【正文】 源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程設計重點海外發(fā)展策略規(guī)劃幫助小天鵝開拓國際市場，增強國際競爭力，逐步發(fā)展成為世界品牌?，F(xiàn)有功能定位n 股份公司進出口業(yè)務n 海外貿易公司協(xié)調管理n 海外子公司管理n 國外技術、市場信息收集未來功能定位n 根據股份公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司海外投資、營銷、發(fā)展策略，包括投資力度，區(qū)域市場，投資種類，合作伙伴選擇等n 統(tǒng)一管理公司的海外貿易和投資業(yè)務，力求達到海外企業(yè)之間共享資源，整合銷售渠道和供應鏈，共同開發(fā)市場n 監(jiān)控現(xiàn)有海外合資公司經營情況和財務狀況n 匯總和分析海外技術、市場和金融信息并將之分類存檔，提供公司領導決策功能差異分析n 目前對海外發(fā)展缺乏總體的長遠策略規(guī)劃 ,市場開拓和投資力度不夠，不足以支持小天鵝成為國際化的大公司，實現(xiàn) 2023年創(chuàng)匯 2億美元的目標。未來功能由 CEO直接負責海外發(fā)展策略，具體的策略制定過程由國際部牽頭，綜合企業(yè)發(fā)展部，財務部，生產 /銷售和海外子公司的能力n 目前海外發(fā)展未納入公司的整體長遠規(guī)劃之中。未來海外發(fā)展策略的制定以公司發(fā)展策略為指導n 目前國際發(fā)展部的功能比較簿弱，對海外子公司缺乏直接管理，對進出口公司的業(yè)務也沒有直接的指導作用。未來功能加強國際部的領導協(xié)調作用，在長遠策略的規(guī)劃和具體項目投資上發(fā)揮關鍵作用n 目前沒有集中的知識管理體系來收集和整理國際市場的信息和技術發(fā)展動態(tài)。未來流程設置海外市場調查研究功能以幫助管理者進行海外發(fā)展決策財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程設計重點海外發(fā)展策略規(guī)劃流程 海外發(fā)展策略規(guī)劃n 以增強核心能力，提高競爭力為出發(fā)點，加強小天鵝開拓國際市場的力度，制定統(tǒng)一的海外中、長期發(fā)展策略，n 突出開拓國際市場的重要性。海外發(fā)展由 CEO直接負責，重大決策報董事會批準，通過國際發(fā)展部 統(tǒng)籌管理市場開發(fā)n 海外事業(yè)發(fā)展力求盡可能發(fā)揮海外企業(yè)的互補優(yōu)勢，整合供應鏈，做到共同開發(fā)市場和統(tǒng)一采購n 海外發(fā)展規(guī)劃的制定需要多個部門參與n 海外發(fā)展策略的制定以公司遠景目標為指導 海外投資項目管理n 海外投資項目的目標和構想，以及投資計劃的制定均須董事會審核批準n 通過國際發(fā)展部 統(tǒng)籌管理海外投資業(yè)務n 海外發(fā)展規(guī)劃注重選擇最佳投資方式 (組織項目，實際經營，直接投資，間接融資，設備投資，服務投資，貿易等 )n 可行性分析和風險評估。 可行性研究包括財務分析，技術分析和市場分析。具體內容包括投資回報，成本，技術創(chuàng)新程度，目標市場和目標客戶等。風險分析 包括 財務 風險，市場 風險， 合作 伙伴 風險， 政治 風險 等管理流程設計重點 海外發(fā)展策略規(guī)劃 海外 投資項目管理財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程設計重點裁決管理貫徹分級授權的原則，確保在集中控制重大經營決策和活動的前提下，擴大中、高層管理人員的責 權，快速高效地完成管理任務?，F(xiàn)有功能定位n 提高公司管理水平和經濟效益n 界定總經理，副總經理及部長的裁決權限及操作方法n 決定總務、人事、技術及質量、銷售、財產及財務等方面的裁決事項n 劃分一般裁決和特別裁決未來功能定位n 裁決權限及操作方法能體現(xiàn)分級授權的原則，視權責的大小和事件的重要性將權限分散給各級管理人員n 裁決程序能迅速及時地解決經營活動中出現(xiàn)的問題n 裁決程序的制定和執(zhí)行清楚、規(guī)范、透明。裁決人和申請人都知道各自的責任和權力n 裁決程序一旦確定，就應該有權威性，不容更改，應嚴格參照執(zhí)行功能差異分析n 目前的裁決權限和程序過于集中在公司最高領導者手中，其他中、高層領導授權不夠，例如在約 100項裁決事宜中，副總經理能夠裁決的只占不到 10項，其余的均需總經理裁決。未來裁決流程按權責和涉及的申請事項將裁決權分散到各個管理層次n 目前部門領導和副總經理沒有感覺到自己所需要負起的責任，僅僅是象征性地簽字，將責任向上轉移。未來流程的設計使部門經理和副總經理都能有明確的權責n 目前存在主要決策人外出而造成裁決延誤，影響工作的正常進行。未來流程分散決策權力，使正常工作不受決策延誤的影響n 目前裁決程序并未嚴格遵照執(zhí)行，有越權裁決的情況，也有先實行而后請裁的情況。