【導(dǎo)讀】1.財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責(zé)？

　　

【正文】 12 有那些報(bào)表，這些報(bào)表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？ 本部門需要其它部門提供那些報(bào)表數(shù)據(jù)？ 對(duì)于貴公司的采購(gòu)上述內(nèi)容是否還有沒(méi)涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請(qǐng)按重要性排列？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 13 庫(kù)存管理（ Inventory Management） 庫(kù)存組織 1． 請(qǐng)說(shuō)明目前倉(cāng)庫(kù)的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？ 2． 目前倉(cāng)庫(kù)的坐落位置，在這 些地點(diǎn)存放何種物品？ 3． 在同一倉(cāng)庫(kù)中有無(wú)實(shí)行庫(kù)位管理？ 庫(kù)存管理 1． 庫(kù)存物資如何進(jìn)行分類？是否實(shí)行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。 2． 如何管理不同階段的半成品？ 3． 是否有各種物料的庫(kù)存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？ 4． 在針對(duì)入庫(kù)，移動(dòng)及移庫(kù)的行為是否有相應(yīng)的文檔進(jìn)行管理？ 5． 物料收貨 /發(fā)貨清單 6． 為生產(chǎn)任務(wù)單所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 7． 為主機(jī)廠訂貨所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 8． 其它的文檔 9． 庫(kù)存物資是否使用批號(hào)進(jìn)行控制？是否依據(jù)質(zhì)量體系來(lái)進(jìn)行物料的批號(hào)管理？哪些批號(hào)信息需要跟蹤？ 庫(kù)存計(jì)劃 1． 是否采用非 MRP 計(jì)劃的方法生成物品的請(qǐng)購(gòu)請(qǐng)求？如是，指明是哪一種： ? 重定貨點(diǎn) ? 最大 最小庫(kù)存 ? 安全庫(kù)存 ? 預(yù)測(cè) ? 其他。 采購(gòu)物料的接收和退貨 1． 采購(gòu)入庫(kù)時(shí)倉(cāng)庫(kù)的接收流程，包括檢驗(yàn)流程？ 2． 采購(gòu)?fù)素浟鞒蹋? 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 14 外協(xié)件的接收和退貨 1． 是否存在外協(xié)件的采購(gòu)？ 2． 請(qǐng)描述外協(xié)件的檢驗(yàn)退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉(cāng) 1． 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫(kù) 1． 車間是否對(duì)半成品進(jìn)行管理？ 2． 是否有專門的子庫(kù)存放半成品及成品？ 3． 車間對(duì)于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨 1． 銷售出庫(kù)的類型有哪幾種？是否存在捐贈(zèng)、試驗(yàn)等形式？ 2． 請(qǐng)描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項(xiàng)發(fā)料和雜項(xiàng)接收 1． 對(duì)非采購(gòu)定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉(cāng)庫(kù)是否使行手工帳登記？ 庫(kù)存物料的調(diào)撥 1．什么情況下會(huì)對(duì)庫(kù)存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？ 2．材料在庫(kù)存之間的調(diào)入 /調(diào)出流程是怎樣的？ 庫(kù)存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會(huì)對(duì)倉(cāng)庫(kù)中的物料進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對(duì)倉(cāng)庫(kù)中現(xiàn)有庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？ 庫(kù)存盤點(diǎn) 1. 物資盤點(diǎn)處理的方法和流程？（全面盤點(diǎn)或抽查盤點(diǎn)、實(shí)際盤點(diǎn)或周期盤點(diǎn)） 2. 是否對(duì)高價(jià)值物品與低價(jià)值物品的盤點(diǎn)頻率是一樣的？一般會(huì)在何時(shí)進(jìn)行存貨盤點(diǎn)？ 3. 與財(cái)務(wù)對(duì)帳周期為多 長(zhǎng)？ 4. 倉(cāng)庫(kù)與生產(chǎn)、財(cái)務(wù)對(duì)帳的內(nèi)容？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 15 5. 倉(cāng)庫(kù)與生產(chǎn)對(duì)帳，數(shù)量不一致時(shí)如何處理？ 6. 庫(kù)存盤點(diǎn)結(jié)果的財(cái)務(wù)處理？ 報(bào)表 目前利用那些報(bào)告，報(bào)表對(duì)庫(kù)存進(jìn)行統(tǒng)計(jì) ? 多長(zhǎng)時(shí)間進(jìn)行一次？