某倉儲物流銷售公司財務管理制度(存儲版)
【正文】 《 銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后，作為開具紅字發(fā)票的依據(jù)，并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票（附紅字記賬聯(lián)外，其他聯(lián)次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內容： 產品品種 貨位號 數(shù)量（ ） 單價 金額（元） 備注 申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗 員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經理提名，報股份公司總經理批準后聘任或解聘。 ,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。 協(xié)調好分公司的財務崗位工作，并組織好分公司財務每月的工作小結會 ,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。 負責稅務申報及稅控系統(tǒng)的維護。 月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制 “銀行存款余額調節(jié)表 ”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。 出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。 會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。 會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務 部經理批準，并限期歸還。 來源 :辦公伙伴 。 公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。 財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務的依據(jù) ，必須根據(jù)會計（財務經理）編制的，并經審核無誤的憑證。 根據(jù)有關資料編制會計報表的附表。 、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協(xié)調好與當?shù)囟悇詹块T的關系。 七、崗位職責 分公司財務崗位責任制是一種管理制度，現(xiàn)關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規(guī)定，根據(jù)分公司財務人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據(jù)。分公司財務部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務部進行相應處理。第一種：客戶自提。 ，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經分公司財務經理審核、分公司總經理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經銷售部和財務部審核無誤后，辦理發(fā)貨程序。 、運輸行業(yè)專用發(fā)票。 、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。 、發(fā)票由業(yè)務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。 購置審批程序及相關手續(xù)：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經股份公司總經理和相關權力部門批準后購置。 三、固定資產及低值易耗品管理制度 會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。上一筆借支未清賬，不得再次借支。 ，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。 （ 6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋 “作廢 ”戳記并與存根一起保管。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。 、新開賬戶。銷售公司財務管理制度 一、資金管理制度 現(xiàn)金管理 、現(xiàn)金科目設兩個子目 貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。 、支票管理。 （ 5）出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種 類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續(xù)背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。 有應收賬款的分 公司財務經理每月應編報 “應收賬款賬齡分析明細表 ”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。內部往來業(yè)務必須每月核對，根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節(jié)表》，雙方各執(zhí)一份存檔備查，調節(jié)項目只
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