【導讀】規(guī)范性政策文件的規(guī)定，制定本指引。指律師事務所接受改制企業(yè)、產(chǎn)權持有單位、其他改制當事人的委托，的企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結構。開展盡職調(diào)查，編制《盡職調(diào)查報告》；代理產(chǎn)權持有單位或改制企業(yè)處理國有產(chǎn)權方面的糾紛;工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。協(xié)助改制后的公司制企業(yè)完善公司董事誠信體系建設；規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性政策文件，在委托人的授權范圍內(nèi)，獨立進行工作。的權利和義務以及收費金額等事項。在盡職調(diào)查過程中，律師應持審慎的態(tài)度，保持。律師應履行利益沖突審查義務，在提供。場勘查等方式了解情況。改制企業(yè)歷次變更的章程及目前有效的章程；企業(yè)取得的資格認定證書，如業(yè)務經(jīng)營許可證等；稅務登記證以及有關稅收優(yōu)惠情況說明及批文；有關企業(yè)內(nèi)部管理制度與風險控制制度的文件。有關股東出資方式、出資金額的證明文件；企業(yè)及其附屬機構房屋產(chǎn)權及重要設備的清單；

　　

【正文】 其他改制當事人，是指國有企業(yè)債權人、國有企業(yè)職工組織、國有產(chǎn)權受讓人等。 第 54 條 本指引由中華全國律師協(xié)會民事專業(yè) 委員會組織起草并由中華全國律師協(xié)會常務理事會負責解釋。 第 55條 本指引經(jīng)六屆全國律協(xié)七次常務理事會審議通過，自發(fā)布之日起施行。 上海市國有企業(yè)改制律師業(yè)務指引（ 20xx） （上海市律師協(xié)會業(yè)務研究 與職業(yè)培訓委員會） 第一章 總則 第二章 改制工作律師業(yè)務流程 第三章 主要改制形式的工作要點 第四章 盡職調(diào)查與法律意見書 第五章 職工安置和職工權益的保障 第六章 國有企業(yè)改制爭議的律師咨詢報告 第七章 附則 第一章 總則 11 為在國有企業(yè)改制過程中，充分發(fā)揮律師作為法律中介部門專業(yè)人員的獨立作用，特制定本業(yè)務指引。 12 上海市律師協(xié)會會員在從事與國有企業(yè)改制相關的各項法律業(yè)務時，可以參照本業(yè)務指引的各項具體建議與要求開展工作。 13 律師接受國有企業(yè)出資人、國有產(chǎn)權轉(zhuǎn) 讓方（以下簡稱“產(chǎn)權主體”）的授權，從事國有企業(yè)改制相關業(yè)務，協(xié)助國有企業(yè)建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度及法人治理結構。本指引以產(chǎn)權主體的委托內(nèi)容為主線編制。律師接受國有企業(yè)（以下簡稱“改制企業(yè)”）、國有企業(yè)債權人、國有企業(yè)職工組織、國有產(chǎn)權受讓人等（以下簡稱“其他改制當事人”）的委托參與改制工作時，亦可以參考本指引。 律師從事國有經(jīng)營性事業(yè)單位改制相關業(yè)務的，或?qū)歇氋Y公司改造為產(chǎn)權多元化的公司時，參照本指引關于國有企業(yè)改制的相關內(nèi)容實施。 14 律師從事國有企業(yè)改制業(yè)務，應以謹慎勤勉、盡職盡責、 實事求是的態(tài)度，為國有企業(yè)改制項目的委托人提供優(yōu)質(zhì)、高效、獨立的法律服務。 15 律師從事國有企業(yè)改制相關工作的，應當依法執(zhí)業(yè)，遵守國家法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、行政規(guī)章、部門規(guī)章的規(guī)定，遵守司法行政部門與律師行業(yè)管理組織制定的相關規(guī)范性文件。 16 律師以咨詢、代理、出具法律意見書等方式接受委托，提供有償法律服務。 17 律師從事國有企業(yè)改制相關工作的，應當遵守司法行政機關與律師協(xié)會制定的有關利益沖突的規(guī)范。如遇同一改制企業(yè)的業(yè)務，律師和律師事務所避免同時接受產(chǎn)權主體和其他改制當事人的委托； 避免同時接受國有產(chǎn)權受讓人和改制企業(yè)、改制企業(yè)經(jīng)營者（涉及管理層收購）的委托。 18 律師從事與國有企業(yè)改制相關的業(yè)務活動的，應當保守國家秘密和委托人的商業(yè)秘密。 19 律師從事與國有企業(yè)改制相關的業(yè)務活動的，應當尊重同行，同業(yè)互助，自覺維護律師行業(yè)的社會聲譽，不得開展不正當競爭。 