【正文】 構圖基建部：負責生產廠房的建造、機器設備的調試和購買，以及項目的招標等辦公室：負責公司的接待，項目資金的落實、銷售渠道的拓展、新員工的招聘、培訓等工作。財務部：負責項目的財務工作。 項目建成后組織機構項目建成后，實行董事會領導下的總經理負責制。在總經理的領導下， 設研究中心，負責技術合作和開發(fā)；設生產技術部，負責日常生產和管理；設采購部，負責項目生產所需原材料的購進；設市場開發(fā)部， 負責產品銷售和宣傳；設財務部，負責整體的資金籌措、組..生產車間 市場部綜合財務部 采購部質管部總經理研究中心織會計核算、日常財務管理等；設質量管理部，專門管理項目產品的質量。各部室均對總經理負責。項目建成后公司組織機構框架如圖72。72 項目建成后公司組織結構圖董事會決定公司在一定時期內的經營策略和大政方針，確定基本生產方案和工作目標。實行總經理負責制，在總經理領導下職能部門及車間主任、生產組長等明確分工，層層落實責任。同時，建立起公司與農戶共贏的利益聯(lián)結機制。 勞動定員根據國家勞動部門有關規(guī)定，勞動工人每周工作時間為40小時，項目定員80人，其中：管理層10人，技術員5人，生產工人65人。見表71。表71 項 目勞動定員一覽表崗位 生產人員 技術人員 管理人員人數(shù) 65 5 10公司董事會.. 經營管理措施在本項目建設期間，公司抽調公司內具有項目實施和管理經驗的業(yè)務骨干組成高效、精干的項目工作組，明確分工，各負其責。項目實施過程中引進競爭機制，委托中介機構公開招標，擇優(yōu)選擇勘察、設計 、施工和監(jiān)理單位，設備采購貨比三家，確保質量，降低造價；合理安排建設工程，嚴格遵守財務審計制度，努力建成精品工程。項目建成后，公司采用現(xiàn)代化的運作方式加強經營管理，能力提高經濟效益。同時，建立公司+基地農戶的利益 聯(lián)結機制，在產、供、銷全過程保護農戶的合法利益，最大限度的實現(xiàn)公司與農民的雙贏。項目采取現(xiàn)代化管理措施。工程管理采取工程監(jiān)理制、工程招標制、物資采購招標制等舉措，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，嚴格標準，工程質量爭創(chuàng)一流。加強項目生產、技術等管理；并按照契約要求，加強項目訂單農戶管理，確保項目加工原料的清潔生產和充足供應。加強項目財務管理和審計監(jiān)督，確保項目取得最佳經濟效益。銷售管理采取銷售人員定崗、定責、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤等措施。在項目建設完成前，根據生產技術要求，請有關專家對招聘的職工進行為期三個月的上崗培訓，以期達到初級水平。..由公司聘請專家對農民進行三期培訓，分別為每年 10 月上旬小麥播種期；3 月中旬田間地頭管理；6 月上旬小麥收獲期，系統(tǒng)傳授小麥科學種植、病蟲害防治、施肥灌溉、收獲貯藏等綠色生產管理技術，不斷提高訂單農民的種田水平。共計培訓農民 10000 人次。、衛(wèi)生與消防第一，建立嚴格的勞動安全與衛(wèi)生管理制度，教育員工認真執(zhí)行；第二，加強消防與防盜安全措施，各車間嚴格按照 GBJ1687《建筑設計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設計，確保消防安全；設立專職保衛(wèi)人員，確保廠區(qū)安全；建立完整的安全防護體系；廠區(qū)內設職工浴室等衛(wèi)生設施。.5 萬噸優(yōu)質小麥專用粉加工擴建項目可行性研究報告..第八章 投資估算與資金來源 本項目投資概算主要依據項目建設方案設計的各項工程量及其建設任務，按方案分別計算各項建設工程量和設備配置投資。概算主要依據為：（1）國家發(fā)展改革委和建設部聯(lián)合頒布的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）農業(yè)部規(guī)劃設計院與建設部標準定額研究所共同編制的《農業(yè)項目經濟評價方法與手冊》（第二版）；（3）建設單位提供的設計范圍及本項目的設計資料。