4內(nèi)部審計經(jīng)驗材料(已修改)
2025-08-22 03:37 本頁面
【正文】 第 1 頁 共 12 頁 內(nèi)部審計經(jīng)驗材料 一、雅戈爾集團和雅戈爾審計部概況 雅戈爾集團創(chuàng)建于 1979 年，經(jīng)過 30 多年的發(fā)展，逐漸發(fā)展形成了以品牌服裝、地產(chǎn)開發(fā)、股權(quán)投資等產(chǎn)業(yè)為主體，多元并進、專業(yè)化發(fā)展的經(jīng)營格局。今天，雅戈爾已經(jīng)成為擁有總資產(chǎn)600億元，凈資產(chǎn) 160億元，員工 5萬余人的大型跨國企業(yè)集團，集團旗下的雅戈爾股份有限公司于 1998 年在上海證券交易所上市。 2024 年，集團實現(xiàn)銷售收入 360 億元，出口創(chuàng)匯 億美元，利潤總額 億元，實現(xiàn)稅收 億元。 雅戈爾審計部成立于 1995 年 11 月，當時只有 1 名專職審計人員，從事單一的財務(wù)檢查、復核和輔導工作，經(jīng)過 18 年的發(fā)展壯大，現(xiàn)有專職審計人員 26 名。審計部對董事會負責并獨立行駛內(nèi)部審計職能，負責對集團本部及所屬的全資、控股企業(yè)和分布在全國各地的九大營銷公司開展管理審計、營銷審計、經(jīng)濟責任審計、專項審計調(diào)查等工作。 2024 年，審計部共開展審計項目 78 個，審計項目涉及有商業(yè)、工業(yè)、房地產(chǎn)、旅游、酒店、電力、外貿(mào)、后勤服務(wù)業(yè)等八大行業(yè)。其中常規(guī)審計 69 個，專項調(diào)查審計 3 個，負責人離任審計 6 個。通過 審計，揭示違紀違規(guī)事項，糾正違規(guī)業(yè)務(wù)操作，提出審計建議 200 多條。 第 2 頁 共 12 頁 二、 “ 在發(fā)展中規(guī)范，在規(guī)范中發(fā)展 ” ，內(nèi)部審計工作的轉(zhuǎn)型是企業(yè)發(fā)展的需求 審計部成立初期，隸屬于服飾公司，對財務(wù)副總負責，組織架構(gòu)落后。日常工作局限于資產(chǎn)的真實性、完整性的簽證，缺少一定的獨立性與全面性。屢審屢犯情況也時有發(fā)生。 隨著企業(yè)經(jīng)營領(lǐng)域和資本規(guī)模的快速發(fā)展， “ 創(chuàng)國際品牌、鑄百年企業(yè) ” 成為了雅戈爾的長遠發(fā)展目標。國內(nèi)外許多企業(yè)的發(fā)展歷程告訴我們：隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，粗放式、人治化的管理模式已無法適應現(xiàn)代企 業(yè)發(fā)展的需要，制度化、規(guī)范化、科學化管理才是確保企業(yè)長治久安根本所在。審計轉(zhuǎn)型是企業(yè)創(chuàng)建“ 百年企業(yè) ” ，建立長效發(fā)展機制的需求，也是審計自身發(fā)展的需要。 李如成董事長在集團高層會議上多次提出 “ 百年企業(yè)靠制度 ” 的理念。圍繞著企業(yè)的長遠愿景，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)抵御風險能力已成為企業(yè)內(nèi)部審計的重中之重。原有傳統(tǒng)審計工作，已經(jīng)不能滿足企業(yè)快速發(fā)展的需求，需要我們內(nèi)部審計以更高的標準和要求，對審計工作進一步延伸、拓展和提升。首先，在組織架構(gòu)上，提升為董事會領(lǐng)導下的內(nèi)部審計體系，并探索向全體股東 負責的內(nèi)部審計組織架構(gòu)。在原審計長李金華副主席 2024 年第二次考察雅戈爾內(nèi)部審計之時，李如成董事長先卓性地提出了 “ 股東會領(lǐng)導下的內(nèi)部審計 ” 的體制設(shè)想， 第 3 頁 共 12 頁 超越了目前董事會或監(jiān)事會領(lǐng)導下的內(nèi)部審計組織架構(gòu)理念，得到了李金華副主席的關(guān)注。其次，在審計理念上，從查錯糾弊，重結(jié)果輕過程，向檢查與防范，治理與控制并重以及 “ 過程重于結(jié)果 ” 轉(zhuǎn)變 。其三，在審計職能上，從以監(jiān)督為職能，轉(zhuǎn)化
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