110 律師從事改制相關業(yè)務時，遇改制企業(yè)資產(chǎn)權屬或債權債務的訴訟、仲裁，可以幫助改制企業(yè)參與訴訟、仲裁，積極維護改制企業(yè)的合法權益。律師可在改制相關業(yè)務外另行接受訴訟代理或仲裁代理的委托。如果涉及利益沖突的，律師應 按律師業(yè)務利益沖突相關規(guī)則辦理。 第二章 改制工作律師業(yè)務流程 21 接受委托 211 律師以律師事務所名義接受產(chǎn)權主體或其他改制當事人的委托，參與國有企業(yè)改制法律業(yè)務。 212 律師根據(jù)產(chǎn)權主體或改制企業(yè)的委托范圍，參照本業(yè)務指引為國有企業(yè)出資人的改制申請、改制方案編制、改制方案實施、改制企業(yè)重組、國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案的編制和實施、改制企業(yè)產(chǎn)權變更等法律事務提供法律服務。 213 律師接受產(chǎn)權主體之外的其他改制當事人的委托，可以參考本業(yè)務指引，參與國有企業(yè)改制業(yè)務；并根據(jù)不同改制當事人在國有企業(yè) 改制過程中的地位，提供相應的法律服務。 214 律師事務所接受委托應訂立書面聘請合同，明確約定委托事項。 22 一般業(yè)務流程 221 為改制方案、國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提供法律服務。 222 開展盡職調(diào)查，根據(jù)委托人的要求，出具《盡職調(diào)查報告》。 223 對產(chǎn)權主體報批的改制方案、國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案出具《法律意見書》。 224 根據(jù)委托人的要求，編制各類法律文件，協(xié)助完成國有企業(yè)各項內(nèi)部的審核、批準程 序。 225 根據(jù)委托人的要求，協(xié)助改制方案的實施，編制各類法律文件，參與談 判，審核其他交易方提供的材料或法律文本。 226 根據(jù)委托人的要求，協(xié)助國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權交易工作，協(xié)助公司或企業(yè)辦理工商變更登記手續(xù)。 23 為改制方案、國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案編制過程中涉及的法律問題提供法律服務 231 改制方案應當遵循國家和本市有關法規(guī)規(guī)定解析和應對改制企業(yè)的現(xiàn)有問題，遵循《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》處理改制過程中遇到的若干問題。 232 改制方案一般包括如下內(nèi)容： 企業(yè)沿革和歷史遺留問題的概述； 企業(yè)現(xiàn)狀和出資人情況； 國有產(chǎn)權登記與變更情況； 擬采取的實 施改制形式及理由； 股權設置和法人治理結構； 債權債務處置； 職工安置； 審計與資產(chǎn)評估； 受讓方式、價格及條件； 管理層收購（如果有）； 1內(nèi)部批準程序； 1改制實施程序和時間安排。 233 律師接受產(chǎn)權主體的委托，就股權形式產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)形式產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的方案編制所涉及的法律問題提供服務。提示委托人注意編制的國有企業(yè)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案應當符合《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第 29 條及其他規(guī)定的要求。 234 律師可以接受產(chǎn)權主體的委托，起草、修改國有產(chǎn)權的《轉(zhuǎn)讓合同》；或接受國有產(chǎn)權受讓人的 委托，參與《轉(zhuǎn)讓合同》的修改。律師根據(jù)公司法、合同法和《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》的規(guī)定編寫《轉(zhuǎn)讓合同》?！掇D(zhuǎn)讓合同》的主要條款應符合《企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》第 19 條的規(guī)定。 235 為改制方案中股權設置和法人治理結構的編制提供法律服務。 2351律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定，結合改制方案確定的實施改制的具體形式，就有限責任公司的股權結構或股份有限公司的股權結構及其法人治理結構，設計方案。 