【正文】 知識和技能、通過同學(xué)的悉心指導(dǎo)和自己的操作接觸，確實從中學(xué)到好多東西，深切感受到市場是一具瞬息萬變的東西。如何做好市場預(yù)測和生產(chǎn)銷售計劃是公司成敗的關(guān)鍵問 題。 作為采購總監(jiān)助理的我，如果在采購上出了問題，如果沒有按時采購好原材料，就會導(dǎo)致公司產(chǎn)品無法生產(chǎn)，這樣就不能按時交貨，不能交貨就不能為公司賺錢，甚至還會出現(xiàn)違約，導(dǎo)致整個公司的權(quán)益下降。如果采購過多的話，就會占用大量資金，使公司的資金運轉(zhuǎn)不過來，如果情節(jié)嚴重將會導(dǎo)致公司破產(chǎn)，所以每個人都必須根據(jù)公司的運營情況資金周轉(zhuǎn)情況來做好和配合好自己和隊友的工作，稍有不慎就會造成不可彌補的損失。 在模擬過程中，我們采用比較謹慎的方案，每一步穩(wěn)扎穩(wěn)打，步步為營。雖然不是每年都盈利，但我們將公司的損失降到最低。在這 3 年 里，我們沒有爭取到足夠的權(quán)益，沒有達到理想的效果，但是我們從中學(xué)會了臨危不亂，學(xué)會了怎么樣去冷靜的分析問題和寶貴的臨場經(jīng)驗，這對我們以后的發(fā)展有著相當(dāng)?shù)姆e極的作用。 ，產(chǎn)能決定了銷售接單的能力，生產(chǎn)過程中需要的物料等跟采購計劃等有關(guān)系，生產(chǎn)中物料的出入庫跟倉庫有關(guān)系，當(dāng)然了結(jié)算的時候，算成本的時候跟財務(wù)的關(guān) 系比較密切 ，深入理解了生產(chǎn)的流程，以及深入了解了企業(yè)的產(chǎn)品、 BOM 等信息的理解。 ，根據(jù)產(chǎn)能 靈活的安排了生產(chǎn)的計劃以及及時變更生產(chǎn)計劃以滿足客戶的需求，極大的利用了公司的人事物資源。節(jié)約了成本，提高了效率。 我們小組共有 8 個人，分別擔(dān)任 CEO、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)助理、銷售總監(jiān)、銷售助理、生產(chǎn)總監(jiān)、采購總監(jiān)、采購助理。我擔(dān)任的角色是財務(wù)總監(jiān)，主要是為我們運營的企業(yè)做資金預(yù)算，編制綜合管理費用明細表、利潤表、資產(chǎn)負債表等財務(wù)報表和分析。 做完實驗才發(fā)現(xiàn)財務(wù)總監(jiān)是整個工作流程中最繁忙的，在配合 CEO 做出的重大戰(zhàn)略決策的同時，協(xié)助各個部門的實施工作，并時刻注意盤面上的資金流動并及時記錄。 在起始年中我們用 6M 的廣告費接到了 12 個 P1 產(chǎn)品的訂單，因為沒有經(jīng)驗，完全沒有考慮到生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力，我們最后不能完全交貨只是完成了一期的 6 個產(chǎn)品 在第一年的廣告競標中我們投放 4m 作為廣告費，接到 5 個 P1 產(chǎn)品訂單，最后賬目出現(xiàn)差錯不得不讓老師來為我們指出賬目上的錯誤，不得不從頭再次核算。主要哦原因是出現(xiàn)了原材料入庫和更新訂單發(fā)生錯誤，由于更新材料后沒有計算資金總額而發(fā)生錯誤。又由于我們只是一味的下訂單，完全沒有考慮生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力、現(xiàn)金流動和其他的現(xiàn)金支出，我們只是把上一年的剩余訂單產(chǎn)品交貨了。 在第二年中 ，我們由于沒有考慮交貨賬期的問題，導(dǎo)致流動資金缺少，我們借了 20M 的短期貸款。由于訂單不能準時交貨，又開發(fā)了一條半自動的 P1 生產(chǎn)線，這樣又增加了折舊費和管理費等。 