【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部 投資管理部 海外行管理部 支持保障系統(tǒng) 行長辦公室 信息科技部 法律事務(wù)部 研究部 清算中心 總務(wù)部 稽核系統(tǒng) 稽核部 監(jiān)察系統(tǒng) 監(jiān)察部 中國民生銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 股東大會(huì) 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 行長 黨委書記 業(yè)務(wù)發(fā)展部 資金計(jì)劃部 國際業(yè)務(wù)部 信貸部 財(cái)會(huì)部 稽核部 人事部 科技部 各分支行 政府對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的原因 保護(hù)公眾利益；保障金融體系安全和穩(wěn)定；保障金融業(yè)的公平競爭，提高金融業(yè)效率。 二、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 ? （ 2）保護(hù)性監(jiān)管：最后貸款人制度；存款保險(xiǎn)制度。 第二章 商業(yè)銀行的資本管理 第一節(jié) 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 一、商業(yè)銀行資本的作用 提供緩沖余地； 提供啟動(dòng)資金； 樹立公眾信心； 提供發(fā)展資金； 保證增長的長期可持續(xù)性。 二、商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 股份制商業(yè)銀行資本的構(gòu)成 （ 1）普通股（ mon stock) (2)優(yōu)先股（ preferred stock) (3)溢價(jià) (surplus) (4)未分配利潤 (undivided profits) (5)股本準(zhǔn)備金 (equity reserves) (6)次級(jí)債券 (subordinated debentures) (7)附屬機(jī)構(gòu)的少數(shù)權(quán)益 (minority interest in consolidated subsidiaries) (8)股權(quán)承諾票據(jù) (equity mitment notes) 《巴塞爾協(xié)議》關(guān)于資本構(gòu)成的規(guī)定 核心資本包括：股本（普通股；永久非累積優(yōu)先股）；公開儲(chǔ)備 附屬資本包括：未公開儲(chǔ)備；重估儲(chǔ)備；普通準(zhǔn)備金；混合資本工具；長期附屬債務(wù) 第二節(jié) 資本需要量的測定 一、決定資本需要量的客觀因素 銀行經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。 銀行所在國家和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)形勢。 金融管理部門的有關(guān)規(guī)定。 三、《巴塞爾協(xié)議》對國際銀行業(yè)資本充足度的測定。 表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 ╳ ＝ 150 對企業(yè)的長 期信貸承諾 300 ╳ ＝ 150 （ 2）將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下。 資本充足率＝ ＝ ＝ % 該銀行的資本充足率已達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的8%的要求。 三、銀行資本的內(nèi)部融資 銀行資本內(nèi)部融資的限制條件 （ 1）剩余股利政策 （ 2）固定股利支付率政策 銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型 SG1＝ ＝ ＝ TA1－ TA0 TA0 △ TA TA0 ROA(1DR)+△ EK/TA1 (EG/TA1)ROA(1DR) 四、銀行資本的外部融資 發(fā)行普通股 發(fā)行優(yōu)先股 發(fā)行資本性工具 出售資產(chǎn)與租賃設(shè)備 股票與債券的互換 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀與分析 一、我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成分析 1997年中國人民銀行對我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成作了如下規(guī)定： 核心資本包括：（ 1）實(shí)收資本；（ 2）資本公積； （ 3）盈余公積；（ 4）未分配利潤 附屬資本包括：（ 1）貸款 賬準(zhǔn)備金；（ 2）壞賬準(zhǔn)備金； （ 3）投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（ 4） 5年（包括 5年） 以上的長期債券。 我國國有商業(yè)銀行資本的主要來源是實(shí)收 資本。 在我國國有商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中基本沒 有附屬資本。它包括如下種類： （ 1）活期存款，活期存款是指顧客不需預(yù)先通知，可隨時(shí)提 取或支付的存款，也稱支票存款。 可轉(zhuǎn)讓支付命令是一 種對個(gè)人和非營利機(jī)構(gòu)開立的，計(jì)算利息的支票賬戶， 也稱付息的活期存款。其二，可以按 其平均金額支付利息。 美國貨幣市場基金會(huì)于 70年代末開辦了貨幣市場存款賬戶。開戶時(shí)最低金額為 2500美元，平均 金額不低于 2500美元；對存款最高利率無限制，利率按 貨幣市場利息調(diào)整，每天復(fù)利；對存款不規(guī)定最短期限； 存戶每月可用該賬戶支付 6次，其中支票付款不得超過 3 次；存戶對象不限，個(gè)人、非營利機(jī)構(gòu)、工商企業(yè)都可 開戶。 1978年以后開始出現(xiàn) 。儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和 取得利息收入而開立的存款賬戶。是一種由存戶預(yù)先約定存款期限的 存款。 二、存款的構(gòu)成 存款的穩(wěn)定性：銀行在爭取存款時(shí)，通 常喜歡穩(wěn)定性強(qiáng)的存款，即核心存款。 