4內(nèi)部審計經(jīng)驗材料-資料下載頁
2025-08-18 03:37本頁面
【正文】 時，注重審計人員內(nèi)部素養(yǎng)的提高，進一步強調(diào)審計人員的職業(yè)道德。 第 10 頁 共 12 頁 推行審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” ，提高制度執(zhí)行力 審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 是雅戈爾控股公司總經(jīng)理李如祥率先提出的設(shè)想，由審計部依據(jù)服裝控股公司管理制度及營銷政策，制訂的一項審計管理制度。形象地把雅戈爾各崗位上的員工比喻為上路行駛的駕駛員，根據(jù)違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重程 度與對公司造成的資產(chǎn)流失狀況，劃分為 “ 警告燈 ” 、 “ 黃燈 ” 、 “ 紅燈 ” ，觸犯其中一檔，就給予相應(yīng)的處理處罰。 該項制度試行以來，得到了服裝控股公司董事長與各級領(lǐng)導(dǎo)的支持與肯定，也得到了服裝控股各營銷機構(gòu)廣大干部員工的理解與配合。該辦法成功運作至今，效果顯著，很多分公司在日常營銷業(yè)務(wù)中，以此 “ 辦法 ” 為鑒，認(rèn)真執(zhí)行公司各項制度，規(guī)范操作各項業(yè)務(wù)流程，內(nèi)部制度執(zhí)行到位，整個營銷管理團隊健康、積極、有序。 制定、實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 的目的不是為了罰款而罰款。審計工作要學(xué)做醫(yī)生，救死扶傷，在查找 病因的同時幫助患者治根治本。在具體實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 時，我們對觸犯紅燈，造成公司資產(chǎn)流失的行為進行通報批評，并處以一定額度的罰款，目的也是通過懲戒手段，教育當(dāng)事人認(rèn)識錯誤、改正錯誤，時刻以維護公司利益來左右自己的行為；對觸犯黃燈、警告燈等一般違紀(jì)違規(guī)行為，審計人員從實際情況出發(fā)，在督促其現(xiàn)場改正錯誤操作的同時，處以最低額度的罰款，給予一定的 第 11 頁 共 12 頁 警示作用。 《審計 “ 電網(wǎng)式 ” 管理辦法》是一座警鐘，敲響了雅戈爾每一位員工責(zé)任心，為維護公司利益，確保企業(yè)經(jīng)營管理健康穩(wěn)步發(fā)展保駕護航。 六、審 計轉(zhuǎn)型期需要探索的問題 在企業(yè)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型實務(wù)操作中，還有以下困難，需要進一步研究與探討： 如何通過現(xiàn)代化信息手段，掌握大量的同行對比信息，如：經(jīng)濟效益指標(biāo)、消耗指標(biāo)、價格指標(biāo)、工效指標(biāo)等。由于內(nèi)部審計特別是民營企業(yè)內(nèi)部審計外部信息取得渠道的局限性，被審者與審計者信息存在不對稱狀況。 缺乏企業(yè)外部、法律層面上的審計協(xié)助手段。 內(nèi)審轉(zhuǎn)型期，復(fù)合型、國際化內(nèi)部審計人才匱乏。 雅戈爾 10 多年的內(nèi)審實踐，取得了一些成效，我們的體會是：所取得的成績離不開雅 戈爾董事長及各級領(lǐng)導(dǎo)的重視，離不開省、市、區(qū)各級審計機關(guān)及內(nèi)審協(xié)會的關(guān)心與指導(dǎo)。在雅戈爾內(nèi)審成立的近二十年間，在審計方法及審計手段上，內(nèi)審協(xié)會給予了幫助和指導(dǎo)。在汲取先進審計理念、更新專業(yè)知識方面，提供了良好的課堂。在構(gòu)建各企業(yè)內(nèi)審交流平臺方面，創(chuàng)立了行業(yè)小組和內(nèi)審網(wǎng)上問診。、隨著內(nèi)部審計在社會影響力的不斷升級與深入人心，在各級內(nèi)審協(xié)會的指導(dǎo)與幫助下，我們要以內(nèi)部審 第 12 頁 共 12 頁 計理論創(chuàng)新推動內(nèi)部審計技術(shù)、方法、管理創(chuàng)新，在內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型時期，理論結(jié)合實踐，摸索開拓內(nèi)審新領(lǐng)域、新路子、新方法，為雅戈爾長久發(fā)展貢獻(xiàn)一份綿薄之 力。
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