【正文】 知識(shí)和技能、通過(guò)同學(xué)的悉心指導(dǎo)和自己的操作接觸，確實(shí)從中學(xué)到好多東西，深切感受到市場(chǎng)是一具瞬息萬(wàn)變的東西。如何做好市場(chǎng)預(yù)測(cè)和生產(chǎn)銷售計(jì)劃是公司成敗的關(guān)鍵問(wèn) 題。 作為采購(gòu)總監(jiān)助理的我，如果在采購(gòu)上出了問(wèn)題，如果沒有按時(shí)采購(gòu)好原材料，就會(huì)導(dǎo)致公司產(chǎn)品無(wú)法生產(chǎn)，這樣就不能按時(shí)交貨，不能交貨就不能為公司賺錢，甚至還會(huì)出現(xiàn)違約，導(dǎo)致整個(gè)公司的權(quán)益下降。如果采購(gòu)過(guò)多的話，就會(huì)占用大量資金，使公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)，如果情節(jié)嚴(yán)重將會(huì)導(dǎo)致公司破產(chǎn)，所以每個(gè)人都必須根據(jù)公司的運(yùn)營(yíng)情況資金周轉(zhuǎn)情況來(lái)做好和配合好自己和隊(duì)友的工作，稍有不慎就會(huì)造成不可彌補(bǔ)的損失。 在模擬過(guò)程中，我們采用比較謹(jǐn)慎的方案，每一步穩(wěn)扎穩(wěn)打，步步為營(yíng)。雖然不是每年都盈利，但我們將公司的損失降到最低。在這 3 年 里，我們沒有爭(zhēng)取到足夠的權(quán)益，沒有達(dá)到理想的效果，但是我們從中學(xué)會(huì)了臨危不亂，學(xué)會(huì)了怎么樣去冷靜的分析問(wèn)題和寶貴的臨場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，這對(duì)我們以后的發(fā)展有著相當(dāng)?shù)姆e極的作用。 ，產(chǎn)能決定了銷售接單的能力，生產(chǎn)過(guò)程中需要的物料等跟采購(gòu)計(jì)劃等有關(guān)系，生產(chǎn)中物料的出入庫(kù)跟倉(cāng)庫(kù)有關(guān)系，當(dāng)然了結(jié)算的時(shí)候，算成本的時(shí)候跟財(cái)務(wù)的關(guān) 系比較密切 ，深入理解了生產(chǎn)的流程，以及深入了解了企業(yè)的產(chǎn)品、 BOM 等信息的理解。 ，根據(jù)產(chǎn)能 靈活的安排了生產(chǎn)的計(jì)劃以及及時(shí)變更生產(chǎn)計(jì)劃以滿足客戶的需求，極大的利用了公司的人事物資源。節(jié)約了成本，提高了效率。 我們小組共有 8 個(gè)人，分別擔(dān)任 CEO、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)助理、銷售總監(jiān)、銷售助理、生產(chǎn)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、采購(gòu)助理。我擔(dān)任的角色是財(cái)務(wù)總監(jiān)，主要是為我們運(yùn)營(yíng)的企業(yè)做資金預(yù)算，編制綜合管理費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)表和分析。 做完實(shí)驗(yàn)才發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)總監(jiān)是整個(gè)工作流程中最繁忙的，在配合 CEO 做出的重大戰(zhàn)略決策的同時(shí)，協(xié)助各個(gè)部門的實(shí)施工作，并時(shí)刻注意盤面上的資金流動(dòng)并及時(shí)記錄。 在起始年中我們用 6M 的廣告費(fèi)接到了 12 個(gè) P1 產(chǎn)品的訂單，因?yàn)闆]有經(jīng)驗(yàn)，完全沒有考慮到生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力，我們最后不能完全交貨只是完成了一期的 6 個(gè)產(chǎn)品 在第一年的廣告競(jìng)標(biāo)中我們投放 4m 作為廣告費(fèi)，接到 5 個(gè) P1 產(chǎn)品訂單，最后賬目出現(xiàn)差錯(cuò)不得不讓老師來(lái)為我們指出賬目上的錯(cuò)誤，不得不從頭再次核算。