第二節(jié) 存款的定價(jià) 一、存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo) 存款價(jià)格變動(dòng) 銀行存貸利差的變動(dòng) 客戶對存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構(gòu)成 銀行的凈利潤與銀行存貸款增長 圖 31 銀行存款定價(jià)與銀行經(jīng)營目標(biāo) 二、成本加利潤存款定價(jià)法 每單位存款服務(wù)的價(jià)格 每單位存款服務(wù)的經(jīng)營支出 分配到銀行存款的總支出 售出每單位存款的計(jì)劃利潤 ＋ ＋ ＝ 該方法要求銀行計(jì)算 （ 1）每種資金來源的成本比率； （ 2）每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重；（ 3）加總各項(xiàng)乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。 總成本變動(dòng)額 籌集的新增資金額 ? 表 31 利用邊際成本選擇存款利率 存款利率 (%) 存款量 (萬元 ) 邊際成本 (萬元 ) 邊際成本率 (%) 邊際收益 (%) 利潤 =TRTC* (萬元 ) 25 50 75 100 125 2 8 9 10 11 10 10 10 10 = = = = * TR為總收益，等于存款量 ╳ 邊際收益率 TC為總成本，等于存款量 ╳ 存款利率 四、存款的其他定價(jià)法 為不同的顧客制定不同的價(jià)格。 根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。 第五節(jié) 非存款性資金來源 一、同業(yè)拆借 同業(yè)拆借是銀行間的短期資金借貸。 同業(yè)拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同協(xié) 商確定。前者指 拆借資金必須在次日償還，一般不需要抵押；后者 是指拆借時(shí)間較長，可以是幾日、幾星期或幾個(gè)月， 一般有書面協(xié)議。 商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定， 這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準(zhǔn)備金的重要利 率之一，利率的變動(dòng)可以起到緊縮或放松銀根的作 用?；? 購協(xié)議的一方暫時(shí)出售證券資產(chǎn)，同時(shí)約定在未來 的某一日以協(xié)商的價(jià)格購回這些資產(chǎn)。 四、國際金融市場融資 商業(yè)銀行利用國際金融市場也可以獲取所需的 資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。浮動(dòng)利率一般以倫敦同業(yè)拆借利率為基準(zhǔn)。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負(fù)債成本的管理 一、成本的概念 利息成本。 營業(yè)成本。 資金成本。 存款資金成本率 = 存款資金成本 存款資金總額 表 32 銀行資金成本的計(jì)算 項(xiàng) 目 年平均數(shù) (億元 ) 預(yù)計(jì)利息 成本 (%) 預(yù)計(jì)其他 成本 (%) 資金 成本率 (%) 資金成本額 (億元 ) 活期存款 存折儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存單 貨幣市場存單 CDs 定期存款 短期借款 其他負(fù)債 股權(quán)資本 80 20 15 30 45 10 20 8 12 3 5 8 10 12 11 6 28 合計(jì) 240 總資金成本率 可用資金成本?？捎觅Y金成本是指相對于可用資 金而言的銀行資金成本。 項(xiàng) 目 年平均數(shù) 可用資金 比率 (%) 可用資金額 資金成本額 可用資金 成本率 (%) 活期存款 存折儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)蓄存單 貨幣市場存單 CDs 定期存款 短期借款 其他負(fù)債 股權(quán)資本 8000 2023 1500 3000 4500 1000 2023 800 1200 70 76 91 91 91 91 95 95 95 5600 1520 1365 2730 4095 910 1900 760 1140 360 116 123 309 549 117 224 合計(jì) 24000 20230 2186 有關(guān)成本。主要有兩種： 一種是風(fēng)險(xiǎn)成本，指因負(fù)債增加引起銀行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)。 二、成本分析的方法 歷史加權(quán)平均成本法。 其中，每種存款的單位成本包括利息成本和其他成本，計(jì)算 時(shí)可將這兩種成本加起來再乘以存款數(shù)量，也可以分 別相乘后加總。其主要缺陷是沒有考慮到未來利息成本的變動(dòng)。見下表 邊際成本法。 某種資金的邊際成本計(jì)算公式為： MC1= 如果新增資金中有 X部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金，不能算作盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為： MC2= 新增利息 +新增其他開支 新增資金 新增利息 +新增其他開支 新增資金 –X 例如：某銀行準(zhǔn)備以 NOWS賬戶支持資產(chǎn)擴(kuò)充， 這些資金的利息成本為 5%，其他開支為 2%，新增 資金的 24%用于非盈利資產(chǎn)。 表 36 銀行平均邊際成本的計(jì)算 單位：億元 類 別 增加額 (1) 可用資金 比率 (%) (2) 可用資金額 (3)=(1) ╳ (2) 成本率 (%) (4) 總成本 (5)=(1) ╳ (4) 活期存款 貨幣市場賬戶 定期存單 其他定期存款 資本 3 6 2 4 1 78 94 94 94 97 6 8 10 25 總計(jì) 16 根據(jù)表中的數(shù)字可以計(jì)算出新增資金的平均邊際成本率為： ；可用資金邊際成本率為： 。 第五節(jié) 負(fù)債管理方法 一、存款負(fù)債管理 產(chǎn)品創(chuàng)新化 服務(wù)系列化 存取自由化 安全保障化 負(fù)債證券化 利率浮動(dòng)化 二、非存款負(fù)債管理 衡量銀行對非存款資金的總需求 資金缺口 = 目前的和預(yù)測的銀行預(yù)計(jì)發(fā)放的貸款和進(jìn)行的投資 － 目前和期望的存款流入 例題：假定一家銀行有一項(xiàng)合格的 新貸款需求。現(xiàn)在獲得的存款總額為 ，下周預(yù)計(jì)會(huì)再有 1億美元。是銀行為了滿足日常交易之需而持有的通貨。是在銀行間確認(rèn)與轉(zhuǎn)賬過程中的支票金額。各國貨幣當(dāng)局均規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)在中央銀行開設(shè)賬戶，作為銀行準(zhǔn)備金的基本賬戶。是指存放在其他銀行的存款。 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則： (1)適度存量控制原則； (2)適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則； (3)安全性原