某知名電器連鎖有限公司收取增值稅發(fā)票管理規(guī)定-資料下載頁
2025-07-13 19:17本頁面
【導讀】各分部結算組負責審核管理增值稅發(fā)票的收取及結算工作。置用標牌標識分部的稅務登記信息，列明增值稅發(fā)票填開應注意的基本事項；已收到的發(fā)票檢查其正確性，若有不符處及時將有錯誤信息的發(fā)票返還給供應商，如不按此執(zhí)行，后果由收票人自負。在清單上須注明單價并保留小數點后四位）。小寫金額；金額與稅額的合計數為價稅合計金額數；相應位置金額一致。A.機打增值稅發(fā)票分為帶密碼區(qū)機打發(fā)票和不帶密碼區(qū)機打發(fā)票兩種；手中延誤過期，財務將不予接收此票；即向供應商出具收到“增值稅票”的收據；結算會計必須及時在“稅票欠收備查簿”中勾銷；次月1日AM11：00上報截止月末最。表統(tǒng)計填報之列。銷售及進項稅票收取情況，對當期可能繳納的增值稅額做出預估。
【正文】 降價款時，可以按以下幾種方式開票： A. 應付賬款的全額開具稅票，公司可給供應商 開具銷售發(fā)票或辦理退稅證明； B. 發(fā)票上注明應付賬款全額，折扣金額和折扣后金額，公司不再給供應商開具任何發(fā)票； C. 實付貨款凈額開具發(fā)票，公司不再給供應商開具任何發(fā)票，取消供應商必須開具現(xiàn)金收據的規(guī)定。 供應商賬扣商業(yè)折扣款、退殘款、降價款等以外的各項應收款項時，必須要求供應商開具全額發(fā)票，公司給供應商開具服務業(yè)發(fā)票，否則必須加收 17%的稅金補償款，且公司不再給供應商開具任何發(fā)票。以上任何款項的賬扣，都必須取得供應商的書面確認或由廠家有授權的業(yè)務員在貨款結算單上簽字確認；如廠家確實不予以確認，采購人員 必須提供總部采購副總經理審批單才能扣除。 增值稅票票據的交接：在票款分離的情形下，為明確票據的管理責任，各分部結算部必須建立“票據交接登記簿”，記載開票供應商名稱、票據號碼、票據金額等，各分部結算部自行安排時間向稅務會計進行票據交接，稅務會計驗收并于登記簿簽字確認； 增值稅票的開票信息：為避免增值稅開票信息的錯誤，現(xiàn)規(guī)定：各分部結算部必須將公司增值稅開票信息制作成憑證 （ 10信封紙張）大小，打印存放于固定地點，便于隨時向相關人員提供準確信息，嚴格杜絕 提供手寫開票信息； 增值稅票欠收的考核：為了嚴格按照公司的稅票管理規(guī)定執(zhí)行付款，監(jiān)督稅票的收取工作，杜絕不符合公司規(guī)定的欠收發(fā)生，公司將定期對稅票欠收進行通報。通報將按照以下四個原則進行： A. 考核稅票是否在規(guī)定時間內收回，是否超期； B. 考核稅票超期欠收的筆數、金額及欠收時間的長短； C. 特殊情況不能收回稅票且有分部總經理簽字的，在承諾時間未收回的責任人為相應采購人員和分部總經理。 D. 考核當月欠收稅票在本月月底前是否收回，對在本月月底前收回且沒有影響本月進項稅抵扣的將酌情處罰。 E. 考核欠票原因（是否是預付款采購 的）。 6. 注意事項： 鵬潤投資（國美電器）有限公司經營管理手冊――財務系統(tǒng)分冊 —— 貨款結算子冊 制度名稱 增值稅發(fā)票收取管理規(guī)定 文件編號 鵬潤 — 財 — 貨款結算 004 生效日 期 20xx 年 4 月 1 日 頁次 6/6 附件數 1 個 無 7. 附件：
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