【導(dǎo)讀】的提高，臍橙越來越受到我國廣大消費(fèi)者的青睞，生產(chǎn)、消費(fèi)量逐年攀升。近年來，為使贛南丘陵山地得到充分利用，贛州市在實(shí)施果業(yè)。工程“山上再造”中，找出了一條“發(fā)展臍橙、興贛富民”的好路子。臍橙列我省十大優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品之首,并列入國家優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展規(guī)劃。贛南臍橙種植面積已達(dá)137多萬畝，一半以上已掛果，2020年產(chǎn)量80萬噸，于都種植柑桔歷史悠久，柑桔作為經(jīng)濟(jì)栽培的快速發(fā)展期始于80年代初，于都縣是贛州臍橙種植最適宜區(qū)和臍橙產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)。為了進(jìn)一步落實(shí)中央關(guān)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收的指示精神，加。全縣臍橙種植總面積達(dá)15萬畝以上，產(chǎn)量達(dá)10萬噸，銷售產(chǎn)值3億元以上，因此，于都縣果茶局提出建設(shè)臍橙分。保鮮3000噸及其反季銷售的生產(chǎn)、銷售規(guī)模。小時(shí)，年均無霜期305天。2020年全縣生產(chǎn)總值億元，財(cái)政總收入。民增收的助推器。農(nóng)民人均純收入2610元

　　

【正文】 勞動(dòng)定員 一、企業(yè)組織及勞動(dòng)定員 企業(yè)將自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，單獨(dú)財(cái)務(wù)核算。公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下 設(shè)質(zhì)檢部、制造部、供銷部、財(cái)務(wù)部、綜合部，各自負(fù)責(zé)生產(chǎn)調(diào)度計(jì)劃、財(cái)務(wù)、勞動(dòng)人事、供銷等。 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 60 人，其中管理技術(shù)人員 10 人，生產(chǎn)工人 50 人。具體構(gòu)成見下表。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 36 總經(jīng)理 質(zhì)檢部 (2 人 ) 供銷部 (5 人 ) 財(cái)務(wù)、人事（ 4 人） 制造部 （ 50 人）含車間（庫）、機(jī)電維修、搬運(yùn) 二、工作制度 全年生產(chǎn) 240 天，實(shí)行一班 8 小時(shí)工作制。 三、培訓(xùn)計(jì)劃建議 本項(xiàng)目建成后，在項(xiàng)目實(shí)施過程中盡快招聘生產(chǎn)管理所需的經(jīng)營管理人員、工程技術(shù)人員和部分生產(chǎn)骨干工人。這部分人員是公司生產(chǎn)經(jīng)營的骨干力量，他們都應(yīng)具備工廠經(jīng)營管理、生產(chǎn)技術(shù)管理和實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)。在此基礎(chǔ)上再分批招入新工人并先在本公司組織技術(shù)培訓(xùn)和生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)傳授。 第九章 項(xiàng)目招投標(biāo)及實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 一、 招投標(biāo) 根據(jù)招投標(biāo)法和公司性質(zhì)，本項(xiàng)目可由企業(yè)自行組織實(shí)施招投標(biāo)方案。 二、 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 根據(jù)進(jìn)度總體安排，本項(xiàng)目實(shí)施建成投產(chǎn)需要 12 個(gè) 月時(shí)間，建設(shè)期為 1 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 37 年。但是，根據(jù)各種外部條件的變化對(duì)進(jìn)度將有一定的影響。（具體進(jìn)度安排詳見下表） 序號(hào) 項(xiàng)目 建設(shè)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 1 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)及審查 2 施工圖設(shè)計(jì) 3 土建施工 4 設(shè)備選型及定購 5 設(shè)備到貨及驗(yàn)收 6 設(shè)備安裝 7 管道電氣自控安裝 8 人員培訓(xùn) 9 生產(chǎn)調(diào)試 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 38 10 投產(chǎn)運(yùn)行 為確保項(xiàng)目按時(shí)竣工投產(chǎn)，在可行性研究報(bào)告送審之前，可先做設(shè)備選型、商務(wù)談判等工作。為了縮短建設(shè)周期，待土建施工到一定程度后，可合理安排設(shè)備安裝等工作，二者交叉進(jìn)行。 第十章 投資估算與資金籌措 第一節(jié) 估算范圍及主要編制依據(jù) 一、投資估算范圍 本估算包括所列項(xiàng)目的全部工藝、給排水、供電、供汽、管道、電氣等設(shè)備和安裝、總圖、土建工程以及其他費(fèi)用的固定 資產(chǎn)全部投資，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，建設(shè)期借款利息以及流動(dòng)資金。 二、主要編制依據(jù) 業(yè)主單位和有關(guān)專業(yè)提供的主要設(shè)備和主要材料清單以及有關(guān)文字說明。 設(shè)備及安裝工程依據(jù)業(yè)主單位的特殊工藝要求，設(shè)備依據(jù)設(shè)備廠家報(bào)價(jià)計(jì)取。 土建工程 （ 1） 根據(jù)有關(guān)專業(yè)提供的資料及說明。 （ 2）、以輕工總會(huì) 1996 年編發(fā)的《冷藏保鮮庫建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制規(guī)程》作為本項(xiàng)目的估算依據(jù)。 （ 2）建筑及構(gòu)筑物的單位造價(jià)是根據(jù) 2020 年《江西省建筑工程消耗量 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 39 定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、《江西省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價(jià)表》、國家標(biāo)準(zhǔn) 《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（ GB505002020）、《江西省建設(shè)工程計(jì)價(jià)辦法》（試行）、《江西省安裝工程消耗量定額及單位估價(jià)表》、《江西省建筑（裝飾裝修）工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省安裝工程工程量清單計(jì)價(jià)指引》、《江西省建筑（裝飾）安裝工程費(fèi)用定額》編制而成。 （ 3）其他有關(guān)建筑工程預(yù)算的文件。 其他費(fèi)用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) （１）本項(xiàng)目實(shí)際占用土地 50 畝，依據(jù) 全國工業(yè)用地出讓最低價(jià)標(biāo)準(zhǔn) ，按 萬元 /畝計(jì)取 。 （２）培訓(xùn)費(fèi)含在設(shè)備費(fèi)中，故不另計(jì)。 （３）聯(lián)合試車費(fèi)參照相近項(xiàng)目計(jì)算。 （４）用電 權(quán)費(fèi)按電力部門文件計(jì)取。 （５）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)和設(shè)計(jì)前期費(fèi)參照目前行業(yè)水平計(jì)取。 ①建設(shè)單位管理費(fèi)：按財(cái)政部經(jīng)濟(jì)建設(shè)司建材 [2020]394 號(hào)文件關(guān)于《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》的通知要求，建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算。 ②勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：根據(jù) 2020 年 1 月國家發(fā)改委、建設(shè)部共同頒發(fā)的《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》，按工程費(fèi)用的 2%計(jì)算。 ③工程監(jiān)理費(fèi)：按工程有關(guān)監(jiān)理收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。 投資方向調(diào)節(jié)稅為零稅率。 流動(dòng)資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實(shí)際水平，按年總收入的 15%估算。 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 40 第二節(jié) 投資估算 一、 固定資產(chǎn)投資 序號(hào) 項(xiàng)目及建設(shè)內(nèi)容 單位 金額 (萬元 ) 一 固定資產(chǎn)投資 (一 ) 土建投資 1 選果車間 平方米 2 氣調(diào)庫 平方米 3 原料、成品貯運(yùn)庫 平方米 4 機(jī)修、化驗(yàn)、配電等輔助用房 平方米 5 辦公、生活用房 平方米 6 圍墻 平方米 7 道路、給排水 平方米 8 綠化 平方米 9 場地平整 小計(jì) 905 (二 ) 設(shè)備 1 自 動(dòng)選果 處理線 萬元 380 2 氟利昂制冷系統(tǒng) 臺(tái) 3 氣調(diào)部分 臺(tái) 4 微機(jī)遠(yuǎn)程監(jiān)測系統(tǒng) 臺(tái) 5 自動(dòng)加濕系統(tǒng) 臺(tái) 6 運(yùn)輸設(shè)備 臺(tái) 電動(dòng)叉車 臺(tái) 冷藏保鮮運(yùn)輸車 臺(tái) 7 其它 臺(tái) 供配電設(shè)備 臺(tái) 電纜配套 套 地磅及其他 8 辦公設(shè)備 32 合計(jì) 1171 （三） 其他費(fèi)用 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 41 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 21 2 征地拆遷費(fèi) 280 3 職工培訓(xùn)費(fèi) 10 4 聯(lián)合試車費(fèi) 5 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 42 6 用電權(quán)費(fèi) 7 設(shè)計(jì)前期費(fèi) 小計(jì) 352 （四） 預(yù)備費(fèi)用 83 1 基本預(yù)備費(fèi) 83 2 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0 二 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 0 三 建設(shè)期利息 合計(jì) 2512 取 2510 萬元 二、流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金估算依據(jù)業(yè)主提供情況及相關(guān)企業(yè)的實(shí)際水平，按年總收入的 15%估算，本項(xiàng)目流動(dòng)資金為 750 萬元。 第三節(jié) 資金 籌措 本項(xiàng)目總投資為 3260 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 2510 萬元，流動(dòng)資金750 萬元，全部由項(xiàng)目業(yè)主自籌。 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》及國家發(fā)改委和建設(shè)部頒發(fā)的相關(guān)文件。本評(píng)估以人民幣為本位幣，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率取 10%。 第二節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 42 一、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案 本項(xiàng)目年生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案： 年分選、打蠟等加工臍橙 1 萬噸，產(chǎn)季鮮銷 7000 噸；氣調(diào)貯藏保鮮 3000 噸及其反季銷售。 