【正文】 狀況和負債結(jié)構(gòu)。 （ 3）經(jīng)濟發(fā)展狀況和周期。 （ 4）銀行工作人員的能力與經(jīng)驗。 貸款政策的內(nèi)容 （ 1）貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略。 （ 2）貸款審批的分級授權(quán)。 （ 3）貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)。 （ 4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?。 （ 5）關(guān)系人貸款政策。 （ 6）信貸集中風險管理政策。 （ 7）貸款定價。 （ 8）貸款擔保政策。 （ 9）貸款檔案的管理政策。 （ 10）貸款的審批和管理程序。 （ 11）貸款的日常管理和催收政策。 （ 12）對所有貸款質(zhì)量評價的標準。 （ 13）對不良貸款的處理。 二、貸款過程的步驟 申請貸款 。 面談 。 財務(wù)分析 。 完善銀行對抵押品的索賠權(quán) 。 在貸款協(xié)議上簽字 。 貸后檢查 。 三、貸款信用分析 研究以下六個方面的情況（即六“ C）： 品質(zhì)（ character）、 能力（ capacity）、 現(xiàn)金（ cash）、 抵押（ collateral）、 條件（ condition）、 控制（ control） 四、貸款擔保分析 貸款抵押品的一般類型： 應(yīng)收賬款 保理（代理經(jīng)營） 存貸 不動產(chǎn) 個人財產(chǎn) 個人保證 客戶預期利潤收入或現(xiàn)金流量 資產(chǎn)負債表上的資源 和提供的抵押品 企業(yè)所有者或共同簽字人 的個人保證或抵押 五、貸款質(zhì)量評價 貸款五級分類法： 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時 足額償還本息。 關(guān)注類：盡管借款人日前有能力償還貸款本息， 但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題， 依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息。 可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵 押或擔保，也肯定要造成一部分損失。 損失類：在采取所有可能措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 貸款質(zhì)量分析指標： 不良貸款余額 /全部貸款余額 （ 1）次級貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）可疑貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）損失貸款余額 /全部貸款余額 （正常貸款余額＋關(guān)注貸款余額） /全部貸款余額 （ 1）正常貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）關(guān)注貸款余額 /全部貸款余額 加權(quán)不良貸款余額 /（核心資本＋準備金） 其他比率 （ 1）逾期貸款余額 /全部貸款余額 （ 2）重組貸款余額 /全部貸款余額 （ 3）停止計息貸款余額 /全部貸款余額 第六節(jié) 問題貸款及其管理 一、問題貸款及其產(chǎn)生的原因 當某筆貸款未能按照原協(xié)議按時償還本金和利息 時，或未能按規(guī)定的方式償還時，就應(yīng)被視為有問題 貸款。 問題貸款出現(xiàn)的原因 （ 1）對借款者的信用和還款能力分析不正確，或沒 有獲得足夠的信息來進行分析，從而作出了錯誤的貸 款決定。 （ 2）外部經(jīng)濟環(huán)境改變使得借款者償還貸款的能力 受到影響。 （ 3）借款者不愿意按協(xié)議償還貸款的本金和利息。 二、問題貸款的早期信號 借款者拖延向銀行提交財務(wù)報告，拖延付款或沒有同銀 行信貸員及時聯(lián)系，而這種拖延是異常并難以解釋的。 借款企業(yè)突然改變或違反會計規(guī)則。 企業(yè)重組未還債務(wù)或取消分紅或者企業(yè)信用等級發(fā)生了變化。 借款者的股票價格下跌。 凈收益在一年或一年以上虧損，特別是以資產(chǎn)收益率和資本 收益率來衡量。 借款者的資本結(jié)構(gòu)（權(quán)益 /債務(wù)比率）、流動性（流動性比率） 或經(jīng)營水平（銷售與存貨比率）出現(xiàn)不利變化。 實際的銷售和現(xiàn)金流量與計算有所偏離。 