【導讀】萬噸黃金E王飲料加工擴建可行性研究報告。11項目單位基本情況。專以上學歷30人技術(shù)開發(fā)人員10人經(jīng)營管理人員20人現(xiàn)有3條全自動灌裝生。產(chǎn)線主要產(chǎn)品有宗露杏仁露黃金E王植物蛋白飲料果汁飲料和果蔬玉米粥等。近年來在各級黨政部門的大力支持下公司堅持走立足農(nóng)村面向農(nóng)業(yè)致富農(nóng)。民的發(fā)展道路生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大帶動能力不斷增強2020年以來連續(xù)被評為省級。重合同守信用單位2020年獲得河北省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營重點龍頭企業(yè)和省高新技。術(shù)企業(yè)榮譽企業(yè)先后通過了QS食品安全市場準入ISO9001國際質(zhì)量體系認證。了河北省第五屆消費者信得過產(chǎn)品河北省名牌產(chǎn)品中國名優(yōu)食品和國家質(zhì)量達。標食品2020年12月宗露商標被評為河北省著名商標等榮譽稱號2020年公司利。申請國家發(fā)明專利該產(chǎn)品被河北省科技廳認定為高新技術(shù)產(chǎn)品公司被認定為高。黃金E王飲料已申報國家綠色產(chǎn)品現(xiàn)已通過審查正在辦理發(fā)證之中企業(yè)現(xiàn)有生。113法人代表基本情況。目擬爭取國家財政資金支持以擴大生產(chǎn)規(guī)模使國內(nèi)空白產(chǎn)品

　　

【正文】 金使用和管理 本項目申請財政資金 90 萬元主要用于生產(chǎn)車間包裝車間材料庫等基礎設施建設投資 項目財政資金嚴格執(zhí)行國家省市財政資金使用管理規(guī)定使用公司建專賬專人管理做到?？顚Ｓ? 842 銀行貸款使用和管理 本項目無銀行貸款 843 其它 企業(yè)自籌資金 660萬元用于流動資金和部分固定資產(chǎn)投資用于流動資金 220萬元用來購買原材料輔助材料燃料動力周轉(zhuǎn)金等用于固定資產(chǎn)投資 440 萬元用于 購置設備部分土建工程投入自籌資金到位后嚴格按項目設計的使用范圍使用資金做到?？顚Ｓ? 第九章 財務評價 91 財務評價依據(jù) 項目財務評價方法按照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》及國家和河北省現(xiàn)行的財務金融政策有關(guān)規(guī)定進行 ⑴生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案項目達產(chǎn)后年加工黃金 E王玉米胚芽飲料 10000噸平均售價 6050 元噸使該產(chǎn)品的生產(chǎn)總量達到 2 萬噸 ⑵實施進度及項目計算期項目計算期 10 年第 1 年為建設期第 2 年達到設計能力的 100 達產(chǎn)年限為 9 年 ⑶基準收益率 8 ⑷稅收根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定銷項稅為銷售收入的 17 進項稅為外購玉 米只計入胚芽部分和燃煤的 13和外購其他原材料及電的 17城市維護建設稅為增值稅的 1 教育費附加為增值稅的 45 企業(yè)所得稅稅率為 25 ⑸折舊及攤銷年限根據(jù)有關(guān)規(guī)定房屋及建筑物折舊年限為 20 年殘值率為 5機器設備為 10 年殘值率為 5 無形資產(chǎn)攤銷年限為 5 年 92 銷售營業(yè)收入銷售營業(yè)稅金和附加估算 921 銷售營業(yè)收入 黃金 E 王玉米胚芽飲料銷售收入 6050 元噸 10000 噸 6050 萬元 922 銷售營業(yè)稅金及附加 銷項稅 6050 17＝ 10285 萬元 進項稅 960 134389 17 8709 萬元 增值稅 102858709 1576 萬元 城市建設維護稅 1576 1 158 萬元 教育費附加 1576 45 709 萬元 銷售稅金及附加 153690 867 萬元 93 總成本及經(jīng)營成本估算 931 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 黃金 E 王飲料噸生產(chǎn)成本 56214 元噸詳見附表 51 932 項目總成本估算 該項目經(jīng)計算正常年總成本費用為 56575 萬元其中固定成本 3085 萬元可變成本 5349 萬元 933 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本 年總成本－折舊－攤銷－資金占用費 經(jīng)計算年經(jīng)營成本為 56214 萬元 94 財務效益分析 941 盈利能力分析 項目實施后正常年份利 潤總額為 384 萬元所得稅按利潤總額的 25 計算年所得稅總額為 96 萬元稅后利潤為 288 萬元經(jīng)計算項目各項盈利指標如下 總投資收益率 利潤總額總投資 512 資本金凈利潤率 凈利潤資本金 436 稅后財務凈現(xiàn)值 ic 8 1379 萬元 稅前財務凈現(xiàn)值 ic 8 19375 萬元 稅后財務內(nèi)部收益率 47 稅前財務內(nèi)部收益率 628 稅后靜態(tài)投資回收期 33 年含建設期一年 稅前靜態(tài)投資回收期 28 年含建設期一年 稅后動態(tài)投資回收期 35 年含建設期一年 稅前動態(tài)投資回收期 27 年含建設期一年 財務評價結(jié)果表明項目盈利能力較好財務內(nèi)部利 益率大于行業(yè)基準收益率財務凈現(xiàn)值大于零項目在財務上可行 942 清償能力分析本項目無銀行借款 95 不確定性分析 951 盈虧平衡分析 BEP1 3085 247。