【導(dǎo)讀】1.財務(wù)部門的組織架構(gòu)及部門職責？

　　

【正文】 12 有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？ 本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？ 對于貴公司的采購上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？ 項目實施調(diào)研提綱 13 庫存管理（ Inventory Management） 庫存組織 1． 請說明目前倉庫的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？ 2． 目前倉庫的坐落位置，在這 些地點存放何種物品？ 3． 在同一倉庫中有無實行庫位管理？ 庫存管理 1． 庫存物資如何進行分類？是否實行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。 2． 如何管理不同階段的半成品？ 3． 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？ 4． 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應(yīng)的文檔進行管理？ 5． 物料收貨 /發(fā)貨清單 6． 為生產(chǎn)任務(wù)單所準備的發(fā)貨清單 7． 為主機廠訂貨所準備的發(fā)貨清單 8． 其它的文檔 9． 庫存物資是否使用批號進行控制？是否依據(jù)質(zhì)量體系來進行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃 1． 是否采用非 MRP 計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種： ? 重定貨點 ? 最大 最小庫存 ? 安全庫存 ? 預(yù)測 ? 其他。 采購物料的接收和退貨 1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？ 2． 采購?fù)素浟鞒蹋? 項目實施調(diào)研提綱 14 外協(xié)件的接收和退貨 1． 是否存在外協(xié)件的采購？ 2． 請描述外協(xié)件的檢驗退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉 1． 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫 1． 車間是否對半成品進行管理？ 2． 是否有專門的子庫存放半成品及成品？ 3． 車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨 1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試驗等形式？ 2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項發(fā)料和雜項接收 1． 對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調(diào)撥 1．什么情況下會對庫存中的物料進行調(diào)撥？ 2．材料在庫存之間的調(diào)入 /調(diào)出流程是怎樣的？ 庫存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進行調(diào)整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進行調(diào)整的依據(jù)是什么？ 庫存盤點 1. 物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點） 2. 是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進行存貨盤點？ 3. 與財務(wù)對帳周期為多 長？ 4. 倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？ 項目實施調(diào)研提綱 15 5. 倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6. 庫存盤點結(jié)果的財務(wù)處理？ 報表 目前利用那些報告，報表對庫存進行統(tǒng)計 ? 多長時間進行一次？這些報表中有那些需要在 k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報表及分析示例 ) 目前對這些有關(guān)的報表是否確認其未來的使用情況 ? 下列何種信息是必須的 ? ?ABC 分析 ?庫存價值 ?庫存的覆蓋范圍 (以天計 /周 /等供應(yīng) ) ?流轉(zhuǎn)相對緩慢的物料 ?庫存周轉(zhuǎn) 是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？ 項目實施調(diào)研提綱 16 成本管理（ Cost Management） 總體調(diào)研內(nèi)容 1． 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測 amp。決策、控制、分析等內(nèi)容）？ 2． 如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3． 成本核算分成幾級？ 4． 新產(chǎn)品設(shè)計時是否制定有目標成本？其目標成本與實際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1． 基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？ 2． 成本 BOM（ Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？ 3． 現(xiàn)有的成本項目和要素費用有哪些？ 4． 現(xiàn)有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？ 5． 每種產(chǎn)品的標準成本數(shù)據(jù)是否建立？ 6． 勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品 是否有標準工時或機器工時？ 7． 各種費用的分配標準是什么？是否有自定義的分配標準，它都用來對那些成本項目進行分配？ 8． 基本生產(chǎn)車間的人工費是否為計件工資？如是計算方法？ 9． 制造費用中的折舊費用是否能夠和固定資產(chǎn)連接？ 成本核算業(yè)務(wù) 1． 成本核算方法（品種法、分步法）？ 2． 成本核算流程？ 3． 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源？ 4． 費用歸集如何進行？ 5． 生產(chǎn)領(lǐng)料是否能夠確認領(lǐng)用的協(xié)作件或原料是為哪個產(chǎn)品而用的？ 6． 是否有在產(chǎn)品？