具體指標包括：（1）設備種類及數(shù)量由工藝取定，其價格按目前市場價格計算；（2）設備的安裝費按設備的 8%估算；（3）土建工程費按同類型廠房和構筑物計算工程量、套用《**建筑工程概算定額》進行估算并考慮目前建筑市場價格進行修正作了一定調整；（4）工程其他費用按**標字[91]6 號文頒發(fā)的《**區(qū)工程建設其他費用定額》規(guī)定為依據，并依項目實際情況作了一定調整；（5）不可預見費僅考慮基本預備費，漲價預備費本項目不予考慮。按有關規(guī)定，基本預備費率按土建、設備及工器具購置費用的 8%計算。 本項目總投資主要包括三大部分：建設投資，流動資金（鋪底流動資金），其他。..項目按鋪底流動資金概算如下：總投資 886 萬元。其中：建設投資 736 萬元，鋪底流動資金 150 萬元。建設投資的范圍：建設投資包括建筑工程、儀器設備購置與安裝工程、預備費及無形資產、遞延資產投資等。建設投資額及其構成：經估算，本項目建設投資 736 萬元。其中：建筑工程 176 萬元；設備購置 393 萬元，安裝工程 萬元。遞延資產投資（開辦費和其它科技投入）90 萬元；預備費 萬元。見附表2 和附表 2附表 22 及附表 23。（含鋪底流動資金）本項目按流動資金 30％作項目鋪底流動資金。經估算，項目所需全部流動資金 500 萬元，其中鋪底流動資金 150 萬元。見附表 3。本項目無貸款。也無財務費用。項目申請中央財政補貼資金 50 萬元。**省地方財政配套資金 50 萬元。其中：省 35 萬元，**市配套 5萬元，**配套 10 萬元。全部為財政補貼資金。..企業(yè)自籌資金 786 萬元。見附表 4。截至 2022 年 12 月底，公司未分配利潤 750 萬元,盈余公積 萬元。公司自籌資金從未分配利潤和盈余公積列支，可及時足額到位。 銀行貸款及籌措項目無銀行貸款。 其他項目無其他資金來源。 資金使用與管理項目財政資金全部為財政補貼資金。主要用于設備購置和科技投入。見附表 10。按照 2022 年財政補貼資金使用規(guī)定，實行報賬提款和跟蹤制度，設立專戶，?？顚Ｓ茫瑖栏癜从媱澥褂?，并加強資金使用監(jiān)督管理，確保有效資金發(fā)揮最大效用。 銀行貸款使用和管理本項目沒有銀行貸款。 其它企業(yè)自籌資金 786 萬元，主要用于建筑工程、部分設備購置及鋪底流動資金投入。項目資金嚴格按照計劃使用，并于當年完成建設投資。 鋪底流動資金投入與項目生產負荷保持一致。同時，加強自籌資金的使用管理，嚴格按計劃使用。..第九章 財務評價本項目采用國家計委、建設部《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南和農業(yè)部編寫的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》所規(guī)定原則與方法。產品增值稅按銷項稅減去進項稅計算，銷項稅按營業(yè)收入的 17%計算，進項 稅按 13%；城市 維護建設稅按增值稅的 5%、教育費附加按增值稅的 3%計取。項目所得稅按利潤總額 25%計?。毁N現(xiàn)率 8％。項目計算期 10 年。其中，建設期 1 年，生產期 9 年。項目生產負荷：第 1 年為建設期；第 2 年為生產期，生產負荷80％；第 310 年生產 能力均按 100％計算。 銷售（營業(yè)）收入和銷售（營業(yè)）稅金及附加估算、銷售稅金及附加按原有項目的產品銷售方案估算，項目生產期內每年小麥專用粉 3 萬噸,麩皮 萬噸；專用粉價格每噸 萬元，可實現(xiàn)銷售收入 8841 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 71。、銷售稅金及附加項目投產后，正常生產期內每年專用粉生產 8 萬噸, 麩皮 萬噸；專用粉價格每噸增加到 萬元，可實現(xiàn)銷售收入 23576 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 72。..