5篇一：內(nèi)部審計報告范文-資料下載頁
2025-09-03 02:02本頁面
【正文】 序） 重大投資情況 預(yù)算執(zhí)行情況 例： 局長任職期間（ 1995 年至 20xx 年）營業(yè)額累計完成預(yù)算（計劃）總額的 ％，利潤總額累計完成預(yù)算（計劃）的 ％ 第 15 頁 共 18 頁 生產(chǎn)經(jīng)營情況 文字描述 例。 1995 年以來， 局以國家投資為導(dǎo)向，積極拓展深圳、上海、 XX 省場，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略和任務(wù)結(jié)構(gòu)，使企業(yè)生 產(chǎn)經(jīng)營持續(xù)增長，經(jīng)濟效益穩(wěn)步提高，呈現(xiàn)快速發(fā)展的勢頭。但 1999 年起，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營徘徊不前，并逐步呈現(xiàn)下滑趨勢。（根據(jù)需要可省略、節(jié)減） 數(shù)字描述 例。 1995 年至 20xx 年底， 局累計簽訂合同額億元，年均億元；累計完成營業(yè)額億元，年均億元；累計完成建筑業(yè)總產(chǎn)值億元，年均億元；年均優(yōu)良品率 %，年均全員生產(chǎn)率 萬元 /人、年。（以附表輔助說明） 經(jīng)濟效益情況 年到年總體財務(wù)狀況及說明（可用表格） 。收入、成本、費用和利潤 及變動情況。收入確認的合規(guī)性以及收入、成本核算的配比性。 、收入確認辦法、收入、成本核算的配比性、人工成本增長情況。 、債務(wù)、存貨、在建工程情況。 、負債和所有者權(quán)益情況。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量和資本保值增值情況。 第 16 頁 共 18 頁 。 。 、資金監(jiān)督管理的措施、效果及存在的主要問題。 。 、潛虧數(shù)量及處理情況。 并會計報表的境內(nèi)外企業(yè)明細表（包括。未合并原因及現(xiàn)狀、投資日期、投資成本、股比、資產(chǎn)數(shù)量、凈資產(chǎn)、凈利潤、從業(yè)人數(shù)、公司住址、法人代表等）。 。 年度財務(wù)管理的主要工作。財務(wù)工作人員現(xiàn)狀及培訓(xùn)情況。 報表反映的經(jīng)濟效益情況 例。 1995 年至 20xx 年 6 月， 局報表反映累計工程結(jié)算收入億元，年平均億元。累計實現(xiàn)綜合效益億元，其中凈利潤億元，計提工資含量節(jié)余億元。以附表輔助說明（此部分可省略，以審計核實后經(jīng) 濟效益情況代替）對報表數(shù)據(jù)修正 例。除上述報表反映的損益情況外， 任職期間消化任職期間以外潛虧萬元。除此之外，在任職期間尚形成不良資產(chǎn)億元。另外不包括企業(yè)對外擔(dān)保和未決訴訟可能帶來的或有損失）。（附表輔助說明） 第 17 頁 共 18 頁 財務(wù)信息的評價 例。根據(jù)審計了解的信息， 局在會計核算上未充分采用會計審慎原則和收入確認準則，成本費用的核算在一定程度上存在不符合會計配比原則的現(xiàn)象，其很大程度上反映了企業(yè)偏重財務(wù)指標而違背財務(wù)核算原則和會計準則，財務(wù)信息失真，虛增利潤。如其 公司虧損掛帳、潛虧（ 已抵扣潛盈）合計億元中，其中虛列收入億元。 現(xiàn)金流量分析 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量扣除影響損益但不影響現(xiàn)金流的因素（折舊、攤銷、預(yù)提、權(quán)益法核算下的投資收益等）后與經(jīng)營利潤（扣除投資收益）比較分析投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)投資及投資收益情況進行對比分析 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與企業(yè)銀行貸款進行對比分析 經(jīng)營業(yè)績評價 收入與銷售商品、提供勞務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入進行分析收入增長率、應(yīng)收帳款增長率、銀行貸款增長率以及年末應(yīng)收帳款占當年收入百分比進行對比分析 五、與總公司往來和連帶責(zé)任情況 與總公司往來（任職期間總公司給予的資金投入或支持情況） 例。截至 20xx 年底，經(jīng)審計核實， 局欠總公司往來款 190 第 18 頁 共 18 頁 萬元。任職期間，總公司為緩解其債務(wù)危機，曾先后代其償付銀行貸款 3500 萬元（已轉(zhuǎn)為總公司對其投資） 總公司為 局擔(dān)保情況 例。經(jīng)審計核實，截至 20xx 年底，總公司為 局貸款擔(dān)保為億元，至 2024 年 3 月底為億元。至審計結(jié)束日，審計未發(fā)現(xiàn)總公司貸款擔(dān)保部分出現(xiàn)逾期未還情況。（附表輔助列示） 局為總 公司擔(dān)保情況 例。截至 20xx 年底， 局總計為總公司貸款擔(dān)保億元人民幣，其中人民幣部分億元，美元部分萬美元。附表輔助說明 六、任期存在的主要問題 關(guān)注四方面： 干部管理（對經(jīng)營者的管理） 資金管理
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