3國有企業(yè)實施內部控制自我評價的思考范本-展示頁
2024-08-26 18:24本頁面
【正文】 一些問題，主要體現(xiàn)在以下方面： 現(xiàn)階段，一些國有企業(yè)正處于規(guī) 模迅速擴張期，也就是所謂跑馬圈地的時期，公司大部分的人力、財力傾注于跑項目、拿項目上。 三、當前國有企業(yè)內部控制自我評價存在的問題和不足 近年來，國有企業(yè)通過實施內控評價工作，企業(yè)內控與風險管理意識不斷增強。同時要求各中央企業(yè)自 2024 年開始，向國資委報送內部控制評價報告。采取有效措施，確保內部控制有效執(zhí)行 。 國資委作為中 央所屬企業(yè)的監(jiān)管機構，一直以來對國有企業(yè)的內部控制建設與實施工作極為關注。由此， 第 2 頁 共 8 頁 社會投資人和民眾對國有大中型企業(yè)的內部控制執(zhí)行能力產(chǎn)生了巨大的疑問，究竟是什么原因導致該企業(yè)走向末路。 二、國有企業(yè)開展內部控制自我評價的背景 200x 年，美國在安然事件后頒布的《薩班斯 奧克斯利》法案要求上市公司在年報中必須包括公司內部控制 狀況的陳述并要求公司管理層對內部控制的有效性進行負責。 根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的有關內容，企業(yè)建立與實施內部控制應當包含五個基本要素：內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督。 第 1 頁 共 8 頁 國有企業(yè)實施內部控制自我評價的思考范本 一、內部控制自我評價的概念及內容 內部控制自我評價是指企業(yè)董事會或類似機構對內部控制有效性進行全面評價、形成評價結論、出具評價報告的過程。內部控制有效性是指企業(yè)建立與實施內部控制對實現(xiàn)控制目標提供合理保證的程度，包括內部控制設計的有效性和內部控制運行的有效性。因此，企業(yè)在開展內部控制自我評價工作時，應圍繞內部控制這五個基本要素，結合企業(yè)業(yè)務特點和管理要求，確定內部控制評價的具體內容，建立內部控制評價的核心指標體系，對內部控制設計與運行情況進行全面評價。 200x 年，中國航油集團下屬子公司 中國航油（新加坡）股份有限公司因
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