【正文】 中心查詢核實(shí)。（二）、收入報(bào)帳程序預(yù)算外資金收入（這里指除財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)之外的所有收入）。報(bào)帳單位在收取預(yù)算外收入時，由單位填制解款單直接繳入核算中心銀行帳戶。并及時將繳款單和有關(guān)收據(jù)統(tǒng)計(jì)好報(bào)送核算中心進(jìn)行登記入帳。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)撥款。正常開支的公用經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)（或人大批復(fù)單位的預(yù)算指標(biāo)）和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥后，由核算中心在收到預(yù)算撥款單后，按收入性質(zhì)進(jìn)行分帳分戶核算，報(bào)帳單位要做到專款專用。（三）、支出報(bào)帳程序工資支出報(bào)帳員統(tǒng)計(jì)好本單位工資發(fā)放額，報(bào)財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)中心，由銀行統(tǒng)一代發(fā)。如有發(fā)生人員變動，由報(bào)帳員辦理有關(guān)變更手續(xù)，核算中心每月定期同代發(fā)工資銀行聯(lián)系，將報(bào)帳單位的代發(fā)工資憑據(jù)取回進(jìn)行核對入帳。其他費(fèi)用支出報(bào)帳員辦理報(bào)帳業(yè)務(wù)時，核算中心首先審核其報(bào)銷發(fā)票印章（簽名）是否與預(yù)留印鑒相符、報(bào)銷憑證是否合法、手續(xù)是否完備、金額與附件是否相符。審核無誤后，辦理轉(zhuǎn)（付）款業(yè)務(wù)并登記入帳，同時記入報(bào)帳單位資金核算手冊，核減資金結(jié)余數(shù)，嚴(yán)格控制報(bào)帳單位支出，杜絕透支。十一、檔案管理制度會計(jì)檔案是指會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)資料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，根據(jù)國家《會計(jì)檔案管理辦法》，制定本制度。會計(jì)檔案管理組織形式。會計(jì)檔案由總會計(jì)負(fù)責(zé)組織實(shí)施，會計(jì)主管監(jiān)督實(shí)行，會計(jì)員具體操作，檔案管理員專職保管。會計(jì)檔案的管理要達(dá)到存放有序、查閱方便、保管安全、完整的要求。會計(jì)員核算完當(dāng)月帳務(wù)后，要及時將會計(jì)憑證整理裝訂好，會計(jì)報(bào)表按單位裝訂，會計(jì)年度終了分別將各單位帳薄打印裝訂。會計(jì)員經(jīng)手的會計(jì)資料在會計(jì)年度終了都要整理立卷，填制好封面，編制檔案保管清冊，移交檔案管理員保管。會計(jì)檔案的保管期限，按國家會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定期限保存。會計(jì)檔案保管期滿后按國家規(guī)定辦法銷毀，但未結(jié)清債權(quán)債務(wù)及其他未了結(jié)重要事項(xiàng)的原始憑證應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了結(jié)事項(xiàng)終為止。檔案管理人員要經(jīng)常檢查，以防檔案資料發(fā)生蟲咬、潮濕霉?fàn)€、丟失等情況。檔案管理人員因工作調(diào)動的，必須辦理移交手續(xù)。十二、會計(jì)工作移交辦法為了保障財(cái)務(wù)集中核算工作的順利實(shí)施，確保會計(jì)工作的延續(xù)性，會計(jì)檔案的完整性，特制定本辦法。報(bào)帳單位的會計(jì)工作移交給核算中心受理， 20__年6月30日會計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)20__年7月1日余額數(shù)據(jù)、出納資產(chǎn)款項(xiàng)、會計(jì)檔案等需辦理移交手續(xù)，移交工作由移交人、接收人、監(jiān)交人參與，監(jiān)交人由核算中心主任和報(bào)帳單位負(fù)責(zé)人擔(dān)任。會計(jì)檔案包括會計(jì)帳薄、會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表、長期保存的證照、文件、會議記錄、備查簿等。20__年6月30日以前的會計(jì)檔案存放在原單位保管，由專人負(fù)責(zé)管理。20__年7月1日以后發(fā)生的由核算中心集中保管。報(bào)帳單位移交前必須進(jìn)行全面清產(chǎn)核資，登記造冊，實(shí)行財(cái)務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督。一式四份，核準(zhǔn)后由移交人、接收人雙方及監(jiān)交人簽字確認(rèn)。核算中心派人核實(shí)準(zhǔn)確報(bào)帳單位的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資產(chǎn)數(shù)量，并辦理接收手續(xù)。接收銀行存款、有價(jià)證券等流動資金，在核算中心建帳過錄會計(jì)帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)20__年度數(shù)據(jù)。報(bào)帳單位將銀行存款（報(bào)帳單位現(xiàn)金有余額的應(yīng)先存入銀行帳戶）、有價(jià)證券移交給核算中心，由移交、接收雙方盤點(diǎn)移交，做到帳實(shí)相符、帳帳相符。對往來帳的處理，提供往來款項(xiàng)明細(xì)清單和債權(quán)債務(wù)列出祥細(xì)清單，應(yīng)盡可能的減少暫存款、暫付款的余額。對于未了事項(xiàng)要作移交說明。銀行支票退回銀行，并撤消所開設(shè)的銀行帳戶。原領(lǐng)用的財(cái)政票據(jù)由報(bào)帳單位退回財(cái)政局注銷。十三、票據(jù)管理規(guī)定接收、保管好各核算單位票據(jù)領(lǐng)購證，由核算中心統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收票據(jù)，對單位領(lǐng)用各種票據(jù)進(jìn)行審批，并做好各種票據(jù)登記工作。對核算單位的票據(jù)使用、結(jié)存、保管情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，每月終了前核查報(bào)帳單位當(dāng)月領(lǐng)用的票據(jù)，并督促報(bào)帳單位及時將各種收入款項(xiàng)存入核算中心銀行帳戶。做好各單位使用票據(jù)計(jì)劃，保障票據(jù)的及時供應(yīng)。負(fù)責(zé)做好核算中心有關(guān)文件簽收、傳閱、整理歸檔工作。做好核算中心各單位會計(jì)檔案移交、保管、登記工作。公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理制度范本【篇10】一、會計(jì)稽核制度(一)會計(jì)稽核是對會計(jì)核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。(二)酒店會計(jì)稽核工作主要由會計(jì)主任負(fù)責(zé),并按稽查內(nèi)容與項(xiàng)目分工落實(shí)有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報(bào)表負(fù)責(zé)。(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計(jì)帳薄、會計(jì)帳薄的稽查及財(cái)務(wù)成本計(jì)劃的稽核。(四)會計(jì)稽核工作的主要內(nèi)容:營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報(bào)表。原始憑證的審核。主要審核:(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。(2)接受憑證單位名稱是否本單位(3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實(shí)。