在第三年中，由于企業(yè)自身的生產(chǎn)線太落后，又只有 P2 的訂單，我們又必須開發(fā)新產(chǎn)品，不得已我們又借了 20M 的短期借款，又開發(fā)了一條半自動生產(chǎn)線，生產(chǎn)成本的提高和財務(wù)預(yù)算問題，我們企業(yè)經(jīng)營了 3年就破產(chǎn)了。 在模擬過程中應(yīng)注意一下幾點 : 團隊合作能力最重要 合理安排投資項目及資金預(yù)算 根據(jù)市場前景，合理開發(fā)市場和投資資格認證 理性投入廣告 費，合理選擇訂單成產(chǎn) 我們的財務(wù)管理并不十分靈活，出現(xiàn)過一些與預(yù)期有差池的情況。我們都應(yīng)該充分重視并仔細核算所有者權(quán)益、現(xiàn)金的靈活應(yīng)用周轉(zhuǎn)等細小而重要的問題，爭取在財務(wù)管理方面通過實際演練得到能力的提升，通過 ERP 的課程將知識融會貫通，不斷的在學(xué)習(xí)實習(xí)中進步發(fā)展。 通過這個模擬我深深體會到，如果財務(wù)總監(jiān)不能從一個企業(yè)的角度出發(fā)思考問題，不能 從全局綜合分析資金的運轉(zhuǎn)，那么，即使企業(yè)又很好的計劃和領(lǐng)導(dǎo)決策，但沒有足夠的流動資金，企業(yè)仍然無法正常運營。 財務(wù)總監(jiān)助理總結(jié) 作為企業(yè)的財務(wù)助理本職的工作就是協(xié)助財務(wù)總監(jiān)管理做好企業(yè)融資和財務(wù)核算，以及對企業(yè)經(jīng)營過程中的財務(wù)支出和風(fēng)險有個良好的把握，同時要有較高談判溝通能力，在尋找融資伙伴時給予對方信任的理由和找準對方的談判敏感點，在本次沙盤模擬實驗中我對自己的表現(xiàn)并不十分滿意，在這個實驗中也發(fā)覺自己的薄弱點，首先在第一年沒有準確估計對手的廣告投入以及沒有認識到企業(yè)的目標就是利潤，導(dǎo)致沒有定單無法在生產(chǎn)中實現(xiàn)利潤，特別在第三年這是我組最失敗的一年，根本原因還是財務(wù)問題，不懂得通過借貸來維持企業(yè)的生產(chǎn)，沒有財務(wù)狀況的整體把握，沒有十 分協(xié)助好財務(wù)總監(jiān)的資金核算問題，最后在這年以通過出售產(chǎn)房來維持生產(chǎn)運行，這樣的運行成本是最高了也是最不合算的，同時在廣告投入沒有準確核算和 D 組開發(fā)談判中沒有找準自己財務(wù)承受底線，但在后幾年中我們總結(jié)了前面的經(jīng)驗，明白了一點一切都要以財務(wù)為基礎(chǔ)，俗話說 “ 巧婦難為無米之炊 ” ，企業(yè)沒有錢什么都做不成，在財務(wù)沒有認真核算前一定不能盲目生產(chǎn)和投資，在這理念的指導(dǎo)下，我組走上了企業(yè)發(fā)展的開車道，從此次實驗中我不僅僅加強了財務(wù)知識的理解和企業(yè)財務(wù)的運行認識，同時在談判與合作上有了新的認識，體會到了財務(wù)的重要性和自己財務(wù)知 識的匱乏，也許這是此次實驗對我最好的回報。 CEO 決策的總結(jié) 我們公司的領(lǐng)導(dǎo)層由六名高層主要領(lǐng)導(dǎo)人，分別由： 我擔(dān)任公司的總裁（ CEO），楊力擔(dān)任營銷總監(jiān)（ COO）助理霍珊，何飛甫擔(dān)任生產(chǎn)總監(jiān)（ CMO）助理佘林桐，謝真珍擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)（ CFO）助理曹菁，聶鈺沁擔(dān)任采購總監(jiān)。 起先的初始年在漆麗老師的帶領(lǐng)下，前兩個季度我們主要是熟悉市場規(guī)則與經(jīng)營流程，后兩個季度由CEO 帶領(lǐng)隊員按流程操作。我的職責(zé)從此開始，在經(jīng)過了兩個季度的謹慎的試探性的經(jīng)營，我們完成了季度的經(jīng)營任務(wù)。然后我就開始做財務(wù)報表，很快我們組以 第一的速度完成的財務(wù)報表的平衡。 然后第一年的經(jīng)營開始了，首先為難我們的就是年初廣告費投入的決策。