某倉儲物流銷售公司財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-07-13 19:39本頁面
【導讀】、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設(shè)收支兩個銀行賬。戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務(wù)部備案?；\到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。行賬戶，需報告股份公司財務(wù)部同意。要及時消戶，并報股份公司財務(wù)部備案。部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準后，由出納人員簽發(fā)。管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔責任。省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌。行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務(wù)審計部。單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。及時書面報告股份公司財務(wù)部并采取措施，并指定專人負責解決。
【正文】 稅控系統(tǒng)的維護。 按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。 分公司出納的崗位職責 嚴格、認真執(zhí)行國務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。 ，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持 “收支兩條線 ”的原則。 嚴格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù) ，必須根據(jù)會計（財務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無誤的憑證。 、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額，對不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時向分公司財務(wù)經(jīng)理或股份公司財務(wù)審計部反映。 月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。 ，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時，應(yīng)由分公司財務(wù)經(jīng)理配備 人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 ，如確有原因離崗時，必須由分公司財務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。 ，如支票印鑒、 “現(xiàn)金收訖 ”、 “現(xiàn)金付訖 ”、 “銀行收訖 ”、 “銀行付訖 ”等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。 ，有價證券必須存放在保險柜中并設(shè)立備查賬，保護有價證券安全、完整 不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。 出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。 按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。 注：銷售分公司未設(shè)會計崗位的，由財務(wù)經(jīng)理兼任會計工作崗位。 八、會計檔案管理制度 為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。 本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務(wù)申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資 料。 會計檔案的保存。 財務(wù)部應(yīng)有專人負責保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。 會計檔案應(yīng)當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。 會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，股份公司財務(wù)部批準，并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由股份公司財務(wù)審計部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋 章。 會計檔案的借用。 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經(jīng)財務(wù) 部經(jīng)理批準，并限期歸還。 由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 會計檔案保管期限 會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。 (一 )會計憑證類 : (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15 年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單 5 年 (二 )會計帳簿類： (1)、日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 (2)、明細帳、總帳、輔助帳 15 年 (3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5 年 (三 )會計報表類： (1)、主要財務(wù)指標報表（包括文字分析） 3 年 (2)、月、季度會計報表（包括文字分析） 5 年 (3)、年度會計報表（包括文字分析） 永久 (四 )其他類： (1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊 永久 (2)、財務(wù)成本計劃 3 年 (3)、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本制度從二零零三年開始執(zhí)行。 本制度解釋權(quán)屬股份公司財務(wù)審計部。 來源 :辦公伙伴
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