2352 律師編制股權設置方案時，應充分聽取新舊股東各方和企業(yè)員工、上級主管部門的意見， 根據(jù)預先確定的受讓人條件編制股權設置方案。 2353 律師編制股權設置方案時，須兼顧控股股東的權益和少數(shù)股東的權益，通過股權設置和法人治理結構的設置，建立有效率的相互監(jiān)督與制約機制。 2354 律師可以接受委托，根據(jù)公司法的規(guī)定為改制企業(yè)設定公司股東會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理部門的制度和基本規(guī)則，建立新型的法人治理結構。 2355律師提供本指引 2354 款規(guī)定的法律服務，應當根據(jù)改制企業(yè)的委托，按照公司法的規(guī)定，通過為改制企業(yè)制訂新的公司章程（草案），將現(xiàn)代企業(yè)制度在股權設置和法人治理結構設置上 的內(nèi)容，反映在公司章程中。 236 為改制方案中資產(chǎn)和債權債務處置部分的編制提供法律服務。 2361 律師應根據(jù)產(chǎn)權主體有關改制的總體意圖，結合改制企業(yè)的實際情況，以資產(chǎn)評估的結果為基礎，為改制方案中涉及的資產(chǎn)和債權債務處置事項提供法律服務。 2362律師可以接受委托編制債權債務處置方案。律師應在清產(chǎn)核資、財務審計的基礎上，根據(jù)改制企業(yè)的具體情況，編制債權債務處置方案。 2363 律師編制債權債務處置方案時，應要求改制企業(yè)如實告知各項未結債權債務。如果債權人中的金融機構持反對意見或保留意見， 律師應說明該項金融債權對本次改制的影響。 2364 律師編制債權債務處置方案時，應要求改制企業(yè)如實告知正在進行的有關債權債務的訴訟、仲裁、執(zhí)行情況，律師應重點指出各案對本次改制的影響。 237 其他法律文件的編制。 2371律師接受委托，根據(jù)本業(yè)務指引第六章的要求，提供編制職工安置方案的法律服務。 2372 律師接受委托，依據(jù)其對企業(yè)法、公司法的理解，根據(jù)法律規(guī)定的程序，在充分聽取產(chǎn)權主體、改制企業(yè)和其他具體參與者的意見基礎上，編制決議類法律文件、公告類法律 文件、協(xié)議類法律文件、當事人之間承 諾或保證類法律文件，為委托人編制向政府提交用于審批、核準或備案的申請報告。 2373 為改制企業(yè)建立法人治理結構的需要，律師可接受委托，根據(jù)改制企業(yè)的要求，在編制公司章程的同時，為改制企業(yè)編制新的規(guī)章制度（草案）。 24 各項報批、備案、確認工作 241 律師接受委托，依法協(xié)助或代理改制方案的報批工作，對報批程序提供咨詢意見： 2411 國有企業(yè)改制方案需按照《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和國家國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會或上海市國資委的有關規(guī)定履行決定或批準程序，未經(jīng)決定或批準的不得實施。 2412國有企業(yè)改制涉及財政、勞動保障事項的，需預先報經(jīng)同級人民政府有關部門審核，批準后報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門協(xié)調(diào)審批。 2413 國有企業(yè)改制涉及政府社會公共管理審批事項的，依照國家有關法律法規(guī)，報經(jīng)政府有關部門審批。 2414 國有企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其改制為國有不控股或不參股的企業(yè)（簡稱非國有企業(yè)）的，改制方案需報同級人民政府批準。 2415 國有企業(yè)改制涉及職工安置的，其職工安置方案須經(jīng)改制企業(yè)所在地勞動保障行政部門核準。 2416 國有企業(yè)改制涉及轉(zhuǎn)讓上市 公司國有股權的，其審批程序按國資委和證監(jiān)會的有關規(guī)定辦理。 242 律師接受委托，依法協(xié)助或代理國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案的報批、備案工作，對報批、備案程序提供咨詢意見： 2421 國有企業(yè)改制涉及國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門出資的企業(yè)，其國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項應報同級人民政府批準。 2422 產(chǎn)權主體應按照國家有關規(guī)定，制定所屬企業(yè)的國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理辦法，并報國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案。 