主要哦原因是出現(xiàn)了原材料入庫(kù)和更新訂單發(fā)生錯(cuò)誤，由于更新材料后沒有計(jì)算資金總額而發(fā)生錯(cuò)誤。又由于我們只是一味的下訂單，完全沒有考慮生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力、現(xiàn)金流動(dòng)和其他的現(xiàn)金支出，我們只是把上一年的剩余訂單產(chǎn)品交貨了。 在第二年中 ，我們由于沒有考慮交貨賬期的問(wèn)題，導(dǎo)致流動(dòng)資金缺少，我們借了 20M 的短期貸款。由于訂單不能準(zhǔn)時(shí)交貨，又開發(fā)了一條半自動(dòng)的 P1 生產(chǎn)線，這樣又增加了折舊費(fèi)和管理費(fèi)等。 在第三年中，由于企業(yè)自身的生產(chǎn)線太落后，又只有 P2 的訂單，我們又必須開發(fā)新產(chǎn)品，不得已我們又借了 20M 的短期借款，又開發(fā)了一條半自動(dòng)生產(chǎn)線，生產(chǎn)成本的提高和財(cái)務(wù)預(yù)算問(wèn)題，我們企業(yè)經(jīng)營(yíng)了 3年就破產(chǎn)了。 在模擬過(guò)程中應(yīng)注意一下幾點(diǎn) : 團(tuán)隊(duì)合作能力最重要 合理安排投資項(xiàng)目及資金預(yù)算 根據(jù)市場(chǎng)前景，合理開發(fā)市場(chǎng)和投資資格認(rèn)證 理性投入廣告 費(fèi)，合理選擇訂單成產(chǎn) 我們的財(cái)務(wù)管理并不十分靈活，出現(xiàn)過(guò)一些與預(yù)期有差池的情況。我們都應(yīng)該充分重視并仔細(xì)核算所有者權(quán)益、現(xiàn)金的靈活應(yīng)用周轉(zhuǎn)等細(xì)小而重要的問(wèn)題，爭(zhēng)取在財(cái)務(wù)管理方面通過(guò)實(shí)際演練得到能力的提升，通過(guò) ERP 的課程將知識(shí)融會(huì)貫通，不斷的在學(xué)習(xí)實(shí)習(xí)中進(jìn)步發(fā)展。 通過(guò)這個(gè)模擬我深深體會(huì)到，如果財(cái)務(wù)總監(jiān)不能從一個(gè)企業(yè)的角度出發(fā)思考問(wèn)題，不能 從全局綜合分析資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，那么，即使企業(yè)又很好的計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)決策，但沒有足夠的流動(dòng)資金，企業(yè)仍然無(wú)法正常運(yùn)營(yíng)。 財(cái)務(wù)總監(jiān)助理總結(jié) 作為企業(yè)的財(cái)務(wù)助理本職的工作就是協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)管理做好企業(yè)融資和財(cái)務(wù)核算，以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)支出和風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)良好的把握，同時(shí)要有較高談判溝通能力，在尋找融資伙伴時(shí)給予對(duì)方信任的理由和找準(zhǔn)對(duì)方的談判敏感點(diǎn)，在本次沙盤模擬實(shí)驗(yàn)中我對(duì)自己的表現(xiàn)并不十分滿意，在這個(gè)實(shí)驗(yàn)中也發(fā)覺自己的薄弱點(diǎn)，首先在第一年沒有準(zhǔn)確估計(jì)對(duì)手的廣告投入以及沒有認(rèn)識(shí)到企業(yè)的目標(biāo)就是利潤(rùn)，導(dǎo)致沒有定單無(wú)法在生產(chǎn)中實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，特別在第三年這是我組最失敗的一年，根本原因還是財(cái)務(wù)問(wèn)題，不懂得通過(guò)借貸來(lái)維持企業(yè)的生產(chǎn)，沒有財(cái)務(wù)狀況的整體把握，沒有十 