4內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)材料(存儲(chǔ)版)
【正文】 審計(jì)部組織架構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)職能與職責(zé)、人才培養(yǎng)與學(xué)習(xí)交流、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、激勵(lì)與考核、 第 9 頁(yè) 共 12 頁(yè) 思想與文化等六方面進(jìn)行了總體設(shè)想，編制了《審計(jì)部五年規(guī)劃》。 為了有效規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，我們還注重與被審單位的交流與溝通，征求被審單位的意見。在具體實(shí)施審計(jì) “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 時(shí)，我們對(duì)觸犯紅燈，造成公司資產(chǎn)流失的行為進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并處以一定額度的罰款，目的也是通過(guò)懲戒手段，教育當(dāng)事人認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤、改正錯(cuò)誤，時(shí)刻以維護(hù)公司利益來(lái)左右自己的行為；對(duì)觸犯黃燈、警告燈等一般違紀(jì)違規(guī)行為，審計(jì)人員從實(shí)際情況出發(fā)，在督促其現(xiàn)場(chǎng)改正錯(cuò)誤操作的同時(shí)，處以最低額度的罰款，給予一定的 第 11 頁(yè) 共 12 頁(yè) 警示作用。在汲取先進(jìn)審計(jì)理念、更新專業(yè)知識(shí)方面，提供了良好的課堂。 雅戈?duì)?10 多年的內(nèi)審實(shí)踐，取得了一些成效，我們的體會(huì)是：所取得的成績(jī)離不開雅 戈?duì)柖麻L(zhǎng)及各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的重視，離不開省、市、區(qū)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)及內(nèi)審協(xié)會(huì)的關(guān)心與指導(dǎo)。 制定、實(shí)施審計(jì) “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 的目的不是為了罰款而罰款。進(jìn)一步完善了內(nèi)部審計(jì)制度，規(guī)范了內(nèi)部審計(jì)操作。 審計(jì)部倡導(dǎo)學(xué)先進(jìn)、 趕先進(jìn)的學(xué)習(xí)氛圍，每年選拔一定比例的審計(jì)人員參加市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；邀請(qǐng) xx 市、 xx 區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及具有較強(qiáng)審計(jì)理論知識(shí)或?qū)嵺`工作經(jīng)驗(yàn)的老師給我們上課；我們一方面要求審計(jì)人員要執(zhí)行審計(jì)規(guī)范，另一方面鼓勵(lì)審計(jì)人員的創(chuàng)新意識(shí)，雅戈?duì)?17 年的發(fā)展歷程告訴我們，內(nèi)部審計(jì)只有不斷創(chuàng)新才有長(zhǎng)久的生命力。面對(duì)這一難題，審計(jì)部從實(shí)際出發(fā)，結(jié)合理論，經(jīng)過(guò)多次商討，確定了以價(jià)格審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、管理過(guò)程審計(jì)為審計(jì)重點(diǎn)。 四、深化審計(jì)方法，提高審計(jì)質(zhì)量 運(yùn)用信息系統(tǒng)，提高工作效率和深度 社會(huì)信息化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展與普及，對(duì)審計(jì)工作提出了更高、更嚴(yán)的要求。有一次，根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，我們對(duì)一控股企業(yè)進(jìn)行常規(guī)審計(jì)，在被審計(jì)單位的大力配合下，我們按照審計(jì)方案和審計(jì)流程，審計(jì)人員和企業(yè)相關(guān)人員進(jìn)行了跨越二省一市，歷時(shí)一周，對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)單位進(jìn)行資質(zhì)審查， 對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行安全性調(diào)查，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地查驗(yàn)。在日常工作中， 我們更需要被審計(jì)單位的理解與配合。其五，在審計(jì)手段上，由手工操作為主，向利用計(jì)算機(jī)、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)發(fā)展。 李如成董事長(zhǎng)在集團(tuán)高層會(huì)議上多次提出 “ 百年企業(yè)靠制度 ” 的理念。其中常規(guī)審計(jì) 69 個(gè)，專項(xiàng)調(diào)查審計(jì) 3 個(gè)，負(fù)責(zé)人離任審計(jì) 6 個(gè)。今天，雅戈?duì)栆呀?jīng)成為擁有總資產(chǎn)600億元，凈資產(chǎn) 160億元，員工 5萬(wàn)余人的大型跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)旗下的雅戈?duì)柟煞萦邢薰居?1998 年在上海證券交易所上市。日常工作局限于資產(chǎn)的真實(shí)性、完整性的簽證，缺少一定的獨(dú)立性與全面性。首先，在組織架構(gòu)上，提升為董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)體系，并探索向全體股東 負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)。 在審計(jì)計(jì)劃制定和審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方面 ，圍繞集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注企業(yè)規(guī)范運(yùn)作、大額資金風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部制度建立健全和執(zhí)行力為
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