公司財務管理制度最新標準7篇-資料下載頁
2025-05-23 00:05本頁面
【正文】 額不得超過 1 萬元，超過庫存限額的現金應繳存銀行。 第二十一條現金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金 。出差人員差旅費 。結算起點以下的零星開支等。超出結算起點的現金支出，應報總經理審核批準。 第二十二條一切現金收支都必須有合法原始憑證，嚴禁以白條抵庫或不符合財務制度的憑證做費用報銷憑證，私設 “ 小金庫 ” 、帳外帳。 第二十三條現金的支出必須由財務負責人、總經理簽字方可付款。 第二十四條出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現金，不得挪用現金，財務部負責人必須定期或不定期對庫存現金進行抽查，并在《資金盤點表》簽名確認，以保證帳實相符。 第二十五條銀行賬戶印鑒的使用實 行分管制 。即：財務章由會計保管，私章由出納保管，不準 1 人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。 第二十六條分公司會計應根據銀行對賬單，及時編制銀行余額調節(jié)表，以保證銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節(jié)相符，如不符，應及時查明原因。 第八部分財產物資的管理 第二十七條分公司的財產物資包括生產設備、生產工具、辦公設施、生活設施、通訊設施、辦公用品以及其他資產。 第二十八條分公司總經理對分公司的有形資產的安全、完整負完全責任。 第二十九條分公司的財產物資實行 “ 實物與帳薄分開管理 ” 原則。指定專人負責財產物資的管理并登記實物數量，財務負責財務物資帳薄的記錄，二者交叉控制。 第三十條分公司財務負責人對財產物資負有管理責任，應親自參與財務物資的驗收、監(jiān)督、與抽查。 第三十一條必須定期組織對現有財產物資進行實物盤點，有保管實物資產的部門每月進行自查，財務部定期或不定期進行抽查。 第三十二條財務抽查時，財務部作為負責部門，應在盤點計劃、盤點會議、盤點方法上嚴格、重視，確保盤點質量。 第三十三條處臵報廢固定資產前，必須填寫《固定資產報廢申請》， 說明固定資產購臵的時間，使用的年限，報廢的原因，經固定資產使用部門負責人、分公司總經理審批后，才能辦理報廢手續(xù)。 第九部分發(fā)票管理 第三十四條分公司財務人員憑發(fā)票領購簿，向主管稅務機關領購發(fā)票。 第三十五條各分公司由會計主管或者指定的專人進行發(fā)票的開具，發(fā)票內容應真實有效，并加蓋單位財務印章或發(fā)票專用章，任何人不得轉借、轉讓，不得虛開、亂開發(fā)票，對作廢的發(fā)票需加蓋 “ 作廢 ” 字樣，并保存完整。 第三十六條已開具的發(fā)票由會計主管負責統一保管，不得損毀發(fā)票，發(fā)票存根聯和發(fā)票登記簿應當保存 5 年。 第三十七條各分公司要 定期對發(fā)票進行檢驗，以防止偷盜、防火、潮濕及不經常使用發(fā)票時防蟲、防鼠咬、防丟失等措施，加強安全保衛(wèi)。 第三十八條各分公司要建立發(fā)票使用登記制度。 第三十九條對于總部代開的發(fā)票，應按工程項目詳細登記備查賬。 第十部分費用報銷管理 第四十條費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫 “ 借款單 ” 列明：費用的性質、用途、金額，報部門經理審批同意后，報分公司總經理審批后方可執(zhí)行。對個人借款的原則，欠款不清，后款不借，借款人應及時到財務部門辦理核銷手續(xù)。 第四十一條費用發(fā)生的過程中，原則上需由兩人或兩人 以上人員參與執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承擔責任。 第四十二條費用發(fā)生中，當事人應取得費用的相關單據，如因未取得合法的票據而遭到財務人員剔出的部分支出，原則上由當事人自行負責，公司原則上不予承擔。 第四十三條費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的相關票據，按照公司統一的費用報銷憑據分類粘貼，并在附件欄注明票據張數。對于粘貼不規(guī)范，單據不清晰的，財務有權要求對方改正，不改正的有權予以拒絕報銷。 第四十四條當事人將粘貼整齊，填寫完整的費用報銷單交由部門經理進行審批，部門經理重點對費用發(fā)生的真實性、合理性進行審查并簽字 。 第四十五條當事人將部門經理審批簽字的報銷單交財務審核，財務人員應重點對費用報銷單后附原始發(fā)票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算予以符合并簽字，最后由分公司總經理審查和審批。 第四十六條當事人憑簽字齊全的報銷單，交出納領取資金，出納應對報銷單進行審核，重點查看報銷單有無涂改、費用的計算是否正確，后附的發(fā)票是否合法，審批手續(xù)是否齊全，審核無誤后方可付款。 第十一部分附則 第四十七條本管理辦法自公司批準之日起實施。
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