4內(nèi)部審計經(jīng)驗材料(存儲版)
【正文】 審計部組織架構(gòu)、內(nèi)部審計職能與職責(zé)、人才培養(yǎng)與學(xué)習(xí)交流、業(yè)務(wù)操作規(guī)范、激勵與考核、 第 9 頁 共 12 頁 思想與文化等六方面進行了總體設(shè)想，編制了《審計部五年規(guī)劃》。 為了有效規(guī)避審計風(fēng)險，我們還注重與被審單位的交流與溝通，征求被審單位的意見。在具體實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 時，我們對觸犯紅燈，造成公司資產(chǎn)流失的行為進行通報批評，并處以一定額度的罰款，目的也是通過懲戒手段，教育當(dāng)事人認(rèn)識錯誤、改正錯誤，時刻以維護公司利益來左右自己的行為；對觸犯黃燈、警告燈等一般違紀(jì)違規(guī)行為，審計人員從實際情況出發(fā)，在督促其現(xiàn)場改正錯誤操作的同時，處以最低額度的罰款，給予一定的 第 11 頁 共 12 頁 警示作用。在汲取先進審計理念、更新專業(yè)知識方面，提供了良好的課堂。 雅戈爾 10 多年的內(nèi)審實踐，取得了一些成效，我們的體會是：所取得的成績離不開雅 戈爾董事長及各級領(lǐng)導(dǎo)的重視，離不開省、市、區(qū)各級審計機關(guān)及內(nèi)審協(xié)會的關(guān)心與指導(dǎo)。 制定、實施審計 “ 電網(wǎng)式管理辦法 ” 的目的不是為了罰款而罰款。進一步完善了內(nèi)部審計制度，規(guī)范了內(nèi)部審計操作。 審計部倡導(dǎo)學(xué)先進、 趕先進的學(xué)習(xí)氛圍，每年選拔一定比例的審計人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；邀請 xx 市、 xx 區(qū)審計機關(guān)領(lǐng)導(dǎo)以及具有較強審計理論知識或?qū)嵺`工作經(jīng)驗的老師給我們上課；我們一方面要求審計人員要執(zhí)行審計規(guī)范，另一方面鼓勵審計人員的創(chuàng)新意識，雅戈爾 17 年的發(fā)展歷程告訴我們，內(nèi)部審計只有不斷創(chuàng)新才有長久的生命力。面對這一難題，審計部從實際出發(fā)，結(jié)合理論，經(jīng)過多次商討，確定了以價格審計、經(jīng)濟合同審計、內(nèi)部控制審計、管理過程審計為審計重點。 四、深化審計方法，提高審計質(zhì)量 運用信息系統(tǒng)，提高工作效率和深度 社會信息化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展與普及，對審計工作提出了更高、更嚴(yán)的要求。有一次，根據(jù)審計計劃，我們對一控股企業(yè)進行常規(guī)審計，在被審計單位的大力配合下，我們按照審計方案和審計流程，審計人員和企業(yè)相關(guān)人員進行了跨越二省一市，歷時一周，對倉儲單位進行資質(zhì)審查， 對倉儲現(xiàn)場進行安全性調(diào)查，對存貨進行實地查驗。在日常工作中， 我們更需要被審計單位的理解與配合。其五，在審計手段上，由手工操作為主，向利用計算機、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行審計發(fā)展。 李如成董事長在集團高層會議上多次提出 “ 百年企業(yè)靠制度 ” 的理念。其中常規(guī)審計 69 個，專項調(diào)查審計 3 個，負(fù)責(zé)人離任審計 6 個。今天，雅戈爾已經(jīng)成為擁有總資產(chǎn)600億元，凈資產(chǎn) 160億元，員工 5萬余人的大型跨國企業(yè)集團，集團旗下的雅戈爾股份有限公司于 1998 年在上海證券交易所上市。日常工作局限于資產(chǎn)的真實性、完整性的簽證，缺少一定的獨立性與全面性。首先，在組織架構(gòu)上，提升為董事會領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計體系，并探索向全體股東 負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計組織架構(gòu)。 在審計計劃制定和審計項目實施方面 ，圍繞集團領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注企業(yè)規(guī)范運作、大額資金風(fēng)險控制、內(nèi)部制度建立健全和執(zhí)行力為
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