【導(dǎo)讀】中國證監(jiān)會《上市公司解除限售存量股份轉(zhuǎn)讓指導(dǎo)意見》；《上市規(guī)則》；引》和《關(guān)于督促上市公司股東認(rèn)真執(zhí)行減持解除限售存量股份的規(guī)定的通知》等。公司人格否認(rèn)制度。和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。僅具個案約束力。的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。登記；登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。司股份沒有表決權(quán)。股東會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議和財務(wù)會計報告。賬簿的，應(yīng)當(dāng)向公司提出書面請求，說明目的。起十五日內(nèi)書面答復(fù)股東并說明理由。生當(dāng)日，向公司作出書面報告。愿進(jìn)行投票，操縱股東大會表決結(jié)果，損害其他股東的合法權(quán)益。無繼續(xù)經(jīng)營能力的存續(xù)企業(yè)，應(yīng)按有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，通過實施破產(chǎn)

　　

【正文】 高資格更為嚴(yán)格 創(chuàng)業(yè)板： 董監(jiān)高 最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)； 被 三次以上通報批評 。 獨立董事（上交所、深交所）最近 3 年收到交易所公開譴責(zé) 或者通報批評（上交所二次以上 ② ，深交所三次以上 ③ ） 董秘： 最近 3 年受到過證券交易所公開譴 責(zé)或者 3 次以上通報批評 上交所董事候選人， 近三年未受證券交易所公開譴責(zé)或兩次以上通報批評； ④ 起算時間點不同 專題：董監(jiān)高任職資格 —— 處罰 董事 獨立董事（特殊） 董秘 起算時間 創(chuàng)業(yè)板 三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)； 3次以上通報批評 以董事會或股東大會召開日起算 深交所主板、中小板 審議受聘議案 之日 上交所 三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)； 2次以上通報批評 選任股東大會召開日 【區(qū)別于上市公司再融資的條件】 （四） 禁止性主體 公務(wù)員 《公務(wù)員法》第 53 條：公務(wù)員必須遵守紀(jì)律，不 得有下列行為： …… （十四）從事或者參與營利性活動，在企業(yè)或者其他營利性組織中兼任職務(wù)；第 42 條：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報酬。 公務(wù)員辭去公職或者退休的， 原系領(lǐng)導(dǎo)成員的公務(wù)員 在離職三年內(nèi)，其他公務(wù)員在離職兩年內(nèi)， 不得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的企業(yè)或者其他營利性組織任職，不得從事與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營利性活動。 《公務(wù)員職務(wù)任免與職務(wù)升降規(guī)定（試行）》第 13條：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼任職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報酬。 本法所稱公務(wù)員，是指依法履行公職 、納入國家行政編制、由國家財政負(fù)擔(dān)工資福利的工作人員，其范圍包括以下七類機(jī)關(guān)的工作人員： 中國共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)的工作人員； 人大機(jī)關(guān)的工作人員； 行政機(jī)關(guān)的工作人員； 政協(xié)機(jī)關(guān)的工作人員； 審判機(jī)關(guān)的工作人員； ； 民主黨派機(jī)關(guān)的工作人員。 財政部副處級以上干部 《關(guān)于規(guī)范財政部工作人員在企業(yè)兼職行為的暫行辦法》規(guī)定： 財政部副處級以上干部均不可在外兼職或擔(dān)任 獨立董事 職務(wù)。 ② 《上海證券交易所上市公司獨立董事備案及培訓(xùn)工作指引》（上證公字〔 2020〕 60 號）第十二條 獨立董事候選人應(yīng)無下列不良紀(jì)錄：（三）近三年曾被證券交易所公開譴責(zé)或兩次以上 通報批評； ③ 《深圳證券交易所獨立董事備案辦法》（ 2020 年修訂）第七條 存在下列情形之一的人員，不得被提名為該上市公司獨立董事候選人：（十一）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)或三次以上通報批評的； ④ 《上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引》 21 部屬社會團(tuán)體 ⑤ 中 由財政部明確行政級別的副處級以上干部 ，除因工作需要外，不得在企業(yè)兼職。