我和營銷總監(jiān)仔細分析了市場前景預(yù)測之后填好了廣告費投入表。拿到訂單以后就獨立的開始經(jīng)營。順利的生產(chǎn)，完工，交訂單，第一年很平淡。在年末，我提出了長貸計劃，小組一直同意，然后貸款 1 個億。可最大的失誤就是我沒有利用這些錢去購買廠房，生產(chǎn)線固定資產(chǎn)，而放在那兒，白白的交了 10M 的利息。從而導(dǎo)致一年末所有者權(quán)益急劇下降。 通過實際擔(dān)任 CEO，我深深的體會到，要經(jīng)營企業(yè)并不是想象中那么簡單，其中要考慮很多東西，作為一名企 業(yè)的決策者，很可能一個計劃沒做好就將面臨非常大的困難，在 做每一個決定的時候，我們一定要進行充分詳細的調(diào)查分析，而不能憑主觀臆斷來盲目指令。 這次實訓(xùn)，我們認識了現(xiàn)代企業(yè)從銷 — 定 — 產(chǎn)的全部流程，了解企業(yè)管理中各個環(huán)節(jié)的活動及功能，感受企業(yè)盈利實現(xiàn)過程，初步了解財務(wù)報告的各要素以及制作過程等 了解到現(xiàn)代企業(yè)運作過程。例如：制造型企業(yè)的基本要素；企業(yè)競爭市場的激烈程度，以及銷售產(chǎn)品的流程及規(guī)則；企業(yè)生產(chǎn)，采購，庫存管理的規(guī)則，企業(yè)財務(wù)管理，資金流動的規(guī)則，資金的投入過程，感受經(jīng)營活動中的資金流動及控制。 管理一 間公司真的很不容易，從資本、資產(chǎn)、損益的來源、企業(yè)資源、企業(yè)資產(chǎn)與負債和權(quán)益的結(jié)構(gòu)，企業(yè)經(jīng)營的利潤和成本關(guān)系。如果我們做錯了其中的一個程序，很容易讓公司損失，所以要很認真地去做好每一個程序，不可以出現(xiàn)差錯。 決策優(yōu)勢 （一）產(chǎn)品研發(fā)，我們研發(fā)生產(chǎn)了 P1， P2 這兩個產(chǎn)品，是很明智的選擇 （二）廣告費投入。第一年我們搶 P1 產(chǎn)品，獲得了生產(chǎn)經(jīng)營的主動權(quán)，得到兩次訂單的機會 （三）生產(chǎn)線的選擇，我們開發(fā)了兩條半自動生產(chǎn)線，產(chǎn)品研發(fā)均在第一時間進行，有了很好的發(fā)展前景。 決策劣勢 （一）第一年開發(fā)新生產(chǎn)線，占用大量的可流動現(xiàn)金，致使資金流動不利。 （二）頭兩年沒有合理的擴大產(chǎn)能，生產(chǎn)線沒有及時更新 （三）沒有合理的減少綜合費用，比如什么時候購買生產(chǎn)線可以減少折舊，廣告費怎樣投又不浪費 （四）沒有很好的分工與合作，導(dǎo)致決策不完善甚至失誤 （五）訂單選擇不合理，導(dǎo)致資金無法快速回流，出現(xiàn)資金缺口，流動資金幾近斷流 市場都進行了開發(fā)，但是缺少一個長期的規(guī)劃導(dǎo)致訂單沒有選擇恰當(dāng)，開發(fā)了市場卻沒有拿到訂單，產(chǎn)品積壓，以至于資金流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題。 (六 )產(chǎn)品研發(fā)上我們一直認為不需要開發(fā)時間長久的國際 市場和 P3 產(chǎn)品，以致在最后我們失去了一些訂單 圖 ：流動資金分析圖 現(xiàn)金 應(yīng)收款 存貨 流動資產(chǎn)總計 35 0 18 53 5 24 20 49 9 20 21 50 60504030202401 表 ：獲利能力分析表 銷售收入 毛利 稅前利潤 凈利潤 所有者權(quán)益 資產(chǎn)總額 2022 62 102 1288 54 94 101515 39 99 現(xiàn)金應(yīng)收款存貨流動資產(chǎn)總計 23 圖 ：收入利潤分析 ***2040 銷售收入毛利稅前利潤凈利潤所有者權(quán)益資產(chǎn)總額 123