【正文】 業(yè)務部門、財務部門、儲運部門各自就手頭業(yè)務掌握供應商信息，相互間缺少信息溝通與共享?公司對供應市場的整體狀況缺乏依據(jù)，影響決策質(zhì)量?公司無法針對性地制定和采取相應的供應商業(yè)務政策、財務政策，只能根據(jù)業(yè)務員判斷進行?對供應商的掌握限于業(yè)務員，成為業(yè)務員個人的客戶?計算機業(yè)務系統(tǒng)主要做為一文件打印系統(tǒng)而存在，缺乏信息管理的功能公司缺乏與供應商的信息溝通，影響合作效果，同時影響公司形象樹立?缺乏信息溝通制度 ，單靠業(yè)務員溝通?與供應商經(jīng)常性的信息溝通少，基本上僅在有合同時需要時提出供貨要求?**的業(yè)務員經(jīng)常在供應商處尋到產(chǎn)品價格后音信全無，讓供應商無法得到進一步的信息?有時業(yè)務員拿到一個產(chǎn)品，讓供應商開發(fā)，然后無下文?對市場需求預測信息溝通少?出于商業(yè)因素，避免外商與供應商接觸?供應商對公司缺乏認識，從業(yè)務員行為來推斷公司行為，并造成業(yè)務員與供應商的特殊利益關(guān)系?供應商合作積極性不高，多次 “狼來了 ”不再有開發(fā)熱情?對 ****的信譽產(chǎn)生懷疑， “真誠相處”受到供應商的抨擊?供應商缺乏對長期合作的信心?供應商對利益分配產(chǎn)生猜測，自己走出去對供應商發(fā)展過程中的管理策略缺乏，直到產(chǎn)生問題才就事解決新科?與 **合作的發(fā)展速度滿足不了其新科發(fā)展期望? 該公司同類產(chǎn)品到 **的市場區(qū)域銷售? 新科的產(chǎn)品對 **公司很重要，但 **的訂量已經(jīng)不能滿足新科的發(fā)展需求重點供應商的價格政策？重點供應商的支持？重點供應商自身經(jīng)營風險防范？重點供應商的風險轉(zhuǎn)移措施？重點供應商的合作方式？采購管理采購供應管理規(guī)劃不足，以完成外銷合同為目的，導致供應系統(tǒng)風險大、采購成本高。供應商選擇主要考慮價格因素，長期合作考慮因素不足。供應商管理不規(guī)范，缺乏供應商策略采購過程缺乏內(nèi)部控制，對供應商服務與協(xié)作意識不強采購過程計劃性不足，小批量、緊急采購多單一價格導向選擇供應商，供應商過于分散對市場沒有預測，完全基于單筆訂單操作小批量采購過多?供應商生產(chǎn)成本增加?供應商庫存成本增加?導致 **公司采購與運作成本上升，加大管理成本緊急性采購多?影響雙方利益?影響雙方合作信心與合作關(guān)系經(jīng)常有非常小的單子，要的還特別急！缺乏對供應商原材料控制與開發(fā)投入? 由于以價格作為單一導向，**公司無法實質(zhì)性了解以及控制供應商在產(chǎn)品生產(chǎn)方面的操作，特別是產(chǎn)品的原材料方面；?部分供應商由于合同價格過低，不得不降低原材料的檔次以節(jié)省開支；? **目前所有的產(chǎn)品都是供應商自行開發(fā)的， **公司無法控制新產(chǎn)品的擁有權(quán)? 對公司形象會有很大的影響?對 ****自身品牌形象有負面作用，不利于品牌附加價值的體現(xiàn)和銷售；? 對開發(fā)投入的缺乏實質(zhì)上是雙方合作的問題之一，供應商急需產(chǎn)品開發(fā)的方向與實例來發(fā)展壯大，如果 **公司不能提供相應的信息，供應商 — 特別是大供應商會脫離 **公司自找出路解決缺乏對供應商的獎懲制度?由于獎懲制度實質(zhì)上的不存在， **公司在質(zhì)量和供貨期方面對供應商并無實質(zhì)上的限制，降低了公司品牌信譽和質(zhì)量形象，產(chǎn)品附加價值降低，與經(jīng)銷商的談判能力受到影響?**公司對供應商的懲罰制度是以客戶的要求為標準，實質(zhì)以客戶的標準為標準，自己的品牌識別標準弱化，不利于品牌建設出現(xiàn)供應商遲交貨物以及部分貨物質(zhì)量出現(xiàn)問題供應商提前交貨由客戶決定懲罰與否按合同懲罰不了了之否是不了了之付款按合同執(zhí)行，打擊了供應商加速生產(chǎn)和保持庫存的積極性對供應商的服務性支持不夠?qū)痰母犊罘绞饺狈Ρ憷浴⒏犊钪芷谘娱L曾加了供應商的資金成本供應商無法從 **獲得必要的市場信息，如：產(chǎn)品研發(fā)、市場趨勢、市場容量；?供應商與 **的合作只停留在初級階段，供應商為尋求發(fā)展無法依靠 **公司，只能靠自身直接參與市場接觸，或通過與其它公司的合作達到目的；對 **公司來說，實際上增加了遠期競爭對手。?