如財政部所屬的中國 注冊會計師協(xié)會、財政部財政研究所、中國會計學(xué)會。 黨員領(lǐng)導(dǎo)干部 根據(jù)《中國共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則》的相關(guān)規(guī)定，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部： （ 1）禁止私自從事營利性活動。不準(zhǔn)有下列行為： ……( 二 )違反規(guī)定擁 有非上市公司 (企業(yè) )的股份或者證券； 【可以炒股】 (四 )個人在國 (境 )外注冊公司或者投資入股； ……( 五 )違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實體、社會團(tuán)體等單位中兼職或者兼職取酬，以及從事有償中介活動； (六 )離職或者退休后 3年內(nèi)，接受原任職務(wù)管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的民營企業(yè)、外商投資企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的聘任，或者個人從事與原任職務(wù) 管轄業(yè)務(wù)相關(guān)的營利性活動。 （ 2）禁止利用職權(quán)和職務(wù)上的影響為親屬及身邊工作人員謀取利益。不準(zhǔn)有下列行為： ……( 七 )允許、縱容配偶、子女及其配偶，在本人管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)個人從事可能與公共利益發(fā)生沖突的經(jīng)商、辦企業(yè)、社會中介服務(wù)等活動， 在本人管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的 外商獨資企業(yè)或者中外合資企業(yè)擔(dān)任 由外方 委派、聘任的高級職務(wù)； ……( 八 )允許、縱容配偶、子女及其配偶在異地工商注冊登記后，到本人管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)從事可能與公共利益發(fā)生沖突的經(jīng)商、辦企業(yè)活動。 本準(zhǔn)則適用于黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié) 機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)中縣 (處 )級以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部；人民團(tuán)體、事業(yè)單位中相當(dāng)于縣 (處 )級以上黨員領(lǐng)導(dǎo)干部。國有和國有控股企業(yè) (含國有和國有控股金融企業(yè) )及其分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)人員中的黨員；縣 (市、區(qū)、旗 )直屬機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)的科級黨員負(fù)責(zé)人，鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )黨員負(fù)責(zé)人，基層站所的黨員負(fù)責(zé)人參照執(zhí)行本準(zhǔn)則。 學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員 學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實體中兼職。確需在高校資產(chǎn)管理公司兼職的 ，須經(jīng)黨委 (常 委 )會集體研究決定，并報學(xué)校上級主管部門批準(zhǔn)和上級紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，兼職不得領(lǐng)取報酬。 學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員不得在院系等所屬單位違規(guī)領(lǐng)取獎金、津貼等；除作為技術(shù)完成人，不得通過獎勵性渠道持有高校企業(yè)的股份。 ⑥ 國有企業(yè)中層以上管理人員 國有企業(yè)中層以上管理人員，不得在職工或其他非國有投資者投資的非國有企業(yè)兼職；已經(jīng)兼職的，自本意見印發(fā)后 6 個月內(nèi)辭去所兼任職務(wù)。 ⑦ 【 經(jīng) 國資委同意也不行】 國有獨資公司董事高管 《公司法》第 70 條：國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、高級管理人員， 未經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu) 同意， 不得在其他有限責(zé)任公司、股份有限公司或者其他經(jīng)濟(jì)組織兼職。 ⑤ 財政部部屬社會團(tuán)體包括如下： 國庫支付中心、關(guān)稅政策研究中心、財政部財政科學(xué)研究所、干部教育中心、信息網(wǎng)絡(luò)中心、機(jī)關(guān)服務(wù)中心、投資評審中心、中國財政雜志社、中國財經(jīng)報社、中國財政經(jīng)濟(jì)出版社、會計資格評價中心、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)評審中心、經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社、票據(jù)監(jiān)管 中心、會計準(zhǔn)則委員會、世界銀行貸款項目評估中心、中華會計函授學(xué)校、北京國家會計學(xué)院、上海國家會計學(xué)院、廈門國家會計學(xué)院、亞太財經(jīng)與發(fā)展中心、中國財稅博物館、中國清潔發(fā)展機(jī)制基金管理中心、中國注冊會計師協(xié)會、中國國債協(xié)會、全國預(yù)算會計研究會、中國會計學(xué)會、中國珠算心算協(xié)會、中國農(nóng)村財政研究會、中國財政學(xué)會、中國國有資產(chǎn)管理學(xué)會、中國資產(chǎn)評估協(xié)會。 ⑥ 《 中共中央紀(jì)委 教育部 監(jiān)察部 關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見 》（教監(jiān) [2020]15 號 ） ⑦ 《 關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見 》 （國資發(fā)改革 [2020]139 號， 2020 年 9 月 16 日 ） 22 證劵公司：研究人員不得擔(dān)任獨立董事；高管不能兼職 （ 1） 證券研究人員不得在證券研究機(jī)構(gòu)其他部門兼職，不得在其他經(jīng)營性機(jī)構(gòu)兼職，不得擔(dān)任上市公司的獨立董事。 ⑧ （ 2） 證券公司高管人員不得在其他營利性機(jī)構(gòu)兼職或者從事其他經(jīng)營性活動 ”。 ⑨ 離職中管干部擔(dān)任獨立董事監(jiān)事 《中共中央紀(jì)委 、 中共中央組織部關(guān)于規(guī)范中管干部 辭去公職或者退（離）休后 擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨立董事、獨立監(jiān)事的通知》（中紀(jì)發(fā) [2020]22 號）的相關(guān)規(guī)定： 與原工作業(yè) 務(wù)關(guān)系 三年內(nèi) 三年后 權(quán)限 程序 權(quán)限 程序 直接相關(guān) 不可 可以 原單位黨委同意 +中央紀(jì)委組織部同意 +公司正式任命 不直接相關(guān) 可以 現(xiàn)單位黨委報告 +中央組織部備案 +抄報中央紀(jì)委。 辭 職 可以領(lǐng)取相應(yīng)報酬 ； 退離 休不得領(lǐng)取報酬 、津貼和獲取其他額外利益 ，只能 報銷其工作費用。 其他黨員領(lǐng)導(dǎo)干部 辭去公職或者退（離）休后擔(dān)任上市公司、基金管理公司獨立董事、獨立監(jiān)事的，按照本通知執(zhí)行。 審核理念及保代培訓(xùn) 1） 家族企業(yè)的董事、高管不能 主要 由家族成員擔(dān)任，監(jiān)事 不能 由家族成員 、實際控制人 擔(dān)任； 如果公 司的核心崗位、中層都被家族成員控制，不合適。 2）主要股東是個人的，也需要關(guān)注其誠信問題，對于歷史上有污點的即便已經(jīng)滿足了時間要求，也盡量不要聘任，即使是沒到行政處罰級別的公開批評等，審核中也會受到關(guān)注，現(xiàn)在會里在拿批文前，都要求進(jìn)行誠信檔案查詢。 3）獨立董事的獨立性要進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注，發(fā)行人與獨立董事任職的機(jī)構(gòu)有重大的科研項目、業(yè)務(wù)合作的，盡量不要聘用。 二、 管理層職責(zé) 的 一般規(guī)定 深交所主板： 上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和證券事務(wù)代表及前述人員的配偶 在買賣本公司股票及其衍生品種前 ，應(yīng)當(dāng)將其買賣計劃以書面方 式通知董事會秘書。 （一） 公司董事、 高級管理人員的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù) 公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的忠實義務(wù)和勤勉義務(wù) 董事、高級管理人員不得有下列行為：（無監(jiān)事） 挪 用公司資金； 將公司資金以其 個 人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲； 違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會、股東大會或者董事會同意，將公司資金借 貸 給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保； 【 自 我交易】違反公司章程的規(guī)定或者 未經(jīng)股東會、股東大會 同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易； 【需要章程規(guī)定或股東大會同意，僅董事會同意不行】 【 競 業(yè)禁止】 未經(jīng)股東會或者股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于 ⑧ 《發(fā)布證券研究報告執(zhí)業(yè)規(guī)范指引（征求意見稿）》 ⑨ 《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法 （ 2020 年）》第 39 條 。 