某倉(cāng)儲(chǔ)物流銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
2025-07-13 19:39本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】、銷(xiāo)售分公司資金實(shí)行收支兩條線的原則。各銷(xiāo)售分公司必須開(kāi)設(shè)收支兩個(gè)銀行賬。戶，即貨款戶和費(fèi)用戶；賬戶資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案。籠到該賬戶；費(fèi)用賬戶用于銷(xiāo)售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。行賬戶，需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意。要及時(shí)消戶，并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案。部門(mén)經(jīng)理審核簽字，并報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納人員簽發(fā)。管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當(dāng)?shù)叵蜷_(kāi)票銀行查詢確認(rèn)其為有效的銀行承兌。行承兌匯票到分公司開(kāi)戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實(shí)性及有效性。承兌匯票的二個(gè)工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書(shū)寄回股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。單位或個(gè)人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。及時(shí)書(shū)面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部并采取措施，并指定專人負(fù)責(zé)解決。
【正文】 稅控系統(tǒng)的維護(hù)。 按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。 分公司出納的崗位職責(zé) 嚴(yán)格、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。 ，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現(xiàn)金，堅(jiān)持貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅(jiān)持 “收支兩條線 ”的原則。 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開(kāi)出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù) ，必須根據(jù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)經(jīng)理）編制的，并經(jīng)審核無(wú)誤的憑證。 、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前，必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額，對(duì)不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款，并及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部反映。 月末分公司銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)，要及時(shí)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額相符。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢，并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。 ，分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配備 人員同行，采取相應(yīng)的安全措施，同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。 ，如確有原因離崗時(shí)，必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理指派他人代管，而且交接手續(xù)雙方必須清楚。 ，如支票印鑒、 “現(xiàn)金收訖 ”、 “現(xiàn)金付訖 ”、 “銀行收訖 ”、 “銀行付訖 ”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則。任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒。 ，有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬，保護(hù)有價(jià)證券安全、完整 不受損（要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回）。 出納人員不能兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。 按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。 注：銷(xiāo)售分公司未設(shè)會(huì)計(jì)崗位的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任會(huì)計(jì)工作崗位。 八、會(huì)計(jì)檔案管理制度 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，特制定本管理辦法。 本公司的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、稅務(wù)申報(bào)資料、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會(huì)計(jì)資 料。 會(huì)計(jì)檔案的保存。 財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料，整理裝訂后按順序立卷登記。 會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見(jiàn)本制度第七條。 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查，股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)，銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)由股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部有關(guān)人員共同參加，并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋 章。 會(huì)計(jì)檔案的借用。 財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處，若要查閱入庫(kù)檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。 由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等，會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí)，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。 本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。 會(huì)計(jì)檔案保管期限 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 (一 )會(huì)計(jì)憑證類 : (1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證 15 年 (2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單 5 年 (二 )會(huì)計(jì)帳簿類： (1)、日記帳 15 年 其中：現(xiàn)金和銀行存款日記帳 25 年 (2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳 15 年 (3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管 5 年 (三 )會(huì)計(jì)報(bào)表類： (1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析） 3 年 (2)、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 5 年 (3)、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析） 永久 (四 )其他類： (1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè) 永久 (2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃 3 年 (3)、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議 永久 九、 附則 本制度從二零零三年開(kāi)始執(zhí)行。 本制度解釋權(quán)屬股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。 來(lái)源 :辦公伙伴
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