分協(xié)助好財(cái)務(wù)總監(jiān)的資金核算問(wèn)題，最后在這年以通過(guò)出售產(chǎn)房來(lái)維持生產(chǎn)運(yùn)行，這樣的運(yùn)行成本是最高了也是最不合算的，同時(shí)在廣告投入沒有準(zhǔn)確核算和 D 組開發(fā)談判中沒有找準(zhǔn)自己財(cái)務(wù)承受底線，但在后幾年中我們總結(jié)了前面的經(jīng)驗(yàn)，明白了一點(diǎn)一切都要以財(cái)務(wù)為基礎(chǔ)，俗話說(shuō) “ 巧婦難為無(wú)米之炊 ” ，企業(yè)沒有錢什么都做不成，在財(cái)務(wù)沒有認(rèn)真核算前一定不能盲目生產(chǎn)和投資，在這理念的指導(dǎo)下，我組走上了企業(yè)發(fā)展的開車道，從此次實(shí)驗(yàn)中我不僅僅加強(qiáng)了財(cái)務(wù)知識(shí)的理解和企業(yè)財(cái)務(wù)的運(yùn)行認(rèn)識(shí)，同時(shí)在談判與合作上有了新的認(rèn)識(shí)，體會(huì)到了財(cái)務(wù)的重要性和自己財(cái)務(wù)知 識(shí)的匱乏，也許這是此次實(shí)驗(yàn)對(duì)我最好的回報(bào)。 CEO 決策的總結(jié) 我們公司的領(lǐng)導(dǎo)層由六名高層主要領(lǐng)導(dǎo)人，分別由： 我擔(dān)任公司的總裁（ CEO），楊力擔(dān)任營(yíng)銷總監(jiān)（ COO）助理霍珊，何飛甫擔(dān)任生產(chǎn)總監(jiān)（ CMO）助理佘林桐，謝真珍擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)（ CFO）助理曹菁，聶鈺沁擔(dān)任采購(gòu)總監(jiān)。 起先的初始年在漆麗老師的帶領(lǐng)下，前兩個(gè)季度我們主要是熟悉市場(chǎng)規(guī)則與經(jīng)營(yíng)流程，后兩個(gè)季度由CEO 帶領(lǐng)隊(duì)員按流程操作。我的職責(zé)從此開始，在經(jīng)過(guò)了兩個(gè)季度的謹(jǐn)慎的試探性的經(jīng)營(yíng)，我們完成了季度的經(jīng)營(yíng)任務(wù)。然后我就開始做財(cái)務(wù)報(bào)表，很快我們組以 第一的速度完成的財(cái)務(wù)報(bào)表的平衡。 然后第一年的經(jīng)營(yíng)開始了，首先為難我們的就是年初廣告費(fèi)投入的決策。我和營(yíng)銷總監(jiān)仔細(xì)分析了市場(chǎng)前景預(yù)測(cè)之后填好了廣告費(fèi)投入表。拿到訂單以后就獨(dú)立的開始經(jīng)營(yíng)。順利的生產(chǎn)，完工，交訂單，第一年很平淡。在年末，我提出了長(zhǎng)貸計(jì)劃，小組一直同意，然后貸款 1 個(gè)億?？勺畲蟮氖д`就是我沒有利用這些錢去購(gòu)買廠房，生產(chǎn)線固定資產(chǎn)，而放在那兒，白白的交了 10M 的利息。從而導(dǎo)致一年末所有者權(quán)益急劇下降。 通過(guò)實(shí)際擔(dān)任 CEO，我深深的體會(huì)到，要經(jīng)營(yíng)企業(yè)并不是想象中那么簡(jiǎn)單，其中要考慮很多東西，作為一名企 業(yè)的決策者，很可能一個(gè)計(jì)劃沒做好就將面臨非常大的困難，在 做每一個(gè)決定的時(shí)候，我們一定要進(jìn)行充分詳細(xì)的調(diào)查分析，而不能憑主觀臆斷來(lái)盲目指令。 