這些報(bào)表中有那些需要在 k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報(bào)表及分析示例 ) 目前對(duì)這些有關(guān)的報(bào)表是否確認(rèn)其未來(lái)的使用情況 ? 下列何種信息是必須的 ? ?ABC 分析 ?庫(kù)存價(jià)值 ?庫(kù)存的覆蓋范圍 (以天計(jì) /周 /等供應(yīng) ) ?流轉(zhuǎn)相對(duì)緩慢的物料 ?庫(kù)存周轉(zhuǎn) 是否還有其他影響庫(kù)存管理但還沒(méi)有被涉及到的問(wèn)題？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 16 成本管理（ Cost Management） 總體調(diào)研內(nèi)容 1． 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測(cè) amp。決策、控制、分析等內(nèi)容）？ 2． 如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3． 成本核算分成幾級(jí)？ 4． 新產(chǎn)品設(shè)計(jì)時(shí)是否制定有目標(biāo)成本？其目標(biāo)成本與實(shí)際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1． 基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？ 2． 成本 BOM（ Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？ 3． 現(xiàn)有的成本項(xiàng)目和要素費(fèi)用有哪些？ 4． 現(xiàn)有的成本項(xiàng)目能否按照固定成本和變動(dòng)成本分類？ 5． 每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)是否建立？ 6． 勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品 是否有標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)或機(jī)器工時(shí)？ 7． 各種費(fèi)用的分配標(biāo)準(zhǔn)是什么？是否有自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，它都用來(lái)對(duì)那些成本項(xiàng)目進(jìn)行分配？ 8． 基本生產(chǎn)車間的人工費(fèi)是否為計(jì)件工資？如是計(jì)算方法？ 9． 制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)用是否能夠和固定資產(chǎn)連接？ 成本核算業(yè)務(wù) 1． 成本核算方法（品種法、分步法）？ 2． 成本核算流程？ 3． 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來(lái)源？ 4． 費(fèi)用歸集如何進(jìn)行？ 5． 生產(chǎn)領(lǐng)料是否能夠確認(rèn)領(lǐng)用的協(xié)作件或原料是為哪個(gè)產(chǎn)品而用的？ 6． 是否有在產(chǎn)品？如有確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標(biāo)準(zhǔn)為何？ 7． 是否對(duì)中間步驟的半成品成本進(jìn)行核算，產(chǎn)品完工后是否進(jìn)行半成品成 本進(jìn)行還原？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 17 8． 有無(wú)委外加工成本核算？ 9． 對(duì)于勞務(wù)是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務(wù)？ 10． 目前的成本核算是定額成本、標(biāo)準(zhǔn)成本還是實(shí)際成本？或任意兩者均使用？ 11． 若使用定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本，與實(shí)際成本之間的差異有多大？ 12． 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復(fù)廢品、不可修復(fù)廢品）？ 13． 是否有一些費(fèi)用需要在生產(chǎn)工序之間進(jìn)行分配，該費(fèi)用情況、分配標(biāo)準(zhǔn)？ 成本管理 amp。分析 業(yè)務(wù) 生產(chǎn)過(guò)程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準(zhǔn)確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本預(yù)控和挖潛？ 是 否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？ 有無(wú)明確的目標(biāo)成本 (即控制標(biāo)準(zhǔn) )?目標(biāo)成本是否具有動(dòng)態(tài)合理性 ?各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)和定額是否先進(jìn)合理 ? 是否進(jìn)行成本分析， 成本分析的制度如何 ?是否定期進(jìn)行 ?是否形成以財(cái)務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系 ? 是否進(jìn)行過(guò)盈虧平衡點(diǎn)的分析， BEP生產(chǎn)能力的分析？ 報(bào)表 1． 有哪些成本相關(guān)報(bào)表 其它 (Others) 1. 您認(rèn)為目前的成本流程有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 2. 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 3. 