【導讀】(二)產(chǎn)品優(yōu)勢……政府的支持下，利用世界首創(chuàng)的華清玉技術以及公司主要成員掌握核心技術，工業(yè)耐磨板、微晶材料復合鋼管以及軍事領域的國家級微晶材料產(chǎn)業(yè)基地。年的時間建成這一領域世界最大的公司。業(yè)的絕對決策權，確保企業(yè)既定方針不變，確保技術不外流；在此前提下，金流的穩(wěn)定，對基金股東紅利的支撐較為有利。目前，前期工作基本完畢，已獲得政府支持，還5年，減半3年。高級管理人員的個人所得稅地方所得部分由政府財政予。以返還，并以政府文件形式確認。公司名稱為：深圳市久鼎均實業(yè)有限公司，注冊資本：1000萬。利益出發(fā)也會做出一些反擊。這樣導致利潤下降。5546萬元，其中所得稅1830萬元，提取公積372萬元、公益金186萬元，取公積744萬元、公益金372萬元，未分配利潤6316萬元。于川平，男，33歲，現(xiàn)任深圳市久鼎均實業(yè)有限公司董事長、總經(jīng)理，鐵公司副總，深圳清大華圣新材料有限責任公司總經(jīng)理。

　　

【正文】 7 其他稅前列支 8 應納稅所得額 5546 11092 11092 11092 11092 49914 9 所得稅 1830 3660 3660 3660 3660 16470 10 稅后利潤 3716 7432 7432 7432 7432 33444 11 分配以前年度利潤 12 可供分配利潤 3716 7432 7432 7432 7432 33444 12.1 盈余公積金 372 744 744 744 744 3348 12.2 公益金 186 372 372 372 372 1674 12.3 應付利潤 12.4 未分配利潤 3158 6316 6316 6316 6316 28422 13 政府稅收返還 1974 3948 2118 2118 2118 12276 14 利潤總計 5132 10264 8434 8434 8434 40698 15 累計未分配利潤 5132 15396 23830 32264 40698 （ 4）未來五年現(xiàn)金流量預測： 5 年現(xiàn)金流量表 ： 單位 : 萬元 序 號 項 目 一期建設 一期生產(chǎn) 二期建設 正常生產(chǎn)期 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2020 生產(chǎn)能 力（萬m2） 10 20 20 20 20 1 現(xiàn)金流入 10000 20200 20200 20200 20200 90000 產(chǎn)品銷售收入 10000 20200 20200 20200 20200 90000 回收固 定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 現(xiàn)金流出 4000 12316 11716 11716 11716 61224.7 自有資金 4000 4000 借款本金償還 1394 1394 借款利息支付 t 經(jīng)營成本 3128 6256 6256 6256 6256 28152 銷售稅 金及附加 900 1800 1800 1800 1800 8100 所得稅 1830 3660 3660 3660 3660 16470 營業(yè)外凈支出 租賃費 二期投資 1800 1800 流動資金投入 600 600 1200 3 政府稅收返還 1974 3948 2118 2118 2118 12276 4 凈現(xiàn)金流量 4000 11632 10402 10402 10402 41051.3 5 累積凈 現(xiàn)金流入 4000 9845.3 20247.3 30649.3 41051.3 （ 5）最高資金需求量 峰值現(xiàn)金需求量為 4800 萬元。 （ 6）資金供求平衡 本項目回報率高，投產(chǎn)后，預測資金供應充足，可在確保股利的同時，于第二年利用盈利和折舊、攤銷進行第二期投入，將生產(chǎn)能力擴大到 20 萬平方米。 （ 7）盈虧平衡與敏感性分析 以 10 萬平方米投資基數(shù)計算，本項目達產(chǎn)年銷售收入為 10000 萬元，平均總 成本為 3555 萬元，年固定成本為 萬元，年可變成本為 萬元，則盈虧平衡點為 %，說明當生產(chǎn)負荷達到 %時，企業(yè)可保本。 資金需求與來源測算 資金來源與運用表 ： 單位 : 萬元 序號 項 目 一期建設 一期生產(chǎn) 二期建設 達產(chǎn)期 合計 2020 2020 2020 2020 2020 2020 生產(chǎn)能力（萬 m2） 0 10 20 20 20 20 資金來源 4000 7366 11944 11944 11944 11944 59142 利潤總額 5546 11092 11092 11092 11092 49914 折舊費 250 500 500 500 500 2250 攤銷費 176 352 352 352 352 1584 長期借款 794 794 流動資金借款 600 600 其它短期借款 自有資金 4000 4000 其他 回收固定資產(chǎn)余值 0 回收流動資金 資金運用 4000 5624 4260 3660 3660 3660 24864 固定資產(chǎn)投資 3975 3975 建設期利息 25 25 流動資金 600 600 1200 所得稅 1830 3660 3660 3660 3660 16470 應付利潤 償還長期借款本金 794 794 償還流動資金 600 600 還短期借款本金 . 還租賃費 . 0 二期建設投入 1800 1800 3 政府稅收返還 1974 3948 2118 2118 2118 12276 4 盈余資金 3607 11632 10402 10402 10402 46445 5 盈余資金累計 3607 15239 25641 36043 46445 第二期投入可以考慮在投產(chǎn)的第二年，計劃投入資金 1800 萬元，其中固定投資 1800 萬元。投資從出售土地、折舊和攤銷中提取。 公司上市 在條件成熟的情況下，根據(jù)公司的發(fā)展情況，將爭取上市融資，以促進公司快速發(fā)展。 九、風險與回報 （一）風險及對策 項目生產(chǎn)的產(chǎn)品是高技術高附加值產(chǎn)品，市場規(guī)模巨大，產(chǎn)品具有比目標市場現(xiàn)有產(chǎn)品無法可比的特色，風險主要來源于超額利潤被削弱和技術領先優(yōu)勢的喪失。通過 華中科技大學 和北京盛康寧科技開發(fā)有限公司技術的不斷引入和自主開發(fā)，不斷推陳出新，維持技術領先，并擬 通過底成本擴張策略，增加產(chǎn)品的市場兼容性，增強企業(yè)對風險的駕御能力。 出現(xiàn)同類產(chǎn)品導致超額利潤被削弱的風險：加強技術的保護和持續(xù)開發(fā)策略，對產(chǎn)品配方進行嚴格的控制，確保產(chǎn)品技術和市場的領先，確保超額利潤；利用我們技術的先進性，在投產(chǎn)第二年后開始實行低成本擴建，擴大市場份額，進一步降低成本； 綜合運用銷售策略和技術、成本優(yōu)勢，打低低端產(chǎn)品價格，造成現(xiàn)有部分生產(chǎn)廠家的經(jīng)營困難，然后進行兼并，注入先進技術，迅速擴大規(guī)模，增強實力，抵御風險。 （二） 預期收益 考慮優(yōu)惠政策，項目建成后第一期達產(chǎn)年利潤 5132 萬元；第 二期達產(chǎn)后年利潤 10264 萬元。 不考慮優(yōu)惠政策，以 10 萬平方米投資基數(shù)計算，全投資財務內(nèi)部收益率為 %（稅后），項目平均利潤率為 %，利稅率為 %，全投資回收期為 年（含建設期一年）。說明項目建成后盈利能力強。 