【正文】 機，采取減震、消聲、隔聲等措施，工作區(qū)及廠界噪聲均可限定在排放標(biāo)準(zhǔn)值以內(nèi)，不會對操作人員和周圍環(huán)境產(chǎn)生不良影響。 固體廢棄物處理與綜合利用在整個項目生產(chǎn)過程中，對小麥中的塵土、砂石、麥糠、麥毛等雜質(zhì)，在集結(jié)處收儲，并定期外運，可用于建材原料等加以綜合利用。 污水處理本項目生產(chǎn)線采用干式清理工藝，無廢水產(chǎn)生。僅有少量的清理衛(wèi)生產(chǎn)生的生活污水，對環(huán)境形不成污染。 廠區(qū)綠化與生態(tài)建設(shè)充分利用建筑物周圍和道路兩旁種植草皮，栽種綠化樹木和花卉，美化環(huán)境。廠區(qū)綠化率達(dá)到 25%以上。 小麥訂單原料基地建設(shè)項目所用優(yōu)質(zhì)小麥原料 90%以上來自訂單基地?；貓?zhí)行綠色小麥基地標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。 小麥專用粉加工產(chǎn)品質(zhì)量安全項目產(chǎn)品加工生產(chǎn)過程嚴(yán)格執(zhí)行 ISO9000 質(zhì)量認(rèn)證，確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到國家食品安全衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 評價與審批該項目為擴建項目，符合環(huán)境保護(hù)要求。環(huán)境影響報告已經(jīng)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門審批，同意項目治污方案，同意項目立項建設(shè)。見附件。第七章　項目組織與管理 項目建設(shè)階段組織機構(gòu)項目在建設(shè)階段實施總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的組織結(jié)構(gòu)。組織結(jié)構(gòu)如圖71： 71 項目建設(shè)組織結(jié)構(gòu)圖基建部：負(fù)責(zé)生產(chǎn)廠房的建造、機器設(shè)備的調(diào)試和購買，以及項目的招標(biāo)等辦公室：負(fù)責(zé)公司的接待，項目資金的落實、銷售渠道的拓展、新員工的招聘、培訓(xùn)等工作。財務(wù)部：負(fù)責(zé)項目的財務(wù)工作。 項目建成后組織機構(gòu)項目建成后，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下， 設(shè)研究中心，負(fù)責(zé)技術(shù)合作和開發(fā)；設(shè)生產(chǎn)技術(shù)部，負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)和管理；設(shè)采購部，負(fù)責(zé)項目生產(chǎn)所需原材料的購進(jìn)；設(shè)市場開發(fā)部， 負(fù)責(zé)產(chǎn)品銷售和宣傳；設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)整體的資金籌措、組織會計核算、日常財務(wù)管理等；設(shè)質(zhì)量管理部，專門管理項目產(chǎn)品的3 / 57生產(chǎn)車間 市場部綜合財務(wù)部 采購部質(zhì)管部總經(jīng)理研究中心質(zhì)量。各部室均對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。項目建成后公司組織機構(gòu)框架如圖72。72 項目建成后公司組織結(jié)構(gòu)圖董事會決定公司在一定時期內(nèi)的經(jīng)營策略和大政方針，確定基本生產(chǎn)方案和工作目標(biāo)。實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下職能部門及車間主任、生產(chǎn)組長等明確分工，層層落實責(zé)任。同時，建立起公司與農(nóng)戶共贏的利益聯(lián)結(jié)機制。 