上海廣電改善資金管理的舉措建議-資料下載頁
2025-05-04 11:54本頁面
【導(dǎo)讀】總部缺乏對下屬公司具體成文的財務(wù)管理制度。缺乏系統(tǒng)有效的管理辦法，在過松與過緊中搖擺，也缺。下屬公司財務(wù)不規(guī)范操作現(xiàn)象時有發(fā)生。下屬公司對總部的資金管理要求敷衍應(yīng)付或不予理睬。財務(wù)人員結(jié)構(gòu)與編制過于固定，大大增加了在崗位上不。對下屬公司的財務(wù)狀況缺乏適時信息、分析及監(jiān)控。銷售中心賬貨嚴(yán)重不一致。下屬公司對現(xiàn)金的管理運(yùn)作各自為營，獎金運(yùn)作效率低。所有下屬公司一開始定為B級?一般半年一次的重新評定。特殊情況下財務(wù)負(fù)責(zé)人提出、少數(shù)輕微審計問題。財務(wù)流程清晰，嚴(yán)格遵守。出納票據(jù)、帳單等規(guī)范統(tǒng)一。財務(wù)流程模糊或執(zhí)行不力。報表內(nèi)容不一目了然，讓人疑問。充分配合，尤其在資金與信貸的。不配合或勉強(qiáng)配合。主營業(yè)務(wù)收入增長停滯或降低。報表現(xiàn)狀與歷史有連續(xù)性。各報表相關(guān)數(shù)據(jù)一致。準(zhǔn)時上報，不拖欠?IT系統(tǒng)功能強(qiáng)，能主動顯示差異。有經(jīng)驗(yàn)的系統(tǒng)使用者。票據(jù)及文件的規(guī)范化。不易培養(yǎng)財務(wù)人員與經(jīng)營。財務(wù)人員之間的互相核對。擴(kuò)展財務(wù)人員的業(yè)務(wù)范疇。建立違規(guī)操作舉報機(jī)制
【正文】 統(tǒng)一信貸 ? 對現(xiàn)金活動進(jìn)行日常的監(jiān)控 面臨主要問題 ? 下屬業(yè)務(wù)單位現(xiàn)有的銀行信貸關(guān)系 ? 大多數(shù)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流不好 ? 股份公司資金管理能力還有待建立 ? 某些銀行信貸關(guān)系仍需保留 ? 業(yè)務(wù)上的方便程度 ? 財務(wù)信息系統(tǒng) 目標(biāo) ? 新業(yè)務(wù)集中在指定銀行 (結(jié)算中心） ? 選擇有一定現(xiàn)金流但無重要銀行關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行集中信貸、結(jié)算和現(xiàn)金管理 ? 一般企業(yè)不要求完全切斷現(xiàn)有銀行關(guān)系 ? 主要資金和信貸的集中 ? 對資金管控有一定的作用，但還不完全 ? 少數(shù)企業(yè)可不包括在集中管理的范圍 ? 所有企業(yè)的資金集中管理 ? 能夠?qū)θ粘，F(xiàn)金活動進(jìn)行監(jiān)控 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 510 建立資金集中管理步驟一：有選擇地集中 股份公司總部 ? 下屬公司在結(jié)算中心的帳戶信息（股份公司有監(jiān)察權(quán)，無使用權(quán)） 集團(tuán)結(jié)算中心 結(jié)算中心專用 銀行 下屬公司 ? 閑臵現(xiàn)金存入結(jié)算中心的帳戶 與下屬公司有信貸關(guān)系的 銀行 ? 超出一定量的提取，信息立即由結(jié)算中心上報股份公司 ? 所有新業(yè)務(wù) ? 部分現(xiàn)有業(yè)務(wù)（有一定現(xiàn)金流但無重要銀行關(guān)系） SVA/010604/SHDISC(2000GB) 511 建立資金集中管理步驟二：主體資金集中 股份公司總部 ? 下屬公司在財務(wù)公司的帳戶信息 集團(tuán)財務(wù)公司 財務(wù)公司 專用銀行 下屬公司 ? 閑臵資金儲蓄 與部分下屬公司保持信貸關(guān)系的銀行 ? 超出一定量的提取由股份公司批準(zhǔn) ? 信貸活動審批 ? 所有新業(yè)務(wù) ? 大多數(shù)現(xiàn)有業(yè)務(wù) ? 給下屬公司提現(xiàn)的批準(zhǔn)及信貸的支持 SVA/010604/SHDISC(2000GB) 512 建立資金集中管理步驟三：全部資金集中 股份公司總部 ? 下屬公司在財務(wù)公司的帳戶信息 集團(tuán)財務(wù)公司 財務(wù)公司 專用銀行 所有下屬公司 ? 閑臵資金儲蓄 ? 超出一定量的提取由股份公司批準(zhǔn) ? 信貸活動審批 ? 給下屬公司提現(xiàn)的批準(zhǔn)及信貸的支持
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