4內(nèi)部審計經(jīng)驗材料(文件)
【正文】 審協(xié)會組織的業(yè)務(wù)培訓；邀請 xx 市、 xx 區(qū)審計機關(guān)領(lǐng)導以及具有較強審計理論知識或?qū)嵺`工作經(jīng)驗的老師給我們上課；我們一方面要求審計人員要執(zhí)行審計規(guī)范，另一方面鼓勵審計人員的創(chuàng)新意識，雅戈爾 17 年的發(fā)展歷程告訴我們，內(nèi)部審計只有不斷創(chuàng)新才有長久的生命力。具體上細化了內(nèi)部分工及崗位職責，再造內(nèi)部審計制度和重新梳理了內(nèi)部審計流程，探索審計人員的職業(yè)規(guī)劃及考核機制。進一步完善了內(nèi)部審計制度，規(guī)范了內(nèi)部審計操作。 第 10 頁 共 12 頁 推行審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” ，提高制度執(zhí)行力 審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 是雅戈爾控股公司總經(jīng)理李如祥率先提出的設(shè)想，由審計部依據(jù)服裝控股公司管理制度及營銷政策，制訂的一項審計管理制度。 制定、實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 的目的不是為了罰款而罰款。 六、審 計轉(zhuǎn)型期需要探索的問題 在企業(yè)內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型實務(wù)操作中，還有以下困難，需要進一步研究與探討： 如何通過現(xiàn)代化信息手段，掌握大量的同行對比信息，如：經(jīng)濟效益指標、消耗指標、價格指標、工效指標等。 雅戈爾 10 多年的內(nèi)審實踐，取得了一些成效，我們的體會是：所取得的成績離不開雅 戈爾董事長及各級領(lǐng)導的重視，離不開省、市、區(qū)各級審計機關(guān)及內(nèi)審協(xié)會的關(guān)心與指導。、隨著內(nèi)部審計在社會影響力的不斷升級與深入人心，在各級內(nèi)審協(xié)會的指導與幫助下，我們要以內(nèi)部審 第 12 頁 共 12 頁 計理論創(chuàng)新推動內(nèi)部審計技術(shù)、方法、管理創(chuàng)新，在內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型時期，理論結(jié)合實踐，摸索開拓內(nèi)審新領(lǐng)域、新路子、新方法，為雅戈爾長久發(fā)展貢獻一份綿薄之 力。在汲取先進審計理念、更新專業(yè)知識方面，提供了良好的課堂。 缺乏企業(yè)外部、法律層面上的審計協(xié)助手段。在具體實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 時，我們對觸犯紅燈，造成公司資產(chǎn)流失的行為進行通報批評，并處以一定額度的罰款，目的也是通過懲戒手段，教育當事人認識錯誤、改正錯誤，時刻以維護公司利益來左右自己的行為；對觸犯黃燈、警告燈等一般違紀違規(guī)行為，審計人員從實際情況出發(fā)，在督促其現(xiàn)場改正錯誤操作的同時，處以最低額度的罰款，給予一定的 第 11 頁 共 12 頁 警示作用。 該項制度試行以來，得到了服裝控股公司董事長與各級領(lǐng)導的支持與肯定，也得到了服裝控股各營銷機構(gòu)廣大干部員工的理解與配合。 為了有效規(guī)避審計風險，我們還注重與被審單位的交流與溝通，征求被審單位的意見。所以，我們審計部依據(jù)審計署《內(nèi)部審計基本準則》，結(jié)合集團各項規(guī)章制度，重新整理了《內(nèi)部審計管理制度》，審計組長工作細則，內(nèi)部審計流程，管理審計審計辦法等 14 項內(nèi)部審計制度和流程。 五、完善內(nèi)部審計制度，著眼于內(nèi)部審計長遠發(fā)展 制訂內(nèi)部審計發(fā)展戰(zhàn)略 ，編制內(nèi)部審計五年規(guī)劃 根據(jù)集團公司工作要求，我們從審計部組織架構(gòu)、內(nèi)部審計職能與職責、人才培養(yǎng)與學習交流、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、激勵與考核、 第 9 頁 共 12 頁
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