勞動定員根據(jù)國家勞動部門有關(guān)規(guī)定，勞動工人每周工作時間為40小時，項目定員80人，其中：管理層10人，技術(shù)員5人，生產(chǎn)工人65人。見表71。表71 項 目勞動定員一覽表崗位 生產(chǎn)人員 技術(shù)人員 管理人員人數(shù) 65 5 10公司董事會4 / 57 經(jīng)營管理措施在本項目建設(shè)期間，公司抽調(diào)公司內(nèi)具有項目實施和管理經(jīng)驗的業(yè)務(wù)骨干組成高效、精干的項目工作組，明確分工，各負(fù)其責(zé)。項目實施過程中引進(jìn)競爭機制，委托中介機構(gòu)公開招標(biāo)，擇優(yōu)選擇勘察、設(shè)計 、施工和監(jiān)理單位，設(shè)備采購貨比三家，確保質(zhì)量，降低造價；合理安排建設(shè)工程，嚴(yán)格遵守財務(wù)審計制度，努力建成精品工程。項目建成后，公司采用現(xiàn)代化的運作方式加強經(jīng)營管理，能力提高經(jīng)濟效益。同時，建立公司+基地農(nóng)戶的利益 聯(lián)結(jié)機制，在產(chǎn)、供、銷全過程保護(hù)農(nóng)戶的合法利益，最大限度的實現(xiàn)公司與農(nóng)民的雙贏。項目采取現(xiàn)代化管理措施。工程管理采取工程監(jiān)理制、工程招標(biāo)制、物資采購招標(biāo)制等舉措，強化監(jiān)督，堵塞漏洞，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工程質(zhì)量爭創(chuàng)一流。加強項目生產(chǎn)、技術(shù)等管理；并按照契約要求，加強項目訂單農(nóng)戶管理，確保項目加工原料的清潔生產(chǎn)和充足供應(yīng)。加強項目財務(wù)管理和審計監(jiān)督，確保項目取得最佳經(jīng)濟效益。銷售管理采取銷售人員定崗、定責(zé)、定報酬，工資、獎勵與工作業(yè)績掛鉤等措施。在項目建設(shè)完成前，根據(jù)生產(chǎn)技術(shù)要求，請有關(guān)專家對招聘的職工進(jìn)行為期三個月的上崗培訓(xùn)，以期達(dá)到初級水平。5 / 57由公司聘請專家對農(nóng)民進(jìn)行三期培訓(xùn)，分別為每年 10 月上旬小麥播種期；3 月中旬田間地頭管理；6 月上旬小麥?zhǔn)斋@期，系統(tǒng)傳授小麥科學(xué)種植、病蟲害防治、施肥灌溉、收獲貯藏等綠色生產(chǎn)管理技術(shù)，不斷提高訂單農(nóng)民的種田水平。共計培訓(xùn)農(nóng)民 10000 人次。、衛(wèi)生與消防第一，建立嚴(yán)格的勞動安全與衛(wèi)生管理制度，教育員工認(rèn)真執(zhí)行；第二，加強消防與防盜安全措施，各車間嚴(yán)格按照 GBJ1687《建筑設(shè)計防火規(guī)范》等規(guī)范要求設(shè)計，確保消防安全；設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保廠區(qū)安全；建立完整的安全防護(hù)體系；廠區(qū)內(nèi)設(shè)職工浴室等衛(wèi)生設(shè)施。1 / 57第八章 投資估算與資金來源 本項目投資概算主要依據(jù)項目建設(shè)方案設(shè)計的各項工程量及其建設(shè)任務(wù)，按方案分別計算各項建設(shè)工程量和設(shè)備配置投資。概算主要依據(jù)為：（1）國家發(fā)展改革委和建設(shè)部聯(lián)合頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；（2）農(nóng)業(yè)部規(guī)劃設(shè)計院與建設(shè)部標(biāo)準(zhǔn)定額研究所共同編制的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價方法與手冊》（第二版）；（3）建設(shè)單位提供的設(shè)計范圍及本項目的設(shè)計資料。