、銷售稅金及附加項目投產后，在正常生產期內，每年新增小麥專用粉 5 萬噸, 麩皮 萬噸；專用粉價格每噸達到 萬元，可實現(xiàn)銷售收入14735 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 73。按原有項目生產能力計算，以噸為單位，項目單位生產成本為 ,項目投產后有項目單位生產成本為 元, 有項目單位生產成本比無項目單位生產成本可節(jié)約 3 元，主要是降低電耗；項目增量單位生產成本為 元。見附表 552 和 53。依據無項目、有項目和增量單位生產成本，估算增量總成本。經估算，項目增量平均總成本費用 萬元。在增量總成本中，平均固定成本 萬元，可變成本 萬元。見附表 5。 增量總成本估算依據如下：（1）原材料、輔助材料、包裝物、燃料、動力消耗定額及價格的確定，以公司現(xiàn)行實際水平并結合目前現(xiàn)行市場價格等因素綜合考慮并適當上浮作為估算依據，均按當?shù)仄髽I(yè)含稅價格進行計算。（2）人員工資。項目定員 80 人。平均每年人均工資福利 11700 元/年；正常年份工資及福利為 萬元。（3）固定資產折舊。按扣除殘值后平均年限折舊法，生產設備按10%扣除殘 值后按 10 年折舊，生產廠房扣除 5%殘值后按 20 年折舊..計。見附表 6。（4）無形資產與遞延資產攤銷估算。無形資產攤銷采用直線法，攤銷年限為：技術投入攤銷 10 年；遞延資產攤銷采用直線法計算，攤銷年限 5 年。 見附表 6。（5）修理費用。包括固定資產大、中、小修理費用，按固定資產（含預備費）原值的 8％提取。（6）其他費用。按年銷售收入的約 3％計提。主要包括運輸費、裝卸費、包裝等費用；銷售人員工資福利費、辦公費和差旅費等及產品銷售網點的建設和宣傳費用、以及管理費用等。（7）利息支出。本項目無銀行貸款。綜合考慮原料購置費、工資福利費、燃料動力、修理費及其他費用，項 目增量經營成本為 萬元。見附表 5。按增量分析項目損益如下：項目生產期內，年平均銷售收入 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，利潤總額 萬元，扣稅后凈利潤 萬元。按現(xiàn)行會計制度規(guī)定提取盈余公積金（10％）后的可分配利潤 萬元，息稅折舊攤銷前利潤平均 萬元（見附表 7）。項目投資利潤率為 %；項目銷售利潤率為 %。全部投資稅前:財務凈現(xiàn)值為 1290 萬元（貼現(xiàn)率 8％）；財務內部..收益率為 %；動態(tài)投資回收期為 年。全部投資稅后：財務凈現(xiàn)值為 932 萬元（貼現(xiàn)率 8％）；財務內部收益率為 %；動態(tài) 投資回收期為 年。見附表 81。 清償能力分析項目無有償資金和銀行貸款，不進行清償能力分析。以生產能力利用率進行盈虧平衡分析，結果見圖 91。由圖 91表明，項目盈虧平衡點（BEP）為 %[BEP=年固定成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加)＝ /－－ ）=%]。即生產能力達到 ％就可以保本。由此表明，項目風險較小。金額（萬元） 銷售收入15000 盈利區(qū) 總成本 12022 9000 損區(qū) BEP=% 6000 3000 固定成本 0 60% 100%圖91 盈虧平衡分析圖..對本項目有敏感影響的主要因素是經營成本、銷售收入及建設投資。三因素變化對財務評價指標影響的定量分析如表 9圖 92。表 91 敏感性分析表項 目 增減量 財務凈現(xiàn)值 財務內部收益率（％）1％ 1759 －1％ 105 1％ 128 －1％ 1735 1％ 925 －1％ 938 基準值 932 變化率 +1%1%基本方案收益線（%）銷售收入成本費用IRR100% 建設投資基準收益線（8.%）圖 92 敏感性分析圖上表和圖表明，各因素變化都不同程度地影響財務內部收益率和投資回收期，其中銷售收入變化最為敏感，經營成本次之，建設投資不敏感。..該項目財務內部收益率均大于行業(yè)基準收