****對供應商不了解導致的不信任，在合作中增加了多起防范措施，將風險的后果及成本完全放在供應商身上，無相應的服務手段抵消其負面影響，造成供應商的不滿****公司供應商供貨服務性支持導讀項目小結(jié)戰(zhàn)略分析組織結(jié)構(gòu)分析營銷管理分析采購管理分析運作管理分析財務管理分析人力資源管理分析企業(yè)文化分析下階段計劃運作管理分析做品牌與傳統(tǒng)外貿(mào)行業(yè)運作特點不同，但 ****并未從傳統(tǒng)運作中轉(zhuǎn)變過來，仍然以業(yè)務員為主運作管理制度不完善；信息管理不完整；質(zhì)量管理職能未充分發(fā)揮；技術(shù)開發(fā)能力不足，對廠家依賴性大傳統(tǒng)外貿(mào)業(yè)務價值鏈的縱向延伸，形成新的品牌運作流程，但 ****的運作方式并無多大改變，仍然以業(yè)務部門運作為主生產(chǎn)采購 成品 檢驗 儲運 交貨合同分銷消費者售后服務研發(fā)新產(chǎn)品 /品牌市場推廣市場拓展品牌運作管理原有運作管理運作管理被條塊分割，無具體部門承擔運作協(xié)調(diào)的整體責任，缺乏計劃調(diào)度生產(chǎn)采購開發(fā) 樣品成品 檢驗 儲運 交貨合同企劃部審核合同與盈虧情況儲運部對交貨進度負責業(yè)務部對采購質(zhì)量和產(chǎn)品開發(fā)負責品管部對產(chǎn)品質(zhì)量負責總經(jīng)理 部門經(jīng)理 /業(yè)務員 部門經(jīng)理 /單證員部門經(jīng)理 /業(yè)務員整個過程僅僅由業(yè)務員在協(xié)調(diào)！缺乏運作管理導致運作中存在責權(quán)不清客戶 業(yè)務員 工廠 企劃部 儲運部 財務部與客戶、工廠簽合同生產(chǎn)完成質(zhì)量檢驗品控部檢驗是否合格存儲與出票、聯(lián)系船運是 否辦理票據(jù)業(yè)務通知檢驗通知存儲和船運有時發(fā)現(xiàn)工廠沒貨，空車而返，同業(yè)務的運作界限不清。合同的回簽回簽制的執(zhí)行不力？標準的制定？結(jié)果的處理？誰控制交貨期？運作管理分析做品牌與傳統(tǒng)外貿(mào)行業(yè)運作特點不同，但 ****并未從傳統(tǒng)運作中轉(zhuǎn)變過來，仍然以業(yè)務員為主運作管理制度不完善；信息管理不完整；質(zhì)量管理職能未充分發(fā)揮；技術(shù)開發(fā)能力不足，對廠家依賴性大運作管理中無意外事件處理系統(tǒng)與相應的制度 客戶 業(yè)務員 工廠 企劃部 儲運部 財務部與客戶、工廠簽合同 生產(chǎn)完成質(zhì)量檢驗品控部檢驗是否合格存儲與出票、聯(lián)系船運是 否交貨通知檢驗通知存儲和船運不能及時交貨的應急處理？服務投訴和索賠的應急處理？ `?質(zhì)量問題的應急處理？整體運作過程中信息流動不通暢，各部門獲得信息不充分接觸 合同評估 簽約 開發(fā) 品檢 儲運生產(chǎn) 付款 售后總經(jīng)理辦公室財務部品管部儲運部企劃部業(yè)務部門能獲得信息，充分能獲得信息，不充分 獲得信息很少或沒有業(yè)務部門業(yè)務部門業(yè)務部門運行過程缺乏信息管理信息管理? 客戶、供應商信息零散，信息分散在各部門或個別業(yè)務人員手上? 客戶、供應商信息不全面，重要的客戶信息無法獲得? 單證及合同信息缺乏完備的統(tǒng)計，專門的部門來統(tǒng)籌管理（儲運部統(tǒng)計限于上報）? 業(yè)務部門、財務部門掌握的信息具有相當大的局限性，相互間缺少溝通基礎信息缺乏缺乏完整的單證、合同信息統(tǒng)計管理影響企業(yè)對客戶的全面判斷和分析公司全面質(zhì)量管理的意識弱，對產(chǎn)品質(zhì)量的關(guān)注不夠，僅限于成品的檢驗業(yè)務員工廠生產(chǎn)完成 質(zhì)量檢驗品控部是通知存儲和船運通知檢驗檢驗是否合格否儲運部品管部門成立時間短，人員以前多兼職， 專業(yè)水平不足無明晰的職權(quán)進行考核管理控制，監(jiān)督執(zhí)行不力品管制度很多很完善，具體實施的少技術(shù)開發(fā)能力不足，完全依靠廠家樣品 廠家開發(fā)?無自主知識產(chǎn)權(quán)?缺乏對廠家技術(shù)控制能力?對廠家依賴性大?仿制為主?