某倉儲物流銷售公司財務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 允許是時間差的調(diào)節(jié)，并要及時查明原因給予調(diào)整。財務(wù)部門對于盤盈或盤虧除 應(yīng)專門說明原因報股份公司總部財務(wù)部，根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應(yīng)處理。 、已開具的發(fā)票，須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，經(jīng)辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，或附該客戶的單位介紹信，隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬或歸檔管理。 、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字，不得遺漏。 、業(yè)務(wù)人員取 得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后，應(yīng)及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù)，不得拖延，暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續(xù)，但須通知財務(wù)部門暫不作為付款依據(jù)。 ，結(jié)合實際需求，合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量，在合理庫存內(nèi)保證銷售的需要。存貨出庫的方式主要有 3種：客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。 存貨盤點。 股份公司總部將定期對財務(wù)人員進(jìn)行考核，以此作為年終獎金和工資標(biāo)準(zhǔn)的考評依據(jù)。 、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內(nèi)、 外的財產(chǎn)安全與完整。 與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。為了分清責(zé)任，支票印鑒必須堅持分管的原則。 會計檔案的保存。 財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。 本制度解釋權(quán)屬股份公司財務(wù)審計部。 由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。出納人員不得兼管會計檔案。 按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。對未達(dá)賬款要及時查詢，并督促有關(guān)人員及時處理。 按時完成分公司財務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時性工作。根據(jù)財務(wù)內(nèi)控制度，安排好分公司節(jié)假、雙休日財務(wù)人員的值班，堅持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。編制分公司經(jīng)營費用的預(yù)算，并就經(jīng)營費用預(yù)算的執(zhí)行差異進(jìn)行分析，然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務(wù)部。 下屬各銷售分公司核定財務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財務(wù)審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放；財務(wù)人員為 銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔(dān)；財務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費用由股份公司總部承擔(dān)。出庫單（或銷售單）至少有下列內(nèi)容：發(fā)貨單 位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。入庫單至少一式四份，第一聯(lián)、存根，第二聯(lián)、庫房留存，第三聯(lián)、財務(wù)核算，第四聯(lián)、申請人留存。合規(guī)的運輸發(fā)票，按照結(jié)算金額的 7%的抵扣率計算進(jìn)項稅額（或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整），隨同運費支付的裝卸費 、保險費等雜費不得計算扣除進(jìn)項稅額。 接受發(fā)票的管理規(guī)定 、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。 、對于賒銷的，除經(jīng)特殊審批外，欠款未收回前，不能將發(fā)票出具給客戶。 費用承擔(dān)：固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔(dān)。 移交：對于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門詳細(xì)列清冊辦理移交。 、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目 : 當(dāng)收到大連分公司開具的稅票時 ,按稅票上的價款借記 “庫存商品 ”，按稅票上的稅額借記 “應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ”，按稅票總額貸記 “內(nèi)部往來 ”。 銷售分公司財務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件（一式二份并蓋公司財務(wù)章，由分公司總經(jīng)理簽發(fā)，經(jīng)銷商法人簽章確認(rèn)后，分公司財務(wù)部回收一份存檔備查，經(jīng)銷商自留一份），明確股份公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。 ：日期大寫；金額 大、小寫要一至；并必須有銀行的 “匯票專用章 ”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印，其他銀行均為紅?。?。 （ 3）現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。 、回款。 、庫存現(xiàn)金定額核定為 5000 元，如有多余費用現(xiàn)金應(yīng)該及時送存銀行，保證現(xiàn)金安全。 、會計應(yīng)定期、不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤，每月至少監(jiān)盤三次，編制 “庫存現(xiàn)金盤點表 ”；審核出納編制的 “銀行余額調(diào)整表 ”，對未達(dá)事項進(jìn)行落實。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款 賬戶余額達(dá)到2 萬元時，或貨款停留達(dá)一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月 25 號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。 （ 4）各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由部門經(jīng)理和財務(wù)部門經(jīng)理審核簽字，并報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納人員簽發(fā)。銀行承兌匯票下面左邊 “承兌申請人蓋章 ”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預(yù)留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務(wù)專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
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