(4)數(shù)量、單價(jià)和大小寫金額是否相符。(5)報(bào)銷手續(xù)是否完備。(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。記帳憑證的審核:(1)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要是否簡明扼要。(2)會計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確。(3)填列的金額是否準(zhǔn)確,與原始憑證是否相符。(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。會計(jì)帳薄的稽核:(1)檢查會計(jì)帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。(2)帳帳(總帳與明細(xì)帳)、帳表(明細(xì)帳與有關(guān)報(bào)表)的金額是否相符。會計(jì)報(bào)表的稽核:(1)會計(jì)報(bào)表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。(2)會計(jì)報(bào)表是否平?,帳表金額是否相符。(3)會計(jì)報(bào)表各表之間的相互關(guān)系是否正確。財(cái)務(wù)成本計(jì)劃的稽核:(1)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確。(2)財(cái)務(wù)成本計(jì)劃與其他專業(yè)計(jì)劃是否平衡。(3)計(jì)劃指標(biāo)是否符合上級要求,是否切實(shí)可行。(五)會計(jì)稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應(yīng)退回補(bǔ)填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理,并及時報(bào)告部門經(jīng)理。(六)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)會計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律,對違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制,并做好說明教育工作。二、會計(jì)檔案管理制度(一)會計(jì)檔案是記錄和反映酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對會計(jì)檔案的管理工作,建立和健全會計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實(shí)把會計(jì)檔案管好。(二)會計(jì)檔案的范圍為:會計(jì)憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。會計(jì)帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。會計(jì)報(bào)表:月、季度會計(jì)報(bào)表,年度會計(jì)報(bào)表(決算)。電腦磁盤:儲存會計(jì)核算資料、電腦核算程序。其他會計(jì)資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會計(jì)移交清冊等等。(三)酒店每年形成的會計(jì)檔案,都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。當(dāng)年會計(jì)檔案在會計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年,期滿之后,由財(cái)務(wù)部編造清冊歸檔入庫。(四)已入庫的會計(jì)檔案,應(yīng)保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計(jì)檔案管理人員處理。會計(jì)檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損,散失和泄密。(五)會計(jì)檔案的保管期限據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(六)酒店保存的會計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計(jì)檔案,須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進(jìn)行登記,查閱后及時歸檔。(七)外單位查閱會計(jì)檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應(yīng)出示身份證件,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后,才能辦理登記查閱手續(xù)。(八)查閱會計(jì)檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨(dú)在場。查閱時會計(jì)檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復(fù)印的,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意。(九)會計(jì)檔案保管期滿,需銷毀時,應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會計(jì)檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意,報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始,應(yīng)單獨(dú)抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會計(jì)檔案,不得銷毀。三、票證管理制度(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價(jià)證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項(xiàng)的依據(jù),也是客戶據(jù)以報(bào)銷費(fèi)用或支付款項(xiàng)的憑證。(二)酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度,由財(cái)務(wù)部設(shè)兼職管理員,負(fù)責(zé)全店的票證管理工作。(三)票證的種類及用途房金帳單(發(fā)票)。它是總服務(wù)臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費(fèi)、餐費(fèi)、電訊費(fèi)、洗衣費(fèi)、車費(fèi)等費(fèi)用的票證。餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。收據(jù)是用于非營業(yè)性款項(xiàng)往來結(jié)算的憑證。有價(jià)證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。(四)票證由財(cái)務(wù)部票證管理員經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批同意后負(fù)責(zé)印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進(jìn)行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷號手續(xù)。應(yīng)定期對庫存票證進(jìn)行盤點(diǎn)。嚴(yán)格保管好票證。(六)各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應(yīng)指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財(cái)務(wù)部。(八)財(cái)務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項(xiàng)票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。