【正文】 分出業(yè)務(wù)均衡自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，而作為再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的賣方則通過接受分入業(yè)務(wù)擴(kuò)大了自身業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分散面。兩相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)單位的平均化與大量化，增強(qiáng)了保險(xiǎn)經(jīng)營的財(cái)務(wù)穩(wěn)定發(fā)性。這就是再保險(xiǎn)成為國家對保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。 為了保證企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)定性，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，一方面是保險(xiǎn)企業(yè)自覺進(jìn)行分保，另一方面，為防止經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也會提出一個(gè)限制比例，即經(jīng)營人身保險(xiǎn)以外的各種保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)企業(yè)對每一危險(xiǎn)單位的自負(fù)責(zé)任不得超過實(shí)收加總準(zhǔn)備金或公積金總額的一定比例。超過限額，必須分保。 國家還對再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的設(shè)立提出要求，很多國家成立專門的再保險(xiǎn)公司，獨(dú)立行使對再保險(xiǎn)市場的管理權(quán)，或者由多個(gè)保險(xiǎn)公司共同集股成立專業(yè)再保險(xiǎn)公司。這樣可以保證有效分散保險(xiǎn)企業(yè)的巨險(xiǎn)，防止其破產(chǎn)倒閉。 五、對保險(xiǎn)財(cái) 務(wù)與保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格監(jiān)管 （一）對保險(xiǎn)財(cái)務(wù)的嚴(yán)格監(jiān)管 準(zhǔn)備金問題體現(xiàn)了保險(xiǎn)經(jīng)營的負(fù)債性與未來性。被保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)形成的資金不能簡單地視為保險(xiǎn)企業(yè)的收入，它是用于將來風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生支付賠款的基金，因此，必須提取準(zhǔn)備金。同時(shí)在 第 19 頁 共 22 頁 保險(xiǎn)經(jīng)營中，由于保險(xiǎn)成本的核算包括了物化勞動中的準(zhǔn)備金，這是一種未來成本的因素，是其它一般商品所沒有的，因?yàn)樵诿總€(gè)會計(jì)年度結(jié)束時(shí)，總會存在未到期的責(zé)任，而且還要為以后可能出現(xiàn)的高賠付率年份作準(zhǔn)備，所以保險(xiǎn)企業(yè)的利潤不能簡單地用當(dāng)期收入減去支出，而必須先提取準(zhǔn)備金。 準(zhǔn)備金關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的償付能力，所以必須強(qiáng)制要求從保費(fèi)中提取，這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高，后者只是要求一定比例的存款準(zhǔn)備金，而不是具體規(guī)定其來源。 對賠償準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確估計(jì)是一件困難的工作，而它又直接關(guān)系到保險(xiǎn)企業(yè)的盈利及資金狀況，所以準(zhǔn)備金的監(jiān)管通常就由政府監(jiān)管部門組織專業(yè)人員以精算程式算出一理論比例或限額，各保險(xiǎn)企業(yè)以此為基礎(chǔ)提取，而不能由企業(yè)自身規(guī)定，以求平衡企業(yè)準(zhǔn)備金與其承擔(dān)的責(zé)任，而一般金融企業(yè)在這方面的監(jiān)管只是規(guī)定一個(gè)比例，其精確性沒有這樣高的要求。 （二）對保險(xiǎn)投資的嚴(yán)格 監(jiān)管 世界上多數(shù)國家針對保險(xiǎn)投資都制定有嚴(yán)格的監(jiān)管辦法，一般均明文規(guī)定投資原則、范圍、比例和方向等，還有對投資限制的規(guī)定。例如，由于投資股票的風(fēng)險(xiǎn)較大，各國對投資股票有多種限制，又如，土地房屋等不動產(chǎn)投資的換現(xiàn)性差，故需限制在一定比例之內(nèi)。日本的保險(xiǎn)業(yè)法規(guī)定，保險(xiǎn)公司通過各種形式運(yùn)用的資金，在總資產(chǎn)中所占的比例是：股票不得超過 30%，不動 第 20 頁 共 22 頁 產(chǎn)不得超過 20%。對同一人的放款不得超過 10%。對同一銀行的存款或?qū)ν还镜男磐胁坏贸^ 10%。以同一物為抵押的放款不得超過 5%。 六、多級監(jiān)管體系 （一）宏觀層次監(jiān)管 世界上各個(gè)國家一般都建立多層次的監(jiān)管體系，保證對保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)。