借款者保持的存款余額有突然的、非預期和無法解釋的變化。 三、問題借款管理 影響問題貸款管理成效的因素。 （ 1）銀行發(fā)現(xiàn)預警信號及采取有效措施的時間。 （ 2）問題貸款的類型。 （ 3）借款者清償債務(wù)的意愿及合作態(tài)度。 （ 4）當?shù)卣陀嘘P(guān)部門的配合態(tài)度。 問題貸款的回收 借貸雙方合作，共同解決問題。 貸款展期；銀行介入企業(yè)經(jīng)營管理并限制企業(yè)的某些 經(jīng)營活動；變賣抵押品；申請法律裁決；破產(chǎn)索賠。 第七節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 二、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 三、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成的主要原因： 政策原因 （ 1）宏觀調(diào)控目標和經(jīng)濟增長方式的選擇。 （ 2）產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整緩慢不適應(yīng)消費結(jié)構(gòu)升級，導致生產(chǎn)能力相對過剩。 （ 3）行政干預銀行貸款決策。 （ 4）長期的利率管制政策。 經(jīng)濟原因 （ 1）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度缺陷以及經(jīng)營中存在的問題。 （ 2）國有企業(yè)的體制不健全以及忘記盲目擴張。 （ 3）金融體系不完善。 法律原因 四、處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司 1999年成立了四家金融資產(chǎn)管理公司： 中國信達資產(chǎn)管理公司 中國東方資產(chǎn)管理公司 中國長城資產(chǎn)管理公司 中國華融資產(chǎn)管理公司 第六章 個人信貸及其管理 第一節(jié) 個人貸款的種類和內(nèi)容 一、個人貸款種類 居民住宅抵押貸款。指為買房或者改進私人住宅而融 資的貸款。 非住宅抵押貸款。 （ 1）分期付款的貸款。 （ 2）一次性還款的貸款。 信用卡貸款。 二、個人貸款的特點 利率水平高。 規(guī)模呈周期性。 借款人對利率變化不敏感。 三、消費者貸款定價 如何確定非住宅消費貸款的利率。 定價模型： 個人貸款利率＝銀行籌資成本＋非資金營運成本 ＋客戶違約風險＋長期貸款中定期利率風險 ＋目標利潤盈余 （ 1）年百分率法（ APR）。 APR是相當于貸款額進行全部支付時的內(nèi)生報酬率，它考慮了貸款以多快的速度被償還以及客戶在整個貸款期內(nèi)所能真正使用的信貸額。 （ 2）單一利率法。根據(jù)借款人所能真正利用的資金時間長度調(diào)整銀行的借款利率。 例如：某客戶為購買家具向銀行申請一筆單一利率為 12%。期限為 1年的 2023美元貸款。如果該筆貸款到期一次性償還，該客戶應(yīng)該支付的利息為： 2023 ╳ 24% ╳ 1＝ 240（美元） 本息之和為： 2023（ 1＋ 24%）＝ 2240（美元） 如果客戶愿意接受相同利率下的分期付款方案， 即按季度平均還本付息，則客戶應(yīng)付利息為： 第一季度： I＝ 2023 ╳ ╳ 188。＝ 60（ 美元） 第二季度： I＝ 1500 ╳ ╳ 188。＝ 45（ 美元） 第三季度： I＝ 1000 ╳ ╳ 188。＝ 30（ 美元） 第四季度： I＝ 500 ╳ ╳ 188。＝ 15（ 美元） 利息支付總額＝ 60+45+30+15＝ 150（美元） 本息之和＝ 2023＋ 150＝ 2150（美元） （ 3）貼現(xiàn)率法。 例題：某客戶向銀行申請一筆貸款利率為 10% 的期限為 1年的 5000美元學費貸款，利息為 500美元 （即 5000 ╳ ），由于利息先付，該客戶實際得 到的資金只 4500美元（即 5000－ 500）。貸款到期時， 客戶必須償還名義貸款額 5000美元。借款人的有效 貸款利率為： 貼現(xiàn)貸款利率＝應(yīng)付利息 /收到信貸余額 ＝ 500/4500＝ % （ 4）追加貸款率法。在分期付款的情況下，如果客戶所有的應(yīng)付利息都被追加到每一期的貸款本金上，這種運用應(yīng)付利息與客戶實際利潤金額來計算貸款利率的方法，被稱之為追加方法。 例如，客戶申請一筆 3000美元貸款，銀行要求 8%的追加貸款利率以及 12個月等額分期付款，該客戶應(yīng)付款總額為 3240美元（即 3000＋ 240），相應(yīng)的每月本息支付額為 270美元（即 3240/12），這一支付額相當于由 250美元月貸款本金和 20美元月利息構(gòu)成。 