6050 534987100 446 即生產(chǎn)能力達到設計能力的 446 時企業(yè)生產(chǎn)盈虧平衡說明項目具有一定的抗風險能力 952 敏感性分析 影響企業(yè)經(jīng)濟效益的主要因素有產(chǎn)量成本售價和固定資產(chǎn)投資本項目就單因素變化情況下對經(jīng)濟效益的影響進行敏感 性分析計算結(jié)果表明經(jīng)營成本和銷售收入對項目影響最為敏感 因此企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中應加強產(chǎn)品銷售力度降低經(jīng)營成本提高產(chǎn)品質(zhì) 量以達到預期的經(jīng)濟效益 表 92 項目敏感性分析表 變動 比例 固定資產(chǎn)投資 經(jīng)營成本 銷售收入 IRR ％ IRR ％ IRR ％ 3 484 764 175 0 47 47 47 3 458 217 771 圖 9－ 3 敏感性分析圖 IRR 96 財務評價結(jié)論 項目正常運行后年銷售收入 6050 萬元利潤總額 384 萬元稅后凈利潤 288 萬元稅后財務內(nèi)部收益率 47 稅后財務凈現(xiàn)值 ic 81379 萬元總投資收益率 512 資本金凈利潤率 436 稅后靜態(tài)投資回收期 33 年含建設期一年 綜合分析項目的盈利能力清 償能力盈虧平衡和內(nèi)部收益率敏感性分析等指標表明該項目具有較強的盈利能力和抗風險能力經(jīng)濟效益合理財務可行 第十章 社會效益分析 101 社會評價基本結(jié)論 項目建設能充分利用當?shù)赜衩桩a(chǎn)業(yè)布局優(yōu)勢調(diào)動農(nóng)民種糧的積極性進一步壯大糧食產(chǎn)業(yè)加快農(nóng)民脫貧致富步伐有效改善農(nóng)村生產(chǎn)條件和生活條件為社會主義新農(nóng)村建設創(chuàng)造有利條件 102 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 1021 壯大農(nóng)業(yè)主導產(chǎn)業(yè)促進結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目通過公司合作社農(nóng)戶的運行機制可帶動全縣 12 萬戶農(nóng)民種植高油玉米與基地農(nóng)戶訂立高油玉米收購合同并對基地農(nóng)戶進行高油玉米新品種栽培技術(shù)培 訓這樣可優(yōu)化品種結(jié)構(gòu)增加糧食種植面積提高糧食產(chǎn)量對調(diào)整優(yōu)化本地農(nóng)業(yè)種植結(jié)構(gòu)具有積極的推動作用企業(yè)年新增黃金 E王飲料加工能力 1萬噸能實現(xiàn)糧食加工增值獲得顯著的效益因此項目實施對促進農(nóng)業(yè)由粗放生產(chǎn)向集約生產(chǎn)由低產(chǎn)低效向高產(chǎn)高效轉(zhuǎn)變對農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要意義 10222020年糧食產(chǎn)量突破 35萬噸的目標具有積極的推動作用 1023 輻射帶動能力分析 10231 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 是國家級扶貧開發(fā)重點縣大多數(shù)農(nóng)民還比較貧困發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營是促進農(nóng)民增收的有效途徑項目采取公司合作社農(nóng)戶的模式原 料由基地農(nóng)戶生產(chǎn)企業(yè)負責技術(shù)培訓和指導農(nóng)戶按糧食標準化栽培技術(shù)進行種植企業(yè)與農(nóng)戶簽訂糧食收購合同企業(yè)按定購合同收購保護農(nóng)民利益企業(yè)對收購的玉米提出胚芽加工成飲料后向市場銷售這樣農(nóng)戶和企業(yè)形成了產(chǎn)加銷服緊密連接的利益共同體 10232 帶動基地 項目直接帶動道虎溝黃土梁子平房小寺溝等鄉(xiāng)鎮(zhèn)糧食基地面積 72 萬畝企業(yè)與種糧農(nóng)民簽訂糧食收購合同建立穩(wěn)定的購銷關(guān)系基地農(nóng)民利益有可靠保障項目輻射帶動平泉鎮(zhèn)南五十家子臥龍鎮(zhèn)茅蘭溝楊樹嶺等鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民進行高油玉米種植 