(zhǔn)確完整并由經(jīng)辦人、證明人或驗(yàn)收人、審批人簽字后方可入帳 ,違者賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。 壹千元以上的開支由所務(wù)會討論通過后辦理 ,壹千元以下的開支由主管領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。 記帳憑證編制要及時 ,會計(jì)科目使用正確 ,摘要簡明、清晰 ,金額與原始憑證一致。 通行費(fèi)、路賠等收入存銀行專戶 ,無挫支、私存、挪用情況 ,違者停崗。 借支時需開借條 ,并由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后 ,向出納借與借條數(shù)額一致的金額 ,報帳時 ,憑借條和發(fā)票一同報銷。 印鑒要分管 ,互相制約 ,保管安全。造成經(jīng)濟(jì)損失的 ,當(dāng)事人應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損 失。 二、會計(jì)帳簿管理 帳簿啟用時應(yīng)在封面上注明帳簿名稱 ,啟用表內(nèi)容填寫齊全。 按規(guī)定正確結(jié)轉(zhuǎn)承前頁、過此頁金額 。正確結(jié)清月計(jì)、累計(jì)金額 。錯誤更改合規(guī)定 ,跳行、隔頁按規(guī)定注銷。 現(xiàn)金、銀行存款帳按日逐筆登記 ,日清月結(jié) ,余額不出紅字 ,帳實(shí)相符。 通行費(fèi)、長款、利息收入按省局規(guī)定及時、足額上解。 根據(jù)銀行結(jié)算規(guī)定辦理結(jié)算業(yè)務(wù) ,并做好銀行存款的核對工作 ,正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 三、會計(jì)報表管理 按省局規(guī)定的格式、種類編制報表。報表報送及時 ,內(nèi)容完整 ,數(shù)字準(zhǔn)確 ,帳表相符 ,違者按曠工一天處理。 月、年度報表做到有分析、建設(shè) 。年報附詳細(xì)全面財務(wù)情況 ,報表封面有領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計(jì)簽章和單位行政公章 ,內(nèi)容填寫齊全。 不能提前趕編報表 ,表內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字符邏輯關(guān)系 ,表與表之間對應(yīng)一致。 四、票證管理 票管員應(yīng)及時向省局領(lǐng)取票證 ,票證存放有序。費(fèi)收員交接班領(lǐng)取票箱時 ,不得無故拖延 ,違者按事假一天處理 ,影響工作的停崗。 票管員及時填制各種日報、旬報、月報。數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容齊全 ,符合省局有關(guān)要求。通行費(fèi)、票證臺帳登記及時 ,帳表相符。 日報按省局規(guī)定時間報出 ,月報按省局規(guī)定種類及時上報 ,違 者按曠工一天處理。 票證庫存數(shù)與報表、臺帳相符 ,造成損失的 ,負(fù)責(zé)賠償。 五、食堂財務(wù)管理 食堂管理人員必須每天統(tǒng)計(jì)食堂開支和收入 ,庫存菜票、售出菜票、實(shí)際發(fā)行菜票應(yīng)相符 ,造成損失的 ,負(fù)責(zé)賠償。 每隔一周 ,食堂管理員須向財務(wù)報銷購菜單 ,匯報食堂收入。食堂備用金兩千元 ,用于食堂開支 ,違者按事假一天處理。 發(fā)生客飯 ,需填寫客飯單 ,需有招待人以及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字 ,方可計(jì)入客飯收入 ,造成損失的 ,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。 每月底要進(jìn)行盤點(diǎn) ,要求財務(wù)室、辦公室和食堂人員參與 ,清點(diǎn)存貨 ,匯總開支與收入 ,食堂帳要求 收支平衡。造成損失的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。 財務(wù)室職責(zé) 一、負(fù)責(zé)管理所的財務(wù)、審計(jì)通行費(fèi)征收、票證管理等管理工作。 二、認(rèn)真制定年、月財務(wù)費(fèi)用收支計(jì)劃 ,嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。 三、按時上解通行費(fèi) ,解款率達(dá)到 100%。 四、負(fù)責(zé)按時編報財務(wù)報表 ,做好大小額路賠的統(tǒng)計(jì)工作。 五、及時清理債權(quán)與債務(wù) ,定期清查財物帳目。負(fù)責(zé)向領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期報告財務(wù)狀況和年度財務(wù)情況。 六、財務(wù)人員必須做到廉潔自律 ,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財務(wù)制度。 七、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督 ,嚴(yán)格開支范圍和審批手續(xù) ,堅(jiān)持 “ 一支筆 ” 原則。 財務(wù)室主任兼會計(jì)職責(zé) 一、在所長領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)財務(wù)的全面業(yè)務(wù)管理。 二、負(fù)責(zé)組織本部門的政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí) ,負(fù)責(zé)費(fèi)收員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。 三、負(fù)責(zé)督促、檢查費(fèi)收員、票管員的工作 ,負(fù)責(zé)財務(wù)人員勞動紀(jì)律。 四、擬定月、和 ,定期向所長匯報本部門工作情況。 五、定期檢查、分析通行費(fèi)計(jì)劃的執(zhí)行情況。 六、加強(qiáng)現(xiàn)金管理 ,嚴(yán)格執(zhí)照現(xiàn)金使用范圍支付 ,做到計(jì)劃開支、開支有據(jù)、安全保管。 七、負(fù)責(zé)財務(wù)室、票管房的日常管理和安全 ,并對因措施不力造成的后果負(fù)責(zé)。 公司財務(wù)管理制度規(guī)定