在宏觀上，強(qiáng)調(diào)國家的宏觀調(diào)控職能，國家負(fù)責(zé)保險(xiǎn)行業(yè)立法，為保險(xiǎn)市場的健康發(fā)展提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。同時(shí)，把監(jiān)督管理的重點(diǎn)放在對保險(xiǎn)市場準(zhǔn)入和退出的監(jiān)管上，嚴(yán)格保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)設(shè)立的資格審查、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)變更及終止的管理。并注重對保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，對保險(xiǎn)條款和費(fèi)率的管理以及保險(xiǎn)基金運(yùn)用方面的限制等。 （二）中觀層次的監(jiān)管 在中觀上，一般都有保險(xiǎn)中介組織和保險(xiǎn)行業(yè)公會等行業(yè)自律組 織，通過建立行業(yè)業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范進(jìn)行行業(yè)自律。保險(xiǎn)行業(yè)自律組織對保險(xiǎn)市場的管理能夠發(fā)揮國家宏觀管理機(jī)構(gòu)所不具備的平行橫向協(xié)調(diào)作用。由于保險(xiǎn)同業(yè)公會的成員大部分由保險(xiǎn)行業(yè)內(nèi)部具有專業(yè)技術(shù)和行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的業(yè)內(nèi)人士組成，與保險(xiǎn)市場的各個(gè)行為主體之間有著廣泛的聯(lián)系，因此能夠及時(shí)了解市場的動向，發(fā)現(xiàn)行業(yè)內(nèi)部 存在和可能出現(xiàn)的問題，從而及時(shí)采取相應(yīng)措施，保證保險(xiǎn) 第 21 頁 共 22 頁 市場的健康發(fā)展。如香港除了有政府的專門監(jiān)管機(jī)構(gòu) ——— 保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)理處和保險(xiǎn)業(yè)咨詢委員會外，還有非官方的行業(yè)自律組織——— 保險(xiǎn)行業(yè)公會和保險(xiǎn)索賠投訴局，對保險(xiǎn)實(shí) 行共同監(jiān)督管理。 （三）微觀層次的監(jiān)管 在微觀上，一般都是通過建立一套完整的保險(xiǎn)企業(yè)素質(zhì)評價(jià)體系，提高保險(xiǎn)公司自身的經(jīng)營管理水平。這是保險(xiǎn)企業(yè)作為保險(xiǎn)商品供給主體實(shí)行自我管理的一種手段，不僅可據(jù)此衡量企業(yè)的總體素質(zhì)，企業(yè)也可根據(jù)指標(biāo)體系涉及的方面對自己的業(yè)務(wù)行為進(jìn)行有意識的規(guī)范。 （四）社會監(jiān)督 此外，還可以以社會監(jiān)督為補(bǔ)充。社會監(jiān)督廣泛存在于現(xiàn)實(shí)生活中的各個(gè)方面如輿論監(jiān)督，公眾監(jiān)督，如果有效利用，可以作為保險(xiǎn)監(jiān)管的一個(gè)重要補(bǔ)充力量，例如，保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部可以設(shè)立保險(xiǎn) 申訴部門以受理消費(fèi)者的申訴，申訴部門調(diào)解保險(xiǎn)糾紛，既可以保護(hù)消費(fèi)者的利益，維護(hù)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的信譽(yù)，又可通過研究保護(hù)投訴情況從而發(fā)現(xiàn)有用的監(jiān)管信息。 參考文獻(xiàn) ① 魏華林、俞自由、郭楊。中國保險(xiǎn)市場的開放及其監(jiān)管?！侗ｋU(xiǎn)研究》， 1998（ 7）、（ 8）、（ 9）。 ② 胡文富。學(xué)習(xí)研究《保險(xiǎn)法》，創(chuàng)立保險(xiǎn)法律關(guān)系新理論。 第 22 頁 共 22 頁 《保險(xiǎn)研究》， 1998（ 10）。 ③ 王建、馬學(xué)平等。論加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)償付能力的監(jiān)管?！侗ｋU(xiǎn)研究》， 1998（ 8）。 ④ 江生忠。對我國保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)成因的反 思?！渡虾１ｋU(xiǎn)》， 1999（ 3）。 ⑤ 孫祁祥。保險(xiǎn)學(xué)，北京大學(xué)出版社， 1997。 ⑥ 徐衛(wèi)東等。保險(xiǎn)法，吉林人民出版社， 1996。 ⑦ 卓志。保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制研究，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，1997。 ⑧ 余德麟。保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。商務(wù)印書館（香港）， 1998。 ⑨ 申曙光。保險(xiǎn)學(xué)導(dǎo)論。中山大學(xué)出版社， 1997。