【正文】 本卻發(fā)生在未來。因此，保險費和費率的確定是一項技術要求很高的、 “ 精巧 ” 的工作。 此外，保險條款的制定、保險企業(yè)風險責任限制、資本金及責任準備金的提取等均具有很強的技術性，必須建立在科學的基礎上才能維護保險的穩(wěn)定經(jīng)營。 第四，利潤核算的特殊性。因此，保險業(yè)務的盈余不能簡單地將當年的保費收入減去當年賠款、稅金和費用結算，而必須將未到期責任和未決賠款等考慮進去，提取賠款準備金。 這部分利潤應當是保險企業(yè)提高服務質量、提高經(jīng)營管理水平和節(jié)約開支的結果。銀行的經(jīng)營對象是貨幣，基本職能是積聚資金、融通資金，并成為政府對經(jīng)濟進行宏觀調控的杠桿。 第三，展業(yè)方式與渠道不同。由于利潤的來源不同，經(jīng)營效果的評價標準不同，保險業(yè)的投資業(yè)務與銀行的資本運營方式相差甚遠 。 第 8 頁 共 22 頁 第五，經(jīng)營方式及業(yè)務內容不同。保險公司經(jīng)營虧損或倒閉不僅會直接損害公司自身的存在和利益，還會嚴 重損害廣大被保險人的利益，危害相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而影呼社會經(jīng)濟的穩(wěn)定和人民生活的安定。由買方、賣方和中介人三要素構成的保險市場，有一個產(chǎn)生、發(fā)育、走向成熟的過程，它伴隨商品經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展。而如前所述，保險經(jīng)營具有很強的專業(yè)性和技術性，保險需專門知識，參加保險的一般成員往往缺乏這方面的知識。保險監(jiān)管嚴格保護被保險人的利益 。國家對保險企業(yè)的再保險進行強制要求等。競爭與法制是市場經(jīng)濟的兩個主要特征，運用法律手段監(jiān)管保險市場是體現(xiàn)國家意志的強制性措施，只有在法制健全、執(zhí)行嚴謹?shù)那疤嵯?，保險市場才會遵循客觀經(jīng)濟規(guī)律，充分發(fā)揮其在 第 10 頁 共 22 頁 整個市場經(jīng)濟中的作用 。只有在完善的法律監(jiān)督體系下，保險業(yè)才會真正充分體現(xiàn)其符合經(jīng)濟運行規(guī)律的保險供求關系、價格機制、競爭機制，并使其有效發(fā)揮調節(jié)保險市場的作用。保險合同一經(jīng)確立，就得到法律保障。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)，具體規(guī)范保險企 業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設立程序和條件，保險企業(yè)的主管機關， 第 11 頁 共 22 頁 保險資金的管理、使用財務計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。其所規(guī)范的對象，主要包括保險監(jiān)管機關、保險公司、保險中介機構、投保人、被保險人、受益人等。保 險監(jiān)管機構與保險人之間的法律規(guī)范關系屬于保險行政法律規(guī)范 。保險具有極強的社會性，因而對保險業(yè)進行監(jiān)管的保險法中多強行規(guī)定。 （二）技術性規(guī)定 保險經(jīng)營的技術性決定了保險監(jiān)管的規(guī)定具有技術性。英國對非長期保險償付能力額度的計算方法更為復雜，其保險公 第 13 頁 共 22 頁 司法規(guī)定，要分別以保費收入和賠款為計算基數(shù)，以兩者計算中較高的一種作為標準。 具體來說，保險監(jiān)管的技術性規(guī)定主要存在于下述幾個方面： 保單的核定。費率要根據(jù)未來成本確定，由于保險經(jīng)營成本的未來性和不確定性，保險人可能利用壓低費率等方法爭攬業(yè)務，造成惡性競爭，這不僅會削弱公司實力，而且會擾亂保險市場，而且，原則上投保人或被保險人對費率的的厘定并無直接影響力，顯然，保險監(jiān)管應在其中發(fā)揮作用。監(jiān)管部門依法強制保險人提足各項準備金，并具體規(guī)定留存方式。 承保金額的限制。這主要是因為，保險合同的專業(yè)性和技術性很強，保險 第 15 頁 共 22 頁 人掌握保險技術和業(yè)務經(jīng)驗，而投保人和被保險人往往不熟悉保險業(yè)務，很難對保險條 款提出異議。因此，保險監(jiān)管應當充分保護被保險人的權利，如規(guī)定：在保險人和被保險人之間就保險條款解釋發(fā)生爭議時，應作出有利于被保險人的解釋。因此，在保險費率方面，被保險人的利益也需要得到保護，這種保護主要通過國家的保險監(jiān)管來提供。申請時要提交資本金的證明，以及有關企業(yè)的章程、負責人資格、有關條款、費率、營業(yè)范圍等文件資料。為了保護被保險人的利益，保險監(jiān)管還進行營業(yè)限制，各國立法一般都規(guī)定，禁止非保險企業(yè)經(jīng)營保險或類似保險業(yè)務，禁止保險企業(yè)兼業(yè)（除保險資金運用外）。保險人實際上是保單持有人資金的管理者，其資產(chǎn)的絕大部分是準備未來賠償或給付的負債。就個體來說，最低資本限額不能反映保險公司業(yè)務的風險大小和償付能力的高低。這些規(guī)定嚴格限制了保險人的財務動作，以保證保險人資金的充足和安全，保證在高杠桿比率的負債經(jīng)營下，保險人不至于因為資金運用不善而影響償付能力。 （四）再保險規(guī)定 第 18 頁 共 22 頁 再保險是保險企業(yè)分散風險、分攤損失從而降低經(jīng)營風險、保證被保險人利益的一種非常重要的機制。這就是再保險成為國家對保險業(yè)進行監(jiān)管的一種方式的依據(jù)。這樣可以保證有效分散保險企業(yè)的巨險，防止其破產(chǎn)倒閉。 準備金關系到保險企業(yè)的償付能力，所以必須強制要求從保費中提取，這比一般金融企業(yè)的監(jiān)管要求更高，后者只是要求一定比例的存款準備金，而不是具體規(guī)定其來源。日本的保險業(yè)法規(guī)定，保險公司通過各種形式運用的資金，在總資產(chǎn)中所占的比例是：股票不得超過 30%，不動 第 20 頁 共 22 頁 產(chǎn)不得超過 20%。 六、多級監(jiān)管體系 （一）宏觀層次監(jiān)管 世界上各個國家一般都建立多層次的監(jiān)管體系，保證對保險經(jīng)營機構的嚴格監(jiān)管的實現(xiàn)。 （二）中觀層次的監(jiān)管 在中觀上，一般都有保險中介組織和保險行業(yè)公會等行業(yè)自律組 織，通過建立行業(yè)業(yè)務執(zhí)行規(guī)范進行行業(yè)自律。 （三）微觀層次的監(jiān)管 在微觀上，一般都是通過建立一套完整的保險企業(yè)素質評價體系，提高保險公司自身的經(jīng)營管理水平。 參考文獻 ① 魏華林、俞自由、郭楊。學習研究《保險法》，創(chuàng)立保險法律關系新理論。《保險研究》， 1998（ 8）。 ⑤ 孫祁祥。 ⑦ 卓志。商務印書館（香港）， 1998。