未來決策程序強調權威性和不可改變性財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程設計重點裁決管理流程 裁決管理n 裁決權限實行分級授權的原則，按級別的高低，權限的大小，事情的重要程度決定從總經理到部門經理各自的裁決權限，使裁決不過分集中于公司最高領導，使各級管理人員都能發(fā)揮作用n 按所申請事情的性質，事情發(fā)生的部門，涉及的金額等事先規(guī)定詳盡的裁決權限，以便管理者清楚該項裁決申請應該經過什么樣的流程和由誰負責n 裁決的申請和批準應該與計劃相聯(lián)系，計劃中已經包括的經營活動和開支 和計劃中未包括的經營活動和開支應需不同級別的負責人批準管理流程設計重點 裁決管理財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程設計重點內部審計管理目的是通過一個獨立公平的部門，對公司的管理制度及其執(zhí)行進行監(jiān)督考核，提出改進方法，使公司管理的實行更上臺階?，F(xiàn)有功能定位 未來功能定位n 成為獨立的、直接向董事會 /監(jiān)事會報告的內審部門n 內審部門將以獨立、公平的身份審查公司的制度、章程的執(zhí)行程度以及制度本身制定的合理性功能差異分析n 組織架構上的差異調整：未來的內審部門將是超然的獨立機構，他們會與財務部的員工一起工作，但直接向董事會 /監(jiān)事會報告，并受他們領導進行定期和專項審計，報告結構會抄送財務總監(jiān)和總經理n 內部審計部門 的作用是通過行使內部審計的功能，確保財務工作的完整性和控制上市公司運行的過程。特別是，此部門監(jiān)督審計業(yè)務交易， 財務報表、合同等，以此確保和上市公司的政策保持一致，在適當的內部控制系統(tǒng)下良好運作，并且正確了解和管理上市公司的資源管理功能遠景目標與未來角色n 現(xiàn)有的財務部下審計工作主要是對銷售公司的應收帳款的對帳和調帳：理清股份公司和銷售公司由于歷史遺留下來的應收帳款帳面不符問題，并進行適當的壞帳處理n 適時開展專項審計財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷內部審計管理流程 內部審計流程n 流程設計是基于現(xiàn)有的基礎上，對規(guī)范操作的一種設計n 流程 的設計注意了審計和后續(xù)跟蹤的兩個環(huán)節(jié)以體現(xiàn)整體性n 流程的設計反映了內審部門的獨立性和公平性管理流程設計重點管理功能遠景目標與未來角色 內部審計 流程財務 人力資源 信息技術 策略規(guī)劃海外策略研發(fā) 裁決 內審采購 產儲銷 營銷管理流程的成功實施必須依靠強化相應配套的組織要素才能貫徹進行。目前小天鵝股份公司在以下組織方面的功能尚需較多改進，如不及時改善，將會影響流程的實施效果。制度或技能或觀念 存在與否制度完整、技能成熟且觀念能身體力行大部分制度、技能與觀念已建立部分制度、技能與觀念已建立制度、技能 基本 不存在且觀念不受重視相關輔助系統(tǒng) 現(xiàn)狀 理想狀況技能為能 順利 達成流程的目標，流程中涉及的技能必須得到培養(yǎng)和完善。獎勵制度 獎勵制度必須要與對流程的績效考核結果緊密聯(lián)系，才能真正激勵或改善績效。企業(yè)文化 重視企業(yè)運營中的團隊精神和信息共享等優(yōu)良行為的激勵和培養(yǎng)，提高公司各部門和人員的工作效率，並達成流程的預期目標。績效追蹤體系建立公司由上而下的績效考核體系，包括明確制定績效考核的流程及確定各部門和人員的考核指標 (財務指標和其他非財務的經營指標 )，并定期追蹤考核數據的收集與分析，以公正合理地評估績效。組織架構具體的公司組織結構必須密切配合具體管理流程的設計，確保流程實施的有效性和效率。管理流程設計重點目前項目組已經制定了規(guī)范明確的關鍵管理流程圖和流程說明，為流程的實施打下了良好基礎。在此基礎上，小天鵝股份公司還需要進行下列工作，以確保流程的完善。n 積極配合組織設計項目組明確制定各個管理部門的職責定義和權責劃分n 小天鵝需 確定各關鍵管理流程的負責人，明確定義其職責，并賦予其全面負責流程運作和考核的權限n 確定在管理流程中涉及的 各部門和人員在每個流程中的職責組織架構績效追蹤體系技能獎勵制度企業(yè)文化n 在組織設計項目的績效管理指標制定階段，小天鵝需積極配合項目組協(xié)同制定管理流程中各涉及部門和關鍵崗位的績效指標n 小天鵝需確定績效指標的具體目標值，確?？冃繕酥?公正合理且確實可行n 明確績效指標數據的收集與計算方法n 明確由誰及如何追蹤績效結果，并且保證追蹤后續(xù)的改進行動 n 確認在每個流程中需要的報告 /表單的 內容及格式n 在組織設計項目的 工作說明設計 階段，小天鵝需積極配合項目組協(xié)同確定管理流程中各涉及部門和關鍵崗位的技能要求n 流程負責人需要對崗位人員的現(xiàn)有技能進行評估，確定與技能要求之間的差距，并通過培訓或集體討論等有效方式培養(yǎng)起 管理流程中各涉及部門和人員的技能n 評估并且重新設計現(xiàn)在的薪資獎勵體系，確保正確的流程結果能被及時有效地獎勵 n 建立起公正合理的激勵機制，確保這種機制能與績效結果掛鉤n 明確哪些行為是公司認為優(yōu)良的行為n 制定公司認可和鼓勵這些優(yōu)良行為的方法 小天鵝股份公司鵝為順利實施管理流程所需采取的行動相關輔助系統(tǒng)管理流程設計重點