十、目標步驟 （一）計劃目標 第一步，建成投產(chǎn) 10 萬平方米華清玉板。 第二步，形成 20 萬平方米華清玉板生產(chǎn)能力。 第三步，實施兼并策略，實現(xiàn)低成本擴張戰(zhàn)略； 第四步，根據(jù)當時的具體情況，決定在 深圳 是否新建 30 萬平方米工廠。 第五步，進入工業(yè)應用領域。 第六步，進入軍事領 域。 （二）計劃步驟 時間進度 2020 年：一期 10 萬平方米工程建設，建成投產(chǎn)； 2020 年：達到 8700 平方米的設計月生產(chǎn)能力； 2020 年： 根據(jù)市場情況決定是否 達到年產(chǎn) 20 萬平方米的生產(chǎn)能力； 2020 年：實施低成本兼并擴張策略，決定是否新增 30 萬平方米生產(chǎn)線。 進入工業(yè)應用領域。 2020 年：進入軍事領域。 2020 年：成為這一領域的龍頭。 主要進程安排 前期工作： 2020 年 612 月； 一期建設期： 2020 年 12— 2020 年 8 月； 投產(chǎn)達產(chǎn)期： 2020 年 11 月 ； 二期建成： 2020 年； 低成本兼并擴張： 2020 年。 各階段主要工作內(nèi)容 前期工作：場地選擇 、完成可行性研究 、 獲得 政策支持、 工商 注冊、場地勘查、初步設計 ，政府立項，土地規(guī)劃設計，征地協(xié)議簽訂，用地指標審批，優(yōu)惠政策以文件形式取得 。 建設期：完成三通一平、施工設計、廠房建設、設備及配套設施的采購、安裝、調試、聯(lián)動試生產(chǎn)。 投產(chǎn)達產(chǎn)期：達到年產(chǎn) 10 萬平方米的設計能力，完成生產(chǎn)和銷售目標10 萬平方米，進行第二期投入的準備。 二期建設：新上 10 萬平方米生產(chǎn)線一條，形成年產(chǎn) 20 萬平方米的生產(chǎn)銷售能力。 低成本擴張：以并購、參 股的方式新增生產(chǎn)能力 50 萬平方米以上。達到100 萬平方米，此為該領域世界最大的公司。 經(jīng)營目標 . （ 1）產(chǎn)品目標：從 2020 年期，平均每年開發(fā)華清玉系列品種 10 個以上， 并確保 5 個以上投放市場。 （ 2）市場營銷目標： 2020 年華清玉產(chǎn)品打入 5 個以上國家重點或地方標志性建設工程的建筑裝飾項目，并有少量出口。 （ 3）生產(chǎn)：實現(xiàn)當年投產(chǎn)當年達產(chǎn)，建立完善的生產(chǎn)質量管理體系，具備按大宗訂購要求組織生產(chǎn)的能力，并完成既定生產(chǎn)目標。 （ 4）管理：建立完善的人事、營銷、財務、生產(chǎn)技術管理體系，形成奮發(fā)向上、齊心協(xié)作的企 業(yè)文化氛圍，形成人才濟濟，作風頑強的職工隊伍。 附錄一 產(chǎn)品性能參數(shù) 華清玉與微晶玻璃、花崗巖、大理石的性能比較： 性能 單位 微晶玻璃 華清玉 大理石 花崗巖 比重 g/cm3 抗壓 Mpa 150400 400 67100 80200 抗折 Mpa 3540 55 720 1024 抗沖擊強度 J/m2 20203000 20203000 15002020 18002400 硬度 Kg/mm2 532 540 150 70720 吸水率 % 耐酸性 % 712 耐堿性 % 熱膨脹系數(shù) 107/℃ 4070 4070 80250 50150 耐海水性 Mg/cm2 抗凍性 % 附 錄二、產(chǎn)品專利技術證書 附錄三、技術成果鑒定證書 附錄四、高級管理人員簡歷 附錄五： 組 織 機 構 表 董事會 總經(jīng)理 營銷部 生技科 質檢科 財務部 供應科 辦公室 中心化驗室 財 務 室 門 衛(wèi) 食 堂 車 隊 職工宿舍 切磨車間 動力車間 晶化車間 熔制車間 原料車間 水 泵 房 包裝車間 燃 氣 站 變配電站 鍋 爐 房 庫房 空 壓 站 總工辦