具體指標(biāo)包括：（1）設(shè)備種類及數(shù)量由工藝取定，其價格按目前市場價格計算；（2）設(shè)備的安裝費按設(shè)備的 8%估算；（3）土建工程費按同類型廠房和構(gòu)筑物計算工程量、套用《某某建筑工程概算定額》進(jìn)行估算并考慮目前建筑市場價格進(jìn)行修正作了一定調(diào)整；（4）工程其他費用按某某標(biāo)字[91]6 號文頒發(fā)的《某某區(qū)工程建設(shè)其他費用定額》規(guī)定為依據(jù)，并依項目實際情況作了一定調(diào)整；（5）不可預(yù)見費僅考慮基本預(yù)備費，漲價預(yù)備費本項目不予考慮。按有關(guān)規(guī)定，基本預(yù)備費率按土建、設(shè)備及工器具購置費用的 8%計算。 本項目總投資主要包括三大部分：建設(shè)投資，流動資金（鋪底流動資金），其他。2 / 57項目按鋪底流動資金概算如下：總投資 886 萬元。其中：建設(shè)投資 736 萬元，鋪底流動資金 150 萬元。建設(shè)投資的范圍：建設(shè)投資包括建筑工程、儀器設(shè)備購置與安裝工程、預(yù)備費及無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)投資等。建設(shè)投資額及其構(gòu)成：經(jīng)估算，本項目建設(shè)投資 736 萬元。其中：建筑工程 176 萬元；設(shè)備購置 393 萬元，安裝工程 萬元。遞延資產(chǎn)投資（開辦費和其它科技投入）90 萬元；預(yù)備費 萬元。見附表2 和附表 2附表 22 及附表 23。（含鋪底流動資金）本項目按流動資金 30％作項目鋪底流動資金。經(jīng)估算，項目所需全部流動資金 500 萬元，其中鋪底流動資金 150 萬元。見附表 3。本項目無貸款。也無財務(wù)費用。項目申請中央財政補貼資金 50 萬元。某某省地方財政配套資金 50 萬元。其中：省 35 萬元，某某市配套 5 萬元，某某配套 10 萬元。全部為財政補貼資金。3 / 57企業(yè)自籌資金 786 萬元。見附表 4。截至 2022 年 12 月底，公司未分配利潤 750 萬元,盈余公積 萬元。公司自籌資金從未分配利潤和盈余公積列支，可及時足額到位。 銀行貸款及籌措項目無銀行貸款。 其他項目無其他資金來源。 資金使用與管理項目財政資金全部為財政補貼資金。主要用于設(shè)備購置和科技投入。見附表 10。按照 2022 年財政補貼資金使用規(guī)定，實行報賬提款和跟蹤制度，設(shè)立專戶，?？顚Ｓ茫瑖?yán)格按計劃使用，并加強資金使用監(jiān)督管理，確保有效資金發(fā)揮最大效用。 銀行貸款使用和管理本項目沒有銀行貸款。 其它企業(yè)自籌資金 786 萬元，主要用于建筑工程、部分設(shè)備購置及鋪底流動資金投入。項目資金嚴(yán)格按照計劃使用，并于當(dāng)年完成建設(shè)投資。 鋪底流動資金投入與項目生產(chǎn)負(fù)荷保持一致。同時，加強自籌資金的使用管理，嚴(yán)格按計劃使用。4 / 57第九章 財務(wù)評價本項目采用國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）、國家計委頒布的《投資項目可行性研究指南和農(nóng)業(yè)部編寫的《農(nóng)業(yè)項目經(jīng)濟評價實用手冊》所規(guī)定原則與方法。產(chǎn)品增值稅按銷項稅減去進(jìn)項稅計算，銷項稅按營業(yè)收入的 17%計算，進(jìn)項 稅按 13%；城市 維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的 5%、教育費附加按增值稅的 3%計取。項目所得稅按利潤總額 25%計?。毁N現(xiàn)率 8％。項目計算期 10 年。其中，建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 9 年。項目生產(chǎn)負(fù)荷：第 1 年為建設(shè)期；第 2 年為生產(chǎn)期，生產(chǎn)負(fù)荷80％；第 310 年生產(chǎn) 能力均按 100％計算。 銷售（營業(yè)）收入和銷售（營業(yè)）稅金及附加估算、銷售稅金及附加按原有項目的產(chǎn)品銷售方案估算，項目生產(chǎn)期內(nèi)每年小麥專用粉 3 萬噸,麩皮 萬噸；專用粉價格每噸 萬元，可實現(xiàn)銷售收入 8841 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 71。