【導(dǎo)讀】第一章總論………………第一節(jié)概述……………………第一節(jié)目標(biāo)市場水泥發(fā)展現(xiàn)狀。第三章產(chǎn)品用途及質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)…第四章產(chǎn)品方案及擬定生產(chǎn)規(guī)模……第六章主要原輔材料…………………公司前身是濱?？h水泥總廠，成立于1987年，長期從事普。該公司座落于濱?？h城西4公里處。公司現(xiàn)有員工146人，其。中中、高級技術(shù)人員3O人，年生產(chǎn)能力達(dá)3O萬噸。近年來，企業(yè)主要產(chǎn)品普硅水尼先后獲得“江?！皒xx”牌商標(biāo)被評為鹽城市知名商標(biāo)?！叭龔U”達(dá)到國家排放要求。正常年創(chuàng)利稅3000萬元，稅利利潤1450萬元。本項目將加大對環(huán)保的投入，按照清潔生。相比存在大的缺口，隨著經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展，缺口將進(jìn)一步拉大，

　　

【正文】 。 （ 2）備品備件費費率取 3%，工器具及生產(chǎn)家具購置費按設(shè)備原價及運雜費的 %計取。 安裝工程 參照類似工程概算指標(biāo)，并根據(jù)當(dāng)?shù)匚飪r水平及有關(guān)費用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整計算。 其它工程和費用 （ 1）執(zhí)行國家建材局頒發(fā)的《建材工業(yè)工程建設(shè)其它費用定額》并結(jié)合本工程實際情況進(jìn)行計算。 （ 2）根據(jù)提供的有關(guān)資料列入。 基本預(yù)備費 按第一、二部分費用之 和的 8%計取。 設(shè)備材料漲價預(yù)備金 根據(jù)國家計委投資（ 1999） 1340 號文規(guī)定，年漲幅為 0%。年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 投資方向調(diào)節(jié)稅 根據(jù)國家財政部財稅字 [1999]299 號文件規(guī)定：自 20xx年1 月 1 日起新發(fā)生的投資額，暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。 建設(shè)期貸款利息 本項目全部建設(shè)資金均為自有資金，不貸款。 投資估算表 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)分析 一、概述 本經(jīng)濟(jì)分析主要依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版及《建材工業(yè)建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價實施細(xì)則》和現(xiàn)行的法律、法規(guī)及財務(wù)制度進(jìn)行。 二、項目總投資 建設(shè)投資項目建設(shè)投資合計 萬元 序號 名稱 金額（萬元） 1 固定資產(chǎn)靜態(tài)投資 建筑工程費 設(shè)備費用 安裝費用 其它工程費用 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 基本預(yù)備費 2 設(shè)備材料漲價預(yù)備金 0 3 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 合計 建設(shè)期利息 本項目建設(shè)期利息為 0 萬元 流動資金 本項目流動資金為 萬元 總投資 以上 13 項目合計為項目總投資 萬元。 獎金籌措 本項目全部資金均為自有資金 ,資本金為 ，其中 萬元作為建筑資金， 萬元為流動資金，資本金由投資人出資，不計息，不還本。 固定成本計算 （ 1）工資費用 職工年均工資總額按 120xx 地名 /人年計，職工福利費按工資的 14%計，定員 90 人。 （ 2）制造費用（不含折舊） 制造費用包括修理費、試驗檢驗費、機(jī)物料消耗、運輸、勞動保護(hù)、財產(chǎn)保險費用等。 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 （ 3）管理費用（不含攤銷費） 管理費用包括公司各部門為管理生產(chǎn)發(fā)生的費用，包括辦公費、差旅費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、待業(yè)保險費、董事會費、房產(chǎn)稅、車船牌照 稅、業(yè)務(wù)招待費、低值易耗品攤銷等。 （ 4）財務(wù)費用 本項目不發(fā)生貸款利息 （ 5）折舊費及攤銷費 按照“工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度”規(guī)定，折舊及攤銷采用直線法分類計提，殘值率為 4%，預(yù)備費按照比例計入固定資產(chǎn)原值中。 無稅產(chǎn)品成本 生產(chǎn)初期，由于折舊及攤銷費用、固定成本較高，單位產(chǎn)品成本高于后期，生產(chǎn)后期產(chǎn)品成本下降。 （ 1）工廠稅收 A：增值稅：增值稅稅率為 17%，城市建設(shè)維護(hù)稅按增值稅額的 1%計，教育費附加按增值稅額的 4%計。 B：企業(yè)所得稅稅率為 33%。 C：其它稅收如房產(chǎn)稅、車船稅等計入管理費用中。 （ 2）公積 金、公益金 公積金按可供分配利潤的 10%計，公益金按可供分配利潤的 5%計。 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 （ 3）建設(shè)期及經(jīng)濟(jì)評價年限 本項目建設(shè)期為 8 個月（以下暫按一年敘述），經(jīng)濟(jì)評價年限 20 年。 財務(wù)評價指標(biāo) （ 1）利稅指標(biāo)（ 20 年平均） 序號 項目 單位 指標(biāo) 1 年均銷售額（不含稅） 萬元/年 25053 2 年均銷售成本（不含稅） 萬元/年 21949.092 3 年均銷售稅金：增值稅 萬元/年 26 增值稅附加 萬元/年 2 4 年資源稅 萬元/年 0 5 增值稅退稅 萬元/年 0 6 年均利潤總額 萬元/年 3064.478 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 7 投資利潤率 % 8 投資利稅率 % （ 2）項目獲利能力 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 全投資稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 % 4 2 全投資后財務(wù)內(nèi)部收益率 % 2 3 全投資稅前靜態(tài)投資回收期 年 3.19 含 建設(shè) 期8 個月 4 全投資稅后靜態(tài)投資回收期 年 4.27 含 建設(shè) 期8 個月 （ 3）貸款償還 本項目不貸款。 （ 4）利潤分配 稅后利潤提取公積金、公益金后，由投資方共同分配，分配比例按投資比例計算。 