【導讀】年產(chǎn)60萬噸礦渣超細粉粉磨生產(chǎn)線。公司努力打造“環(huán)保建材”全新形象。現(xiàn)計劃建設(shè)的60萬噸礦。保建材供應基地。1）國家發(fā)展和改革委員會提倡的循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展模式。產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策》。泥工業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃》的貫徹實施意見。主的熔融物，經(jīng)水淬冷凝為粒狀物。其化學成份主要是Si02、CaO、的大小與化學成份及水淬產(chǎn)生的玻璃體含量有關(guān)。但其必須在堿性激。加水泥產(chǎn)量等目的，作為混合材來使用。量的總體水平大大低于世界平均水平。因此，為了迅速改變這種狀況，大壓小”的政策，自2021年始，立窯水泥產(chǎn)量己減少了1億多噸，隨著高爐礦渣需求量的下降，使高爐礦渣的來源變得豐。加之近年來鋼鐵行業(yè)發(fā)展迅速，也要為礦渣處理尋找新的出路。因此，目前世界上許多發(fā)達國家，興起了礦渣單獨粉磨的。生產(chǎn)工藝，并取得了良好的使用效果。表面積350m2／kg以上時，活性才能得到激發(fā)，且比表面積越高，可以降低混凝土集料熱化反應引起的混凝土體積膨脹開裂；

　　

【正文】 價格，結(jié)合當?shù)氐娜斯?、材料價格水平調(diào)整計算。 設(shè)備購置：設(shè)備及來圖加工設(shè)備按現(xiàn)行設(shè)備的實際訂貨價或設(shè)備制造廠的報價資料進行計算。 其他工程和費用：參照國家建材局《 92 建材工業(yè)工程建設(shè)其他費用定額》并根據(jù)本工程實際進行調(diào)整計算；基本預備費按第一、二部分國內(nèi)費用的 2%計算。 廠外工程如道路、通訊線路均由當?shù)卣又翉S區(qū)紅線，本項目不考慮上述費用。 23 第十章 技術(shù)經(jīng)濟分析 概述 本項目 建設(shè)規(guī)模 為 新建 年產(chǎn) 60 萬 噸礦 渣超細粉 粉磨生產(chǎn)線 工程 。 本項目按照國家計委、建設(shè)部及原國家建材局有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟評價方法進行經(jīng)濟效益計算。 根據(jù)計投資〖 1999〗 1340 號文：投資價格指數(shù)為 0，因此按現(xiàn)行價格進行項目經(jīng)濟評價。據(jù)財稅字 [1999]299 號文：自 2021 年 1 月 1日起新發(fā)生的投資額，暫停征收投資方向調(diào)節(jié)稅。 項目總投資 建設(shè)投資 項目建設(shè)投資合計 8408 萬元。 建設(shè)投資分布表 序號 名 稱 金 額 (萬元 ) 1 固定資產(chǎn)靜態(tài)投資 8408 2 建筑工程費 1365 3 設(shè)備 費用 6180 4 設(shè)備安裝費用 304 5 其它費用 559 6 合 計 8408 流動資金 流動資金 (正常生產(chǎn)年份 )為： 1185 萬元，其中鋪底流動資金 30%計 萬元。 總投資 以上 1～ 2 項合計為項目總 資金 9593 萬元（只含鋪底流動資金的總投資為 萬元）。 24 資金籌措 資本金 本項目資本金為 9593 萬元，占項目總 資金 的 100%。 其中用于固定資產(chǎn)投資 8408 萬元 ，用于流動資金 1185 萬元 。 自有資金 固 定資產(chǎn)投資 8408 萬元 全部為自有資金。 生產(chǎn)成本與費用計算 成本計算采用無稅成本計算方法，各種原、燃材料價格均已扣除進項稅金。 可變成本計算 (1) 原材料 原材料到廠價及消耗量見下表。 原材料到廠價及消耗量表 序 號 名 稱 到廠價 消耗量 單位 數(shù)量 單位 數(shù)量 1 礦 渣 元 /t 60 萬 t/a 69 (2) 燃料、電力 燃料、電力到廠價及消耗量見下表。 燃料、電力到廠價及消耗量表 序 號 名 稱 到廠價 消耗量 單位 數(shù)量 單位 數(shù)量 1 外購電 元 / kWh kWh/ t 38 2 煤 元 / 千克 千克 / t 18 (3) 銷售費用 銷售費用包括產(chǎn)品廣告費用及其它費用等。 25 固定成本計算 (1) 工資費用 本項目總定員為 110 人。其中管理人員 10 人，年均工資總額按48000 元人民幣計 (含職工福利費 )；生產(chǎn)員工 100 人，年均工資總額按 24000 元人民幣計 (含職工福利費 )，工資費用合計為 288 萬元 /年。 (2) 制造其它費用 (不含折舊 ) 制造其它費用包括修理費、低值易耗品攤銷、機物料消耗、運輸、勞動保護、辦公、保險費用等 。 (3) 管理其它費用 (不含攤銷費 ) 管理其它費包括公司各部門為管理生產(chǎn)發(fā)生的費用，包括辦公費、差旅費、工會經(jīng)費、董事會費、房產(chǎn)稅、車船牌照稅、業(yè)務(wù)招待費、人員培訓費等。 (4) 財務(wù)費用 生產(chǎn)期發(fā)生的長期貸款利息及流動資金貸款利息按規(guī)定計入財務(wù)費用中。 (5) 折舊費及攤銷費 按照“工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度”規(guī)定，折舊及攤銷采用直線法分類計提，殘值率為 4%，預備費及建設(shè)期利息按照比例計入固定資產(chǎn)原值中。 無稅產(chǎn)品成本 生產(chǎn)初期，由于折舊及攤銷費用、利息等固定成本較高，單位產(chǎn)品成本高于后期，生產(chǎn)后期 產(chǎn)品成本大幅度下降。 生產(chǎn)期 20 年內(nèi)產(chǎn)品平均成本： 120 元 /t， 生產(chǎn)期 20 年內(nèi)產(chǎn)品平均經(jīng)營成本： 130 元 /t。 財務(wù)經(jīng)濟評價 26 財務(wù)評價條件 (1) 產(chǎn)品方案、售價及銷售方案 本項目年產(chǎn) 礦 渣 60 萬噸，全部內(nèi)銷計算。 產(chǎn)品平均出廠含稅價預計在 220 元 /噸左右。 (2) 工廠稅收 A：增值稅：產(chǎn)品增值稅率為 17%。 城市建設(shè)維護稅按增值稅額的 7%計，教育費附加按增值稅額的4%計。 B：企業(yè)所得稅稅率為 25%。 C：其它稅收如房產(chǎn)稅、車船稅等計入管理費用中。 (3) 公積金、公益金 公積金 按可供分配利潤的 10%計，公益金按可供分配利潤的 5%計。 (4) 建設(shè)期及經(jīng)濟評價年限 本項目建設(shè)期為 1 年，經(jīng)濟評價年限 20 年。 財務(wù)評價指標 (1) 利稅指標：利稅指標見下表。 利稅指標表 序號 項 目 單 位 生產(chǎn)期總計 生產(chǎn)期年平均 1 銷售收入（不含增值稅） 萬元 264000 13200 2 總成本費用 (不含 增值 稅 ) 萬元 156000 7800 3 利潤總額 萬元 108000 5400 4 稅后利潤 萬元 42120 2106 5 三項基金 萬元 12220 611 6 可分配 利潤 萬元 68780 3439 7 所得稅 萬元 27512 1376 8 增值稅 萬元 26375 1918 27 由以上可測得項目生產(chǎn)期年平均利潤率為 %，說明項目的創(chuàng)利潤能力比較強。 (2) 項目盈 利能力 分析 項 目 數(shù)據(jù) 財務(wù)內(nèi)部收益率 全投資： 稅后 % 2:、投資回收期（年）（含建設(shè)期一年） 全投資： 稅后 計算期內(nèi)項目所得稅后全投資財務(wù)內(nèi)部收益率 %，大大高出同期銀行存款利率和借款利率，說明項目的實施對于投資者的回報率 是很高的 ；全投資回收期為 年，大大優(yōu)于建材行業(yè)基準回收期（ 13 年），說明項目具有很高的盈利水平。 不確定性分析 本項目評價所采用的數(shù)據(jù)，一部分來自預測和估算，有一定程度的不確性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟評價指標的影響，需進行不確定性分析，以估計項目可能承擔的風險，確定項目在經(jīng)濟上的可靠性。 (1) 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點 (BEP)分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點越低，表明項目適應市場變化的能力越大，抗風險能力越強。 投產(chǎn)后第 2 年度的盈虧平衡點為： 78% 投產(chǎn)后第 11 年度的盈虧平衡點為： 65% (2) 敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預測項目主要因素 (如產(chǎn)品售價、項目投資、產(chǎn)品成本 )發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟評價指標的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度；詳見下表 F。 28 因素波動對項目資本金財務(wù)內(nèi)部收益率的影響 (%) 波動因素 10% 5% 0 +5% +10% 銷售額 建設(shè)投資 經(jīng)營成 本 計算結(jié)果表明，銷售額對全投資財務(wù)內(nèi)部收益率指標的影響程度最大，其次是經(jīng)營成本，抗風險能力較強。 敏感度系數(shù)指項目評價指標變化的百分率與不確定因素變化的百分率之比；敏感度系數(shù)的絕對值高，表示項目效益對該不確定因素敏感程度高， 詳見 下 表 。 敏感度系數(shù) 波動因素 10% 5% +5% +10% 銷售額 建設(shè)投資 經(jīng)營成本 計算結(jié)果表明，銷售額 敏感程度最高 ，其次是經(jīng)營成本 、建設(shè)投資 。 分析結(jié)論 本項目投產(chǎn)后，將取得好的經(jīng)濟效益，全投資財務(wù)內(nèi)部收益率為%，全投資 回收期為 年 (含建設(shè)期 1 年 )。 項目經(jīng)濟效益較好，不確定性分析表明，項目抗風險能力較強，項目在經(jīng)濟上是可行的。