、銷售稅金及附加項目投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)期內(nèi)每年專用粉生產(chǎn) 8 萬噸, 麩皮 萬噸；專用粉價格每噸增加到 萬元，可實現(xiàn)銷售收入 23576 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 72。5 / 5銷售稅金及附加項目投產(chǎn)后，在正常生產(chǎn)期內(nèi)，每年新增小麥專用粉 5 萬噸, 麩皮 萬噸；專用粉價格每噸達(dá)到 萬元，可實現(xiàn)銷售收入14735 萬元，銷售稅金及附加 萬元，增值稅 萬元。見附表 73。按原有項目生產(chǎn)能力計算，以噸為單位，項目單位生產(chǎn)成本為 ,項目投產(chǎn)后有項目單位生產(chǎn)成本為 元, 有項目單位生產(chǎn)成本比無項目單位生產(chǎn)成本可節(jié)約 3 元，主要是降低電耗；項目增量單位生產(chǎn)成本為 元。見附表 552 和 53。依據(jù)無項目、有項目和增量單位生產(chǎn)成本，估算增量總成本。經(jīng)估算，項目增量平均總成本費用 萬元。在增量總成本中，平均固定成本 萬元，可變成本 萬元。見附表 5。 增量總成本估算依據(jù)如下：（1）原材料、輔助材料、包裝物、燃料、動力消耗定額及價格的確定，以公司現(xiàn)行實際水平并結(jié)合目前現(xiàn)行市場價格等因素綜合考慮并適當(dāng)上浮作為估算依據(jù)，均按當(dāng)?shù)仄髽I(yè)含稅價格進(jìn)行計算。（2）人員工資。項目定員 80 人。平均每年人均工資福利 11700 元/年；正常年份工資及福利為 萬元。（3）固定資產(chǎn)折舊。按扣除殘值后平均年限折舊法，生產(chǎn)設(shè)備按10%扣除殘 值后按 10 年折舊，生產(chǎn)廠房扣除 5%殘值后按 20 年折舊6 / 57計。見附表 6。（4）無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷估算。無形資產(chǎn)攤銷采用直線法，攤銷年限為：技術(shù)投入攤銷 10 年；遞延資產(chǎn)攤銷采用直線法計算，攤銷年限 5 年。 見附表 6。（5）修理費用。包括固定資產(chǎn)大、中、小修理費用，按固定資產(chǎn)（含預(yù)備費）原值的 8％提取。（6）其他費用。按年銷售收入的約 3％計提。主要包括運輸費、裝卸費、包裝等費用；銷售人員工資福利費、辦公費和差旅費等及產(chǎn)品銷售網(wǎng)點的建設(shè)和宣傳費用、以及管理費用等。（7）利息支出。本項目無銀行貸款。綜合考慮原料購置費、工資福利費、燃料動力、修理費及其他費用，項 目增量經(jīng)營成本為 萬元。見附表 5。按增量分析項目損益如下：項目生產(chǎn)期內(nèi)，年平均銷售收入 萬元，營業(yè)稅金及附加 萬元，利潤總額 萬元，扣稅后凈利潤 萬元。按現(xiàn)行會計制度規(guī)定提取盈余公積金（10％）后的可分配利潤 萬元，息稅折舊攤銷前利潤平均 萬元（見附表 7）。項目投資利潤率為 %；項目銷售利潤率為 %。全部投資稅前:財務(wù)凈現(xiàn)值為 1290 萬元（貼現(xiàn)率 8％）；財務(wù)內(nèi)部7 / 57收益率為 %；動態(tài)投資回收期為 年。全部投資稅后：財務(wù)凈現(xiàn)值為 932 萬元（貼現(xiàn)率 8％）；財務(wù)內(nèi)部收益率為 %；動態(tài) 投資回收期為 年。見附表 81。 清償能力分析項目無有償資金和銀行貸款，不進(jìn)行清償能力分析。以生產(chǎn)能力利用率進(jìn)行盈虧平衡分析，結(jié)果見圖 91。由圖 91表明，項目盈虧平衡點（BEP）為 %[BEP=年固定成本/(年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加)＝ /－－ ）=%]。即生產(chǎn)能力達(dá)到 ％就可以保本。由此表明，項目風(fēng)險較小。金額（萬元） 銷售收入15000 盈利區(qū) 總成本 12022 9000 損區(qū) BEP=% 6000 3000