項目投產(chǎn)后 20 年內(nèi)，投資方平均每年有 萬元利潤可供分配，平均年股利率為 %。 （ 5）資產(chǎn)負(fù)債 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 本項目資產(chǎn)負(fù)債率較低，詳見資產(chǎn)負(fù)債表。 不確定性分析 本項目評價所采用的數(shù)據(jù)一部分來自預(yù)測和估算，有一定程序的不確定性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，需進(jìn)行不確定性分析，以估計項目可能承擔(dān)的風(fēng)險，確定項目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。 （ 1）盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點（ BEP）分析項目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點越低，表明項目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。 （ 2）敏感性分析 敏感性分析是通過分析、預(yù)測項目主要因素（如產(chǎn)品售價、項目投資、產(chǎn)品成本）發(fā)生變化時對項目經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程序。詳見下表。 因素波動對全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的影響（ %） 波動因素 8% 4% 0 +4% +8% 銷售額 11.71 20.61 29.54 建設(shè)投資 29.54 28.66 27.81 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 經(jīng)營成本 29.54 21.62 13.97 計算結(jié)果表明，銷售額對全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率指標(biāo)的影響程序最大，其次是經(jīng)營成 本、建設(shè)投資。在177。 8%的測算范圍內(nèi)，財務(wù)評價指標(biāo)均可行，項目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 分析結(jié)論 本項目投產(chǎn)后，將取得好的經(jīng)濟(jì)效益，全投資稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，全投資稅后靜態(tài)投資回收期為投產(chǎn)后 年，投資利潤率為 %，全投資稅后靜態(tài)投資回收期為投產(chǎn)后 年，投資利潤率 %，項目不貸款，不確定性分析結(jié)果表明項目抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，項目經(jīng)濟(jì)效益較好。 項目經(jīng)濟(jì)分析滿足建材行業(yè)基準(zhǔn)要求，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 第十三章 社會影響分析 第一節(jié) 社會影響效果分析 （ 1）產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)效果 江蘇省鹽 城地區(qū)自然資源較豐富，工業(yè)基礎(chǔ)較好，勞動力資源充足，該項目建成后，使得當(dāng)?shù)氐纳鐣Y源得到合理的配置，達(dá)到良好的經(jīng)濟(jì)效益。本項目在該地區(qū)實施，對于當(dāng)?shù)貙崿F(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)也將起到有力的促進(jìn)作用，并將為該地區(qū)實現(xiàn)建材產(chǎn)業(yè)的規(guī)?；⒓s化、現(xiàn)代化和可持續(xù)發(fā)展作出貢獻(xiàn)。 年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 （ 2）環(huán)境生態(tài)效果 本項目為為 xxx 礦渣微粉有限公司建設(shè)項目，將采用更為先進(jìn)的技術(shù)，特別是在降低能耗、減少污染物排放等方面嚴(yán)格，對當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境和生態(tài)效果有更好的效果。 （ 3）技術(shù)擴(kuò)散效果 本項目建成后將需生產(chǎn)工人 85 人，管理人員 5 人，職工資按 120xx 元 /年 。人計，因此在當(dāng)?shù)乜蛇m量安排部分下崗職工就業(yè)，減輕當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)壓力，提高了勞動保障，通過對生工人進(jìn)行培訓(xùn)，提高勞動者的素質(zhì)，提高當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)水平，帶動鹽城部分地區(qū)的工業(yè)發(fā)展，對發(fā)揮人能，促進(jìn)和諧社會建設(shè)將有所輩益，同時也給國家和地方創(chuàng)造稅收，社會效益明顯。 第二節(jié) 社會適應(yīng)性分析 濱海地區(qū)政府引導(dǎo)有力，投資環(huán)境良好，當(dāng)?shù)孛耧L(fēng)淳樸，根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在以往的項目開展過程中，與建設(shè)單位均有良好的合作關(guān)系。特別是本項目在降低能耗、減少污染物排放等方面有著更高的要求，對環(huán)境影響降到最低程序，因此在一定程序上取得當(dāng)?shù)厝罕姷?信任，有利于該項目的開展，該項目自動化水平很高，新增勞動定員不多，對于當(dāng)?shù)氐幕A(chǔ)教育、衛(wèi)生保健、社會保障和社氏服務(wù)等不會帶來大的壓力。 第三節(jié) 社會風(fēng)險及對策分析 由單因素敏感性分析中可以看出，項目的風(fēng)險較小，稅前年產(chǎn) 100 萬噸礦渣微粉技術(shù)改造項目可行性研究報告 內(nèi)部收益率達(dá) %，借款償還期為 年，項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間盈利能力較強(qiáng)，資金投入后回收較快，債務(wù)風(fēng)險較小，并且較強(qiáng)的實現(xiàn)盈虧平衡的能力，適應(yīng)各種因素變化的能力較強(qiáng)，因此該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。在整個項目過程中，應(yīng)通過風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險響應(yīng)扳復(fù)過程對風(fēng)險進(jìn)行控制。總之，在社會風(fēng) 險控制過程中要抓檢查、抓調(diào)整，將風(fēng)險降到最低程度。