單位內(nèi)部控制的問(wèn)題及對(duì)策分析-資料下載頁(yè)
2025-09-12 17:46本頁(yè)面
【正文】 實(shí)現(xiàn)情況、工作任務(wù)等條件一層層報(bào)批，要 第 6 頁(yè) 共 7 頁(yè) 提供必要的手續(xù)，嚴(yán)控程序，確定標(biāo)準(zhǔn)細(xì)節(jié)，嚴(yán)禁隨意性，并且可以考慮將部門(mén)預(yù)算納入單位的考核機(jī)制。 （四）健全單位內(nèi)部控制體系。行政事業(yè)單位應(yīng)該建立健全適合單位自身的內(nèi)部控制制度，用科學(xué)合理的制度體系來(lái)保證單位的基本運(yùn)行，例如建立財(cái)務(wù)管理制度、項(xiàng)目審批制度、收支兩條線(xiàn)管理制度、政府采購(gòu)制度、財(cái)政直接支付和授權(quán)支付等制度，并且定期根據(jù)單位的實(shí)際情況對(duì)制度進(jìn)行完善和監(jiān)督檢查。 （五）發(fā)揮監(jiān)管部門(mén)的作用。財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)對(duì)行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制發(fā)揮著十 分重要的作用，他們是會(huì)計(jì)工作的主管與監(jiān)督部門(mén)，財(cái)政部門(mén)對(duì)單位的內(nèi)部控制體系提出要求并做業(yè)務(wù)指導(dǎo)，審計(jì)部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行必要的檢查和監(jiān)督，可以在實(shí)際工作中，充分發(fā)揮作用。冰凍三尺，非一日之寒。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作還有很長(zhǎng)的一段路需要走，在制度執(zhí)行和完善的過(guò)程中也仍然會(huì)發(fā)生很多的問(wèn)題，因?yàn)檫@是一個(gè)動(dòng)態(tài)管理的過(guò)程，老問(wèn)題解決后會(huì)出現(xiàn)新問(wèn)題，但全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的信心要堅(jiān)定，要相信會(huì)越來(lái)越好，制度越來(lái)越規(guī)范。我們要狠抓落實(shí)，真正讓內(nèi)部控制發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。 參考文獻(xiàn)： [1]張英奎，王希 .淺析內(nèi)部控制在項(xiàng)目的應(yīng)用 [j].管理學(xué)家，2024（ 20） . [2]方桂英 .對(duì)事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí) [j].黃岡 第 7 頁(yè) 共 7 頁(yè) 職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)， 2024（ 02） . [3]李玉玲 .初探如何加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)[j].財(cái)經(jīng)界， 2024（ 01） .
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