這次實(shí)訓(xùn)，我們認(rèn)識(shí)了現(xiàn)代企業(yè)從銷 — 定 — 產(chǎn)的全部流程，了解企業(yè)管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的活動(dòng)及功能，感受企業(yè)盈利實(shí)現(xiàn)過(guò)程，初步了解財(cái)務(wù)報(bào)告的各要素以及制作過(guò)程等 了解到現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作過(guò)程。例如：制造型企業(yè)的基本要素；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的激烈程度，以及銷售產(chǎn)品的流程及規(guī)則；企業(yè)生產(chǎn)，采購(gòu)，庫(kù)存管理的規(guī)則，企業(yè)財(cái)務(wù)管理，資金流動(dòng)的規(guī)則，資金的投入過(guò)程，感受經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資金流動(dòng)及控制。 管理一 間公司真的很不容易，從資本、資產(chǎn)、損益的來(lái)源、企業(yè)資源、企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債和權(quán)益的結(jié)構(gòu)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和成本關(guān)系。如果我們做錯(cuò)了其中的一個(gè)程序，很容易讓公司損失，所以要很認(rèn)真地去做好每一個(gè)程序，不可以出現(xiàn)差錯(cuò)。 決策優(yōu)勢(shì) （一）產(chǎn)品研發(fā)，我們研發(fā)生產(chǎn)了 P1， P2 這兩個(gè)產(chǎn)品，是很明智的選擇 （二）廣告費(fèi)投入。第一年我們搶 P1 產(chǎn)品，獲得了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)權(quán)，得到兩次訂單的機(jī)會(huì) （三）生產(chǎn)線的選擇，我們開發(fā)了兩條半自動(dòng)生產(chǎn)線，產(chǎn)品研發(fā)均在第一時(shí)間進(jìn)行，有了很好的發(fā)展前景。 決策劣勢(shì) （一）第一年開發(fā)新生產(chǎn)線，占用大量的可流動(dòng)現(xiàn)金，致使資金流動(dòng)不利。 （二）頭兩年沒有合理的擴(kuò)大產(chǎn)能，生產(chǎn)線沒有及時(shí)更新 （三）沒有合理的減少綜合費(fèi)用，比如什么時(shí)候購(gòu)買生產(chǎn)線可以減少折舊，廣告費(fèi)怎樣投又不浪費(fèi) （四）沒有很好的分工與合作，導(dǎo)致決策不完善甚至失誤 （五）訂單選擇不合理，導(dǎo)致資金無(wú)法快速回流，出現(xiàn)資金缺口，流動(dòng)資金幾近斷流 市場(chǎng)都進(jìn)行了開發(fā)，但是缺少一個(gè)長(zhǎng)期的規(guī)劃導(dǎo)致訂單沒有選擇恰當(dāng)，開發(fā)了市場(chǎng)卻沒有拿到訂單，產(chǎn)品積壓，以至于資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題。 (六 )產(chǎn)品研發(fā)上我們一直認(rèn)為不需要開發(fā)時(shí)間長(zhǎng)久的國(guó)際 市場(chǎng)和 P3 產(chǎn)品，以致在最后我們失去了一些訂單 圖 ：流動(dòng)資金分析圖 現(xiàn)金 應(yīng)收款 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)總計(jì) 35 0 18 53 5 24 20 49 9 20 21 50 60504030202401 表 ：獲利能力分析表 銷售收入 毛利 稅前利潤(rùn) 凈利潤(rùn) 所有者權(quán)益 資產(chǎn)總額 2022 62 102 1288 54 94 101515 39 99 現(xiàn)金應(yīng)收款存貨流動(dòng)資產(chǎn)總計(jì) 23 圖 ：收入利潤(rùn)分析 ***2040 銷售收入毛利稅前利潤(rùn)凈利潤(rùn)所有者權(quán)益資產(chǎn)總額 123