如前所述，在每月分期還本付息貸款條件下，借款人一年平均獲得的資金只有名義貸款金額的50%，本例中客戶實際所能運用的資金額為 1500美元，其近似的實際貸款利率大約為 16%，具體計算如下： 實際貸款利率＝應(yīng)付利息 /年平均貸款額 ＝ 240/1500 ＝ 16% （ 5）補償余額要求。為了降低信用風險，許多銀行 要求獲得個人貸款的客戶必須在其賬戶中保留相當 于借款額一定百分比的存款，這種存款被稱之為補 償存款金額。 例如，某客戶申請一筆利率為 10%的 1年期 2023 美元貸款，銀行要求在貸款期內(nèi)將貸款額的 10%即 200美元存入該客戶在銀行的存款賬戶中?？蛻糇罱K 得到的貸款為 1800美元。按照 10%的名義利率，客 戶應(yīng)付利息為 200美元（即 2023 ╳ ）。但客戶的 實際貸款利率為： 有補償余額要求的實際貸款利率 ＝貸款應(yīng)付利息額 /實際貸款額 ＝ 200/1800=% 可變利率消費者貸款的運用。 浮動利率個人貸款的合同價格通常與基準利率 或國庫券利率掛鉤，這種定價方式常常被稱為基礎(chǔ) 利率定價法。 例如： 1998年 6月大型銀行的基準貸款利率報價 為 9%，某客戶申請一筆 1年期的 4000美元的浮動利 率貸款，銀行對該筆個人貸款的報價如下： 貸款利率＝基準利率＋風險升水 ＝ 9%+4% ＝ 13% 如果 1998年 12月基準利率上升至 10%，那么該客戶此后所支付的貸款利率為： 貸款利率＝ 10%+4% ＝ 14% 第二節(jié) 個人貸款信用分析 一、財務(wù)分析的主要內(nèi)容和目標 內(nèi)容： （ 1）分析未來的還款來源或抵押品； （ 2）分析負債和費用； （ 3）綜合分析。 目標： （ 1）確定借款客戶各種資產(chǎn)的價值和可靠性； （ 2）確定一個或幾個可能作為抵押品的流動性資產(chǎn)； （ 3）明確客戶的財務(wù)狀況和戰(zhàn)略； （ 4）確定客戶的總體負債情況和流動性，同時確定擔保人償還負債或滿足貸款服務(wù)要求的能力。 二、資產(chǎn)分析的具體方法 流動性資產(chǎn)分析。 （ 1）現(xiàn)金； （ 2）大額可轉(zhuǎn)讓存單和儲蓄存單； （ 3）可轉(zhuǎn)讓證券： a、 股票； b、 政府債券和公司債券 不動產(chǎn)分析。 應(yīng)收貸款分析。 人壽保險。 退休基金。 私人財產(chǎn)。 其他資產(chǎn)。 （ 1）營業(yè)資產(chǎn)；（ 2）合營公司資產(chǎn)；（ 3）退稅、獎金和傭金。 三、收入分析 收入分析的關(guān)鍵在于確定客戶的所有收入來源， 并通過納稅申請表，雇主咨詢、審核必要的資產(chǎn)所 有權(quán)證和收據(jù)等手段，核實收入的準確性及穩(wěn)定性。 四、負債分析 信用卡分析。分析的重點在于信用卡的信貸限額 以及信用卡金額。 營業(yè)負債分析。 其他貸款和負債分析。 其他信息。 (1)共有權(quán)； (2)偶然負債和或有負債。 五、綜合分析 速動比率 =(現(xiàn)金 +可轉(zhuǎn)讓證券 )/流動負債 調(diào)整后的所有者權(quán)益與資產(chǎn)比率 =調(diào)整后的所有者權(quán)益 /調(diào)整后的資產(chǎn)總額 第三節(jié) 個人貸款的風險管理 一、完善個人貸款保證制度 確定高質(zhì)量抵押物。 產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)鑒定。 擔保人評估。 二、建立以資信評估為基礎(chǔ)的個人貸款決策機制。 資信評估包括兩個方面：財務(wù)分析及非財務(wù)分析。 三、建立客戶信息檔案庫 客戶的基本財務(wù)信息。 客戶的社會信息。 客戶的信貸歷史。 客戶的擔保人和抵押品信息。 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行個人信貸的發(fā)展狀況及前景 一、我國個人貸款產(chǎn)生和發(fā)展的背景。 居民收入水平顯著提高， 儲蓄存款迅速增長。 居民的消費結(jié)構(gòu)發(fā)生了革命性變革。 政府對個人貸款持積極的態(tài)度。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。 二、我國個人貸款的現(xiàn)狀及發(fā)展前景。 個人貸款的品種還不豐富，不能滿足不同收入 水平個人的融資需要。 傳統(tǒng)的消費觀念也是個人貸款發(fā)展的一大障礙。 社會保障體系尚不完善。 銀行對個人貸款業(yè)務(wù)的管理還處于摸索階段， 要