技術(shù)能力有限?產(chǎn)品后續(xù)開發(fā)能力不強做品牌產(chǎn)品，必然要把握產(chǎn)品開發(fā)能力以形成品牌特色導讀項目小結(jié)戰(zhàn)略分析組織結(jié)構(gòu)分析營銷管理分析采購管理分析運作管理分析財務管理分析人力資源管理分析企業(yè)文化分析下階段計劃財務管理分析****財務指標均呈良性，但現(xiàn)金流出現(xiàn)負值 `，顯示資金狀況值得重視。財務管理職能未充分發(fā)揮，以會計職能為主從財務指標情況看， ****財務狀況良好公司現(xiàn)金流狀況出現(xiàn)負值，存在潛在資金不足因素一．經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 —12,263,405. 84二．投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 955,三．籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 —360,四．匯率變動對現(xiàn)金對現(xiàn)金的影響 —763,五、現(xiàn)金及其等價物凈增加額 —12, 431, 2023年利潤總額 12,110,2023年應收退稅款增加額 16,909, 數(shù)據(jù)來源 : ****2023年財務報表 業(yè)務量的減少和國家收緊退稅政策，導致 **首次出現(xiàn)經(jīng)營現(xiàn)金流的負值。主要原因： 應收退稅款數(shù)量太大，使本公司的帳面利潤不能成為可以控制和支配的現(xiàn)金，經(jīng)營支付能力弱，影響公司營運。單位：元財務管理分析****財務指標均呈良性，但現(xiàn)金流出現(xiàn)負值 `，顯示資金狀況值得重視。財務管理職能未充分發(fā)揮，以會計職能為主財務管理各職能不健全、發(fā)揮不充分財務管理職能 ****公司財務管理應具備的職責企業(yè)經(jīng)營運作財務審計稅務會計投資預算宏觀經(jīng)濟預測金融市場預測公司資金供需預測調(diào)度資金 …...資金籌措計劃投資計劃資金需要量計劃利潤計劃 …...費用計劃調(diào)查投資環(huán)境制定投資報告分析投資效益投資事項處理 …...匯總報表內(nèi)部劃帳調(diào)整內(nèi)部利潤考核經(jīng)濟效益 …...稅法分析掌握交稅納稅稅務效益分析稅務事項處理 …...財務審計預算審計投資審計會計審計 …...稅務審計注： 表示 ****公司財務部的現(xiàn)有職責職能：財務管理的職能僅以會計為主 財務部 現(xiàn)金銀行出納單據(jù)復核、資金 報表銀行業(yè)務，銀行往來 收付管理，合同管理 個人借款管理 固定資產(chǎn)管理 帳務核算，帳務管理材料核算，成本核算 成本預算、資金預算 總帳管理，財務分析 投資風險管理 外匯風險管理資金分析，業(yè)務分析會計職能 財務職能 ？財務管理在業(yè)務中以事務性工作為主，未起到參與決策和監(jiān)督作用?：知會 ?：資金協(xié)助 ?：核算、入賬 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?采購產(chǎn)品開發(fā)儲運分銷服務營銷 部門 業(yè)務 財務管理品管儲運 企劃審計財務會計預算 價值鏈 ? ?沒有建立財務預算體系并制訂財務計劃成本預算 收入預測資金預算 預計損益表 預計資產(chǎn)負債表投資預算 收支預算經(jīng)營費用預算 資本性支出預算收入計劃成本費用計劃資金收支計劃 利潤計劃在無預算體系的管理中，經(jīng)營活動的計劃性缺失，整體目標無控制缺少全面的預算管理，導致 **內(nèi)部管理的諸多問題無預算投資決策隨意缺乏資金的籌劃、控制缺乏經(jīng)營成本的控制產(chǎn)銷脫節(jié)，缺乏成本控制應收帳款高無法有效審計、考核二紡機、工具公司、絲棉廠的困境無資金使用計劃、效率不高供應商的產(chǎn)品成本費用約束軟弱2023年的經(jīng)營費用激增 106%……企業(yè)審計、考核無基本依據(jù)應收帳款？（應收退稅高達 2023萬）注： 表示 **近年出現(xiàn)的管理問題財務管理內(nèi)部職能協(xié)調(diào)性差，內(nèi)部審計職能作用匱乏財務審計投資預算計劃/目標經(jīng)營活動盈利會計稅務財務審計費用