23 公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)； 【必須股東大會同意，章程規(guī)定和董事會同意都不行】 接受他人與公司交易的 傭 金歸為己有； 擅自披露公司秘 密 ； 其他； 【 口訣：那個呆子竟 擁 秘 】 董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 （二） 董事、監(jiān)事和高級管理人員聲明與承諾 董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)在公司股票首次上市前，新任董事和監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在股東大會或者職工代 表大會通過相關(guān)決議后一個月內(nèi)，新任高級管理人員應(yīng)當(dāng)在董事會通過相關(guān)決議后一個月內(nèi)，簽署一式三份《董事（監(jiān)事、高級管理人員 、控股股東、實際控制人 ）聲明及承諾書》，并向本所和公司董事會備案。簽署時，應(yīng)當(dāng)由律師解釋并見證。 【創(chuàng)業(yè)板還要控股股東、實際控制人簽署《聲明及承諾書》】 聲明事項發(fā)生變化時（持有本公司股票的情況除外）， 【創(chuàng)業(yè)板：控股股東、實際控制人】、董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)自該等事項發(fā)生變化之日起五個交易日內(nèi)，向本所和公司董事會提交有關(guān)最新資料。 高級管理人員還應(yīng)當(dāng)承諾，及時向董事會報告公司經(jīng)營或者財 務(wù)等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項。 上 市公司在發(fā)布召開關(guān)于選舉獨立董事的股東大會通知時，應(yīng)當(dāng)在公告中表明有關(guān)獨立董事的議案以本所審核無異議為前提，并將獨立董事 候選人的有關(guān)材料（包括但不限于提名人聲明、候選人聲明、獨立董事履歷表）報送本所。 三、 任職資格 和職責(zé) 的具體規(guī)定 （一） 董事的一般規(guī)定 人員構(gòu)成 董事可以由經(jīng)理或者其他高級管理人員兼任，但兼任經(jīng)理或者其他高級管理人員職務(wù)的董事以及由職工代表擔(dān)任的董事，總計不得超過公司董事總數(shù)的 1/2。 ⑩ 董事會設(shè)董事長 1人，可以設(shè)副董事長。 董事長和副董事長由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。 如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會的，獨立董事應(yīng)當(dāng)在委員會成員中占有二分之一以上的比例，并擔(dān)任召集人。 【首發(fā)辦法中創(chuàng)業(yè)板必須設(shè)立審計委員會】 上市公司董事會可以按照股東大會的有關(guān)決議，設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會成員全部由董事組成，其中審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計委員會中至少應(yīng)有一名獨立董事是會計專業(yè)人士。 【戰(zhàn)略委員會獨立董事可以占少數(shù)，不作為召集人】 兩個以上的國有 企業(yè)或者兩個以上的其他國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司，其董事會成員中 應(yīng)當(dāng) 有公司職工代表；其他有限責(zé)任公司 【包括股份公司】 董事會成員中可以有公司職工代表。董事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式 ⑩ 《上市公司章程指引（ 2020 年修訂）》第 96 條。 24 民主選舉產(chǎn)生。 11【 國獨也必須有職工董事，但是必須要職工代表大會選 】 任期及離職 如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。 除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達(dá)董事會時生效。 [原則上送達(dá)日 生效 ] 【深交所規(guī)范指引：董事、監(jiān)事和高級管理人員辭職應(yīng)當(dāng)提交書面辭職報告。除下列情形外，董事、監(jiān)事和高級管理人員的辭職自辭職報告送達(dá)董事會或監(jiān)事會時生效：（一）董事、監(jiān)事辭職導(dǎo)致董事會、監(jiān)事會成員低于法定最低人數(shù)；（二）職工代表監(jiān)事辭職導(dǎo)致職