如有確認的標準為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標準為何？ 7． 是否對中間步驟的半成品成本進行核算，產(chǎn)品完工后是否進行半成品成 本進行還原？ 項目實施調(diào)研提綱 17 8． 有無委外加工成本核算？ 9． 對于勞務(wù)是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務(wù)？ 10． 目前的成本核算是定額成本、標準成本還是實際成本？或任意兩者均使用？ 11． 若使用定額成本或標準成本，與實際成本之間的差異有多大？ 12． 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復(fù)廢品、不可修復(fù)廢品）？ 13． 是否有一些費用需要在生產(chǎn)工序之間進行分配，該費用情況、分配標準？ 成本管理 amp。分析 業(yè)務(wù) 生產(chǎn)過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進行成本預(yù)控和挖潛？ 是 否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？ 有無明確的目標成本 (即控制標準 )?目標成本是否具有動態(tài)合理性 ?各項標準和定額是否先進合理 ? 是否進行成本分析， 成本分析的制度如何 ?是否定期進行 ?是否形成以財務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系 ? 是否進行過盈虧平衡點的分析， BEP生產(chǎn)能力的分析？ 報表 1． 有哪些成本相關(guān)報表 其它 (Others) 1. 您認為目前的成本流程有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 2. 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 3. 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方 面的工作還可以進一步改進？ 4. 您認為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 項目實施調(diào)研提綱 18 質(zhì)量管理（ Quality Management） 總體情況 : 質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？ 質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖 ? 日常業(yè)務(wù)處理： 檢驗： 都有哪些檢驗環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時進行質(zhì)量檢驗？ 檢驗環(huán)節(jié)主要有外購、外協(xié)、工序檢驗、產(chǎn)品檢驗、退貨檢驗、庫存檢驗 這些環(huán)節(jié)的檢驗如果不合格的處理方式？ 是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？ 記錄檢驗合格與不合格的方式？ 使 用抽樣檢驗方案是否為 ISO2859？ 如何處理客戶的投訴？ 何時對樣件進行管理？如何管理？ 單據(jù)報表： 都有哪些單據(jù)和報表，在何時使用？ 這些報表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？ 項目實施調(diào)研提綱 19 生產(chǎn)管理（ product manager） 組織機構(gòu) 產(chǎn)品設(shè)計部門組織機構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責描述 ? 工藝設(shè)計部門組織機構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責描述？ 生產(chǎn)計劃部門的組織機構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責描述？ 車間的組織機構(gòu)圖，崗位設(shè)置及職責描述？ 廠區(qū)布置圖，描述出各 部門位置 產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理 產(chǎn)品種類有多少種？產(chǎn)品分類原則是怎樣的？請?zhí)峁┊a(chǎn)品清單、物料明細表。 是否存在可替代物料，請?zhí)峁┛商娲锪锨鍐危⒆⒚骺商娲锪系倪m用范圍。 車間（生產(chǎn)線、班組）的劃分依據(jù)是什么？請?zhí)峁┰敿毜能囬g布置圖，設(shè)備清單，班組構(gòu)成，生產(chǎn)線構(gòu)成（包括設(shè)備、人員等信息）。產(chǎn)品、半成品與生產(chǎn)線的對應(yīng)關(guān)系等。 是否存在可替代工序，請?zhí)峁┛商娲ば蚯鍐渭凹s束條件。 請?zhí)峁┧凶灾莆锪希óa(chǎn)成品、半成品）的工藝路線文件，包括時間定額、設(shè)備等。 是否存在配置類、規(guī)劃類、特征類物料？ 工程變更的流程是怎樣的？請畫出流程圖。 生產(chǎn)管理 半成品的種類有多少種？有無分類管理半成品？分類依據(jù)是怎樣的？ 原材料、采購件的種類有多少種？分類依據(jù)是怎樣的？ 是否設(shè)置物料的最高、最低及安全庫存量？ 產(chǎn)成品、半成品的生產(chǎn)批量，原材料、采購件的采購批量的批量訂貨策略是怎樣制定的？是否分類制定？制定的分類依據(jù)是什么？ 是否存在物料最小、最大批量設(shè)定，是否有批量增量約束？是否明確所有物料的提前期，包括采購提前期、制造提前期、運輸提前期，變動提前期等。 生產(chǎn)過程中的瓶頸在哪里？是否與 產(chǎn)品種類相關(guān)？ 公司的工作日歷與工廠的工作日歷是否一致？請分別描述。 計劃編制的流程及數(shù)據(jù)來源？并畫出流程圖。 項目實施調(diào)研提綱 20 看板制定下發(fā)流程及看板運轉(zhuǎn)流程？ 工位器具的種類、數(shù)量以及與物料的對應(yīng)關(guān)系？ 1工位器具流轉(zhuǎn)過程？ 1請?zhí)峁┯媱澾^程中所有表單、報表等表樣，并描述每種表單的流程？ 1銷售計劃的編制依據(jù)及方法？ 1生產(chǎn)的計劃內(nèi)需求和計劃外需求分別是如何生成請購計劃的？請購計劃的審批流程和權(quán)限是怎樣的？ 1生產(chǎn)領(lǐng)料流程及退庫流程？ 1物料報廢流程？ 1車間是否對半成品進行 管理？ 1是否有專門的子庫存放半成品及成品？ 1車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 制訂生產(chǎn)計劃的周期？ 2現(xiàn)有計劃人員數(shù)量及分工？ 2計劃的大致流程？ 2計劃制訂中的難點？ 2車間工單的流轉(zhuǎn)流程？ 2每月大致車間工單數(shù)量？ 2車間加工報廢處理流程？ 2車間生產(chǎn)插單的處理？ 2車間生產(chǎn)任務(wù)統(tǒng)計流程及各種報表表樣？