二、項(xiàng)目計(jì)算期 項(xiàng)目擬 1 年建成，投產(chǎn)當(dāng)年 生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的８０％，第三年滿負(fù)荷生產(chǎn)（即１００％達(dá)到設(shè)計(jì)能力），項(xiàng)目計(jì)算期為投產(chǎn)后１ 0 年。 三、工資及福利費(fèi)估算 本項(xiàng)目定員 60 人，其中管理 10 人。項(xiàng)目生產(chǎn)期內(nèi)生產(chǎn)人員人均工資按每人每月 800 元估算，管理人員人均工資按每人每月 1000 元估算；福利費(fèi)按１４％，工會(huì)經(jīng)費(fèi)２％，職工教育費(fèi)１．５％，養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)２２％，失業(yè)保險(xiǎn)為２％，住房基金５％，醫(yī)療保險(xiǎn)金８％，計(jì)為５４ .５％ .取值為 50％。即按管理人員工資福利 1500 元 /月 。生產(chǎn)人員工資福利 1000 元 /月進(jìn)行成本估算。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、 產(chǎn)品成本 估算 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算正常年為 萬元，經(jīng)營成本正常年為。（詳見表 3） 成本估算說明如下： 為了與產(chǎn)品銷售價(jià)格相對(duì)應(yīng)，所有原材料、輔助材料及用電價(jià)格（均開含稅發(fā)票），均以當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行市場價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測到 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 43 生產(chǎn)期初的價(jià)格。主要原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力消耗情況見表 31。 固定資產(chǎn)折舊計(jì)算，固定資產(chǎn)原值共計(jì) 2510萬元，為計(jì)算方便，按平均年限法計(jì)算折舊，綜合折舊年限為１０年，年折舊額為 250萬元 。留殘值 110萬元，殘值率為 %。 ３、維修費(fèi)按年折舊額的 43%計(jì)取。 其 他費(fèi)用是在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利、折舊費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 二、 年銷售收入和年銷售稅金及附加估算 產(chǎn)品銷售價(jià)格是依據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，經(jīng)分析論證，確定產(chǎn)品銷售價(jià)格以近期市場價(jià)格為基礎(chǔ)，測算項(xiàng)目生產(chǎn)期初的價(jià)格進(jìn)行計(jì)算（開含稅發(fā)票）。 增值稅按 13%、城市維護(hù)建設(shè)稅按５％、教育費(fèi)咐加按３％估算。 三、收入和銷售稅金估算表 序號(hào) 項(xiàng)目 達(dá)產(chǎn)生產(chǎn)量 單價(jià) (萬元/T) 80% 100% 1 銷售收入 產(chǎn)季銷售 7000 反季銷售 3000 2 銷售稅金及 XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 44 附加 營業(yè)稅 消費(fèi)稅 城市維護(hù)建 設(shè)稅 (5%) 教育費(fèi)附加 (3%) 3 增值稅 銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額 四、利潤及分配 利潤 總額及分配估算見損益表（詳見表 2）。正常年份利潤為 萬元。所得稅額按利潤總額的３３％計(jì)算。 五、財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量（全部資金）見附表１。根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為 1127 萬元，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ＩＣ＝１０％時(shí)）為 2276萬元。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于企業(yè)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ IC=10%），說明項(xiàng)目的盈利能力滿足了企業(yè)的最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 所得稅后的 投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，所得稅前的投資回收期為 年 (含建設(shè)期 )，表明項(xiàng)目投資能按時(shí)回收。 據(jù)損益表和項(xiàng)目總投資計(jì)算以下指標(biāo)： 投資利潤率＝年均利潤額／項(xiàng)目總投資１００％＝ ％ XX 縣臍橙分選打蠟氣調(diào)保鮮建設(shè)項(xiàng)目 預(yù)可研報(bào)告 45 該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均水平，說明項(xiàng)目單位投資對(duì)國家和企業(yè)的貢獻(xiàn)水平高。 第四節(jié) 結(jié)論 實(shí)施該項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，符合市場經(jīng)濟(jì)要求，項(xiàng)目建設(shè)條件成熟，項(xiàng)目區(qū)各級(jí)政府重視，項(xiàng)目單位經(jīng)營管理妥當(dāng)，項(xiàng)目投資少、見效快、回報(bào)高、投資風(fēng)險(xiǎn)小、符合環(huán)保要求，該項(xiàng)目的建設(shè)具有 重要的現(xiàn)實(shí)意見，項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，實(shí)施該項(xiàng)目是必要的，也是可行的。 綜上所述，實(shí)施本項(xiàng)目將產(chǎn)生較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，項(xiàng)目是可行的。建議盡快建設(shè)該項(xiàng)目。