3國有企業(yè)實施內部控制自我評價的思考范本-資料下載頁
2025-08-17 18:24本頁面
【正文】 第 7 頁 共 8 頁 內控建設是一個漫長的動態(tài)過程，需要長期不懈的努力。企業(yè)應結合自身現(xiàn)狀，根據(jù)成本效益原則，制定相應的內控目標。并不斷總結經(jīng)驗，完善內控體系，保證內控能夠與公司日常經(jīng)營管理相適應。另一方面，內控建設必須滲透到公司經(jīng)營管理的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，涵蓋所有的部門和崗位，才能保證內控建設工作落到實處。在內控體系構建完成后，企業(yè)對內控體系的持續(xù)改進和完善應建立常態(tài) 化機制。 企業(yè)內控評價工作的成功與否很大程度上依賴于內控體系的建立健全。如果內控體系未建立或不健全，那么內控評價工作也會成為無源之水、無本之木。換言之，內控體系建設是內控評價工作的根源所在。內控體系建設與內控評價相輔相成，互相促進，內部控制評價工作是內控體系建設的重要保證環(huán)節(jié)，它的有效開展將促進內控體系建設的進一步優(yōu)化與改進，從而對企業(yè)發(fā)展起到積極的推動作用。 ，對內控工作做出更全面的評價 不同的企業(yè)在實施內控自評的過程中，有共性的東西，同時必然存在個 性化差異的地方。企業(yè)應結合行業(yè)特點、生產(chǎn)經(jīng)營性質等因素，制定出詳細的實施方案，并對內控評價工作統(tǒng)一模板做細致的分析，找到與自身企業(yè)最適當?shù)钠鹾宵c，并對個別差異的地方做進一步補充與完善。只有細致入微地開展內控評價工作，才能更全面地發(fā)現(xiàn)內控中的缺陷，并對缺陷產(chǎn)生的原因做出分析 第 8 頁 共 8 頁 和判斷。 ，提升業(yè)務水平 隨著互聯(lián)網(wǎng)和電子商務的興起，依托信息化發(fā)展也成為必然趨勢。大多數(shù)國有企業(yè)的信息化平臺建設與時俱進，基本能夠滿足業(yè)務發(fā)展的需求。其中內審信息平臺建設日趨成熟，逐步建立起與現(xiàn)有 的財務集中核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、全面預算管理系統(tǒng)等的業(yè)務對接，實現(xiàn)遠程審計和非現(xiàn)場審計。因此，在成熟的內審信息平臺上，再增加一個內控評價子模塊，通過不同業(yè)務模塊之間的數(shù)據(jù)共享、資源共享，形成工作合力。同時也能大大提高內控評價工作效率，更好地為企業(yè)發(fā)展服務。
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