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個(gè)環(huán)節(jié)或方 面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 4. 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 18 質(zhì)量管理（ Quality Management） 總體情況 : 質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？ 質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖 ? 日常業(yè)務(wù)處理： 檢驗(yàn)： 都有哪些檢驗(yàn)環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時(shí)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)？ 檢驗(yàn)環(huán)節(jié)主要有外購(gòu)、外協(xié)、工序檢驗(yàn)、產(chǎn)品檢驗(yàn)、退貨檢驗(yàn)、庫(kù)存檢驗(yàn) 這些環(huán)節(jié)的檢驗(yàn)如果不合格的處理方式？ 是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？ 記錄檢驗(yàn)合格與不合格的方式？ 使 用抽樣檢驗(yàn)方案是否為 ISO2859？ 如何處理客戶的投訴？ 何時(shí)對(duì)樣件進(jìn)行管理？如何管理？ 單據(jù)報(bào)表： 都有哪些單據(jù)和報(bào)表，在何時(shí)使用？ 這些報(bào)表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？ 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 19 生產(chǎn)管理（ product manager） 組織機(jī)構(gòu) 產(chǎn)品設(shè)計(jì)部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述 ? 工藝設(shè)計(jì)部門組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？ 生產(chǎn)計(jì)劃部門的組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？ 車間的組織機(jī)構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責(zé)描述？ 廠區(qū)布置圖，描述出各 部門位置 產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理 產(chǎn)品種類有多少種？產(chǎn)品分類原則是怎樣的？請(qǐng)?zhí)峁┊a(chǎn)品清單、物料明細(xì)表。 是否存在可替代物料，請(qǐng)?zhí)峁┛商娲锪锨鍐危⒆⒚骺商娲锪系倪m用范圍。 車間（生產(chǎn)線、班組）的劃分依據(jù)是什么？請(qǐng)?zhí)峁┰敿?xì)的車間布置圖，設(shè)備清單，班組構(gòu)成，生產(chǎn)線構(gòu)成（包括設(shè)備、人員等信息）。產(chǎn)品、半成品與生產(chǎn)線的對(duì)應(yīng)關(guān)系等。 是否存在可替代工序，請(qǐng)?zhí)峁┛商娲ば蚯鍐渭凹s束條件。 請(qǐng)?zhí)峁┧凶灾莆锪希óa(chǎn)成品、半成品）的工藝路線文件，包括時(shí)間定額、設(shè)備等。 是否存在配置類、規(guī)劃類、特征類物料？ 工程變更的流程是怎樣的？請(qǐng)畫出流程圖。 生產(chǎn)管理 半成品的種類有多少種？有無(wú)分類管理半成品？分類依據(jù)是怎樣的？ 原材料、采購(gòu)件的種類有多少種？分類依據(jù)是怎樣的？ 是否設(shè)置物料的最高、最低及安全庫(kù)存量？ 產(chǎn)成品、半成品的生產(chǎn)批量，原材料、采購(gòu)件的采購(gòu)批量的批量訂貨策略是怎樣制定的？是否分類制定？制定的分類依據(jù)是什么？ 是否存在物料最小、最大批量設(shè)定，是否有批量增量約束？是否明確所有物料的提前期，包括采購(gòu)提前期、制造提前期、運(yùn)輸提前期，變動(dòng)提前期等。 生產(chǎn)過(guò)程中的瓶頸在哪里？是否與 產(chǎn)品種類相關(guān)？ 公司的工作日歷與工廠的工作日歷是否一致？請(qǐng)分別描述。 計(jì)劃編制的流程及數(shù)據(jù)來(lái)源？并畫出流程圖。 項(xiàng)目實(shí)施調(diào)研提綱 20 看板制定下發(fā)流程及看板運(yùn)轉(zhuǎn)流程？ 工位器具的種類、數(shù)量以及與物料的對(duì)應(yīng)關(guān)系？ 1工位器具流轉(zhuǎn)過(guò)程？ 1請(qǐng)?zhí)峁┯?jì)劃過(guò)程中所有表單、報(bào)表等表樣，并描述每種表單的流程？ 1銷售計(jì)劃的編制依據(jù)及方法？ 1生產(chǎn)的計(jì)劃內(nèi)需求和計(jì)劃外需求分別是如何生成請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的？請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？ 1生產(chǎn)領(lǐng)料流程及退庫(kù)流程？ 1物料報(bào)廢流程？ 1車間是否對(duì)半成品進(jìn)行 管理？ 1是否有專門的子庫(kù)存放半成品及成品？ 1車間對(duì)于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 制訂生產(chǎn)計(jì)劃的周期？ 2現(xiàn)有計(jì)劃人員數(shù)量及分工？ 2計(jì)劃的大致流程？ 2計(jì)劃制訂中的難點(diǎn)？ 2車間工單的流轉(zhuǎn)流程？ 2每月大致車間工單數(shù)量？ 2車間加工報(bào)廢處理流程？ 2車間生產(chǎn)插單的處理？ 2車間生產(chǎn)任務(wù)統(tǒng)計(jì)流程及各種報(bào)表表樣？