【導(dǎo)讀】再生金屬加工合金銅棒生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目

　　

【正文】 和領(lǐng)導(dǎo)本項(xiàng)目的實(shí)施。為了不失時(shí)機(jī)地使項(xiàng)目早日建成投產(chǎn)，提高產(chǎn)品 的市場占有率，計(jì)劃一年內(nèi)全面建成，第二年投入生產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第三年開始進(jìn)入達(dá)產(chǎn)期，生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 100%。為了加快建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度，具體實(shí)施進(jìn)度詳見表13—1。 表 13—1 實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 序號 進(jìn)度 階段 至 1 2 3 4 4 6 7 8 9 10 11 12 12 1 可行性研究 2 初步設(shè)計(jì) 3 設(shè)備技術(shù)交流 3 設(shè)備訂貨 5 土 建施工 6 設(shè)備安裝 7 人員培訓(xùn) 8 設(shè)備試運(yùn)行 — 22— 9 投 產(chǎn) 10 竣工驗(yàn)收 十六、 投資估算和資金籌措 （一） 投資估算 建設(shè)投資估算 投資估算編制的依據(jù)和說明 （ 1）投資估算的主要依據(jù)是 國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于《項(xiàng)目投資可行性研究指南》（國家計(jì)委計(jì)辦投資 [2020]15 號）和 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） ； （ 2）建設(shè)工程費(fèi)參照當(dāng)?shù)亟ㄖこ淘靸r(jià)指標(biāo)并結(jié)合本工程具體情況進(jìn)行估算； （ 3）定型設(shè)備按制造廠家詢價(jià)、非標(biāo)設(shè)備按市場制作價(jià)計(jì)列； （ 3）安裝工程費(fèi)參照《機(jī)械建設(shè)概算定額》以類似工程安裝估算指標(biāo)估算，并調(diào)整到 2020 年價(jià)格水平； （ 5）基本預(yù)備費(fèi)率取 10%。按現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定，并考慮到近年的價(jià)格情況，不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)； （ 6）其他基本建設(shè)費(fèi)用根據(jù)有色金屬工業(yè)協(xié)會發(fā)布的《有色金屬工業(yè)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額》規(guī)定進(jìn)行編制，主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、土地購置費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)及其他費(fèi)用等。 建設(shè)投資估算 三 、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo) （ 1）生產(chǎn)能力 30000T/年 （ 2）裝機(jī) 容量 3750KVA ，分三臺 1250KVA。 — 23— （ 3）占地面積 40 余 畝 （ 3）建 設(shè)總投資 13600 萬元 （ 5）項(xiàng)目定員 312 人 （ 6）固定資產(chǎn)投入 13000 萬元 （ 7）正常年銷售收入 180000 萬元，生產(chǎn)年平均銷售收入 248126萬元 （ 8）生產(chǎn)年平均總成本費(fèi)用 238334 萬元 （ 9）生產(chǎn)年平均銷售稅金 5348 萬元 （ 10）生產(chǎn)年平均增值稅及附加 7105 萬元 （ 11）生產(chǎn)年平均利潤總額 萬元 （ 12）總投資收益率 30%/年 （ 13）全部投資回收期 年（稅后） 建設(shè)投資估算值 13600 萬元，其中：固定資產(chǎn) 投資 13000 萬元，鋪底 流動資金 600 萬元， 建設(shè)期利息 萬元。 投資估算分析 本建設(shè)項(xiàng)目投資估算值為 13600 萬元， 按投資費(fèi)用性質(zhì)分： （ 1）征地及建筑工程費(fèi) 3649 萬元； （ 2） 設(shè)備購置費(fèi) 9951 萬元； 其中：安裝工程費(fèi) 495 萬元； 其中：征地 費(fèi)用 332 萬元 。 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算 按國家稅務(wù)總局 1999 年第 158 號文的規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅為零。 固定資產(chǎn)投資估算 — 24— 固定資產(chǎn)投資包括 工程費(fèi)用、其他費(fèi)用 、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期利息 和基本預(yù)備費(fèi) ，估算價(jià)為 18000 萬元。 流動資金估算 按分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算，包括應(yīng)收帳款、存貨、庫存現(xiàn)金及應(yīng)付帳款等。流動資金估算值為 13000 萬元，其中鋪底流動資金為 600 萬元，詳見附表流動資金估算表。 項(xiàng)目總投資（評價(jià)用總投資） 項(xiàng)目總投資等于 固定資產(chǎn) 投資與 鋪底 流動資金之和，共計(jì) 13600萬元。其中固定資產(chǎn)投資 13000 萬元，流動資金投資 600 萬元。 （二） 資金籌措 資金來源 固 定資產(chǎn)投資資金來源 項(xiàng)目資本金（自有資金）為 13600 萬元。其中 13000 萬元用于固定資產(chǎn)投資， 萬元用于 建設(shè)期利息。 萬為為鋪底流動資金。 流動資金來源 鋪底流動資金 500 萬元由企業(yè) 申請銀行貸款 解決。 資金運(yùn)籌計(jì)劃 建設(shè)項(xiàng)目期按 1 年考慮，并計(jì)劃當(dāng)年資金籌措與資金運(yùn)用達(dá)到平衡。 十七、 財(cái)務(wù)評價(jià)與社會效益評價(jià) — 25— （一） 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算的依據(jù)和說明 （ 1）產(chǎn)品成本及費(fèi)用的計(jì)算按照國家 發(fā)展 和 改革 委員會、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）以及《機(jī)械投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定。 （ 2）項(xiàng)目的 設(shè)備 折舊年限取 10 年，年折舊率為 %，凈殘值率取 5%，建筑物折舊年限取 20 年，年折舊率為 %，凈殘值率取 5%。 （ 3）遞延資產(chǎn)攤銷年限分別為 10 年。 （ 3）固定資產(chǎn)修理費(fèi)率取固定資產(chǎn)原值（扣除建設(shè)期利息）的 1%。 （ 5）原材料、燃料消耗根據(jù)工藝專業(yè)提供條件，并適當(dāng)考慮途耗、庫耗。 （ 6）主要原材料、燃料動力價(jià)值詳見表 “主要原材料、燃料動力價(jià)格表 ”，表中分別列出各項(xiàng)的含稅價(jià)格和不含稅價(jià)格，在計(jì)算成本費(fèi)用的附表中采用的是不含稅價(jià)格；詳見附表 。 （ 7）項(xiàng)目投產(chǎn)后第 1 年 80%負(fù)荷考慮，考慮到生產(chǎn)的特點(diǎn)，第 2年以后均按 100%負(fù)荷計(jì)。 成本和費(fèi)用估算值 項(xiàng)目投資后 生產(chǎn) 年 平均 的成本費(fèi)用估算值，表中數(shù)值系采用不含稅價(jià)格計(jì)算的結(jié)果。 成本和費(fèi)用估算表 序號 項(xiàng) 目 單位 單 價(jià)（元） 年消耗量 達(dá)產(chǎn)年成本（萬元） 1 主要原輔材料小計(jì) — 26— 廢銅料 噸 51900 30300 152057 木炭 噸 3000 100 30 低值易耗品 30000 電 千瓦小時(shí) 0． 75 19500000 1362． 5 水 噸 3 33000 小計(jì) 2 費(fèi)用 2． 1 工資、保險(xiǎn) 人 25000/年 312 780 2． 1 折舊費(fèi) 561． 9 修理費(fèi) 100． 5 攤銷費(fèi) 52． 13 小計(jì) 1393． 35 合計(jì) 160390 產(chǎn)品成本分析 生產(chǎn) 年 平均 總成本費(fèi)用為 160390萬 元，其中可變成本為 萬 元，占總成本費(fèi)用的 99%，固定成本 萬 元，占總成本費(fèi)用的%。經(jīng)營成本為 萬 元，占總成本費(fèi)用的 %。 （二） 財(cái)務(wù)評價(jià) 財(cái)務(wù)評價(jià)的依據(jù)與說明 （ 1）財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)國家 發(fā)展和改革 委員會、建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）以及《機(jī)械投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)》的有關(guān)規(guī)定； （ 2）項(xiàng)目計(jì)算期為 16 年，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 15 年； （ 3）本項(xiàng)目 產(chǎn)品增值稅率為 （銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅） /銷售收入，經(jīng)測算 增值稅 率為 %，教育費(fèi) 附加按增值稅的 3%； （ 3）城 市 維護(hù)建設(shè)稅稅率為增值稅的 5%； （ 5） 銷售稅金按銷售收入的 3%計(jì)算， 所得稅稅率為 25%； （ 6）盈余公積金按后利潤的 10%計(jì)取。 — 27— （三） 評價(jià)主要指標(biāo) 靜態(tài)指標(biāo) ① 總 投資 收益 率（年平均） 30% ② 資本金凈利潤率（年平均） % ③ 投資回收期（含建設(shè)期）（所得稅前） 3 年，（所得稅后） 年。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目所得稅前及所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率分別為%和 %，都遠(yuǎn)高于該行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%，表明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲得能力。 （四） 敏感性分 析 將建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格和原材料價(jià)格作為不確定性因素，測算他們的變化對項(xiàng)目內(nèi)部收益率的影響，計(jì)算結(jié)果顯示：銷售價(jià)格為最敏感的因素，但當(dāng)銷售價(jià)格下降 5%時(shí)，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益仍有%，當(dāng)經(jīng)營成本上升 5%時(shí)，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率水平，表明本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。為了保持本項(xiàng)目良好的經(jīng)濟(jì)效益和財(cái)務(wù)狀況，要努力降低產(chǎn)品成本，穩(wěn)定產(chǎn)品銷售價(jià)格。 盈虧平衡點(diǎn)分析 年固定總成本 BEP= 100% 年產(chǎn)品銷售收入 —年可變總成本 —年增值稅 及附加 —年銷售稅金 3062 = 100% 310278－ 275322－ 22633 =52% — 28— 計(jì)算結(jié)果表明：企業(yè)達(dá)到生產(chǎn)能力的 52%時(shí)，即可保本。 社會效益評價(jià) 從以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)來看，本項(xiàng)目有較高的投資利潤率和投資利稅率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率也較高，貸款償還期和投資回收期都較短，盈虧平衡點(diǎn)生產(chǎn)能力利用率較低，在項(xiàng)目全部計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)系數(shù)較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，安全可靠，并有較 好的社會效益，能帶動 ***縣銅加工 產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，有效地促進(jìn) ***縣域 經(jīng)濟(jì)發(fā)展。本項(xiàng)目的建設(shè)是十分必要的，也是 切實(shí)可行的 。 ***縣 ***金屬有限公司 2020 年 3月 18日 — 29—