黃土梁子鎮(zhèn)平房鄉(xiāng)是我縣 20202020 年度土地治理項目區(qū)經(jīng)過兩個 年度的土地治理改善了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件我們利用該項目區(qū)已改造的中低產(chǎn)田作為黃金 E 王飲料加工項目所需高油玉米原料種植基地已與農(nóng)戶簽訂購銷合同實現(xiàn)了兩類項目的有機結(jié)合 10233 帶動農(nóng)戶 該項目共帶動種糧農(nóng)戶 12萬戶帶動農(nóng)村勞動力 24萬人從事高油玉米種植其中直接帶動基地農(nóng)戶 1 萬戶農(nóng)民 2 萬人進行高油玉米種植間接示范帶動農(nóng)戶 02萬戶農(nóng)民 04 萬人進行高油玉米種植企業(yè)可提供就業(yè)崗位 110 個 103 農(nóng)民增收農(nóng)業(yè)增效評價 1031 農(nóng)民增收 項目投產(chǎn)后企業(yè)按收購合同直接收購基地農(nóng)民生產(chǎn)的高油玉米 333 萬噸 1萬戶種糧農(nóng)戶共增收 6667萬元間接收購農(nóng)民糧食 067萬噸 03萬戶種糧農(nóng)戶共增收 132 萬元 因此項目直接間接帶動 12 萬戶農(nóng)民從事高油玉米種植農(nóng)民年可增收 800 萬元戶均增收 6667 元同時企業(yè)還可安排就業(yè)人員 110 名 高油玉米是糧食和飼料兼用型的專用玉米項目區(qū)農(nóng)民除了種植高油玉米獲得糧食收入外高油玉米秸稈還可作為青貯飼料每畝產(chǎn)青貯飼料約 1 萬斤帶動項目區(qū)農(nóng)民養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展 1032 農(nóng)業(yè)增效 項目引進高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的高油玉米品種并對基地農(nóng)民進行新品種種植技術(shù)培訓可提高農(nóng)民的科技水平提高糧食產(chǎn)量有效壯大糧食產(chǎn)業(yè)促進糧食產(chǎn)業(yè)向產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營標準化管理方向轉(zhuǎn) 變解決種糧農(nóng)民的糧食銷售難題推動全縣糧食產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展增加產(chǎn)業(yè)附加值提高農(nóng)業(yè)種植效益對調(diào)整當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)有著積極的推動作用使糧食產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值在農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值中的比例明顯提高同時企業(yè)實力增強輻射帶動能力進一步提升引導更多的農(nóng)民從事糧食生產(chǎn)最終達到農(nóng)業(yè)增效農(nóng)民增收企業(yè)發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟繁榮和社會穩(wěn)定對于加快社會主義新農(nóng)村建設具有積極的推動作用 1033 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 是農(nóng)業(yè)大縣農(nóng)民種植普通糧食品種收入有限而通過項目推廣高油玉米品種并配套推廣種植技術(shù)為農(nóng)民增收提供了較大的空間 農(nóng)民種植普通玉米按每畝產(chǎn)玉 米 1110斤計算每斤售價 07元畝收入 777元減除各項費用 250 元畝純收入 527 元而種植高油玉米品種每畝按產(chǎn)玉米 1110 斤計算平均售價按每市斤 08 元計算畝收入 888 元減除各項費用 250 元純收入 638 元項目區(qū)與非項目區(qū)相比 1 畝地可純增加收入 111 元 第一章 總論 2 第二章 背景及必要性 第二章 背景及必要性 第三章 建設條件 第三章 建設條件 44 43 第四章 市場分析與銷售方案 第四章 市場分析與銷售方案 第五章 建設方案 第五章 建設方案 第六章 環(huán)境影響評價 第六章 環(huán) 境影響評價 第七章 項目組織與管理 第七章 項目組織與管理 第八章 投資估算與資金管理 第八章 投資估算與資金來源 第九章 財務評價 第九章 財務評價 第十章 社會效益分析 第十章 社會效益分析 上罐車間 供熱 原材料 配料 車 間 生產(chǎn)車間 噴碼檢驗車間 成品庫 包裝車間 圖 91 盈虧平衡分析圖 總成本銷售收入 總成本 銷售收入 100 80 60 40 20 0 6000 4500 3000 1500 0 萬元 平衡點 40 2020 80 3 15 0 15 3 經(jīng) 營成本 固定資產(chǎn)投資 60 變動比率 銷售收入 核準通過歸檔資料 未經(jīng)允許請勿外傳