2423 國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門決定所出資企業(yè)的國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，其中轉(zhuǎn)讓行為致使國家不再擁有控股地位的，應報同級人民政府批準。 2424 產(chǎn)權主體決定其出資的子企業(yè)的國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓，其中重要子企業(yè)的重大國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項，應當報同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門批準。 2425 企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準或者決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓比例或者企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案發(fā)生重大變化的，產(chǎn)權主體應當按照規(guī)定程序重新報批。 2426 產(chǎn)權主體向改制企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權必須嚴格執(zhí)行國家的有關規(guī)定，履行審批手續(xù)。 2427 轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權的價款原則上應當一次結清。一次結清確有困難的，經(jīng)產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓雙方協(xié)商一致，依法報請批準國有企業(yè)改制或批準國 有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的部門審批后，可采取分期付款的方式。分期付款時，首期付款不得低于總價款的 30%，并在產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓合同簽署之日起 5個工作日內(nèi)支付；其余價款應當由受讓方提供合法擔保，并應當按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間的利息，付款期限不超過一年。 243 律師接受委托，依法協(xié)助改制企業(yè)與債權金融部門辦理改制確認手續(xù)，對確認手續(xù)所涉及的法律問題提供咨詢意見。 2431 轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權導致轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位的，改制企業(yè)應與債權金融部門訂立書面的相關債權債務處置協(xié)議，或取得債權金融部門簽發(fā)的書面同意改制 的確認書。 2432 國有企業(yè)改制審批時，改制企業(yè)未征得債權金融部門同意，未提交書面協(xié)議或確認書，其金融債務未落實，不得進行改制。 244 律師接受委托，依法協(xié)助產(chǎn)權主體或改制企業(yè)進行清產(chǎn)核資、財務審計、資產(chǎn)評估， 對所涉及的核準或備案程序問題提供咨詢意見。 2441 產(chǎn)權主體出讓國有產(chǎn)權的應在清產(chǎn)核資和審計的基礎上，委托具有相關資質(zhì)的資產(chǎn)評估部門依照國家有關規(guī)定進行資產(chǎn)評估。評估報告依法報經(jīng)批準國有企業(yè)改制或批準國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓的部門核準或者備案后，作為確定企業(yè)國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。在產(chǎn)權交易過 程中，當交易價格低于評估結果的 90%時，應當暫停交易，在獲得相關產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓批準部門同意后方可繼續(xù)進行。 2442 企業(yè)改制中涉及資產(chǎn)損失認定與處理的，改制企業(yè)必須按有關規(guī)定履行批準程序。改制企業(yè)法定代表人和財務負責人對清產(chǎn)核資結果的真實性、準確性負責。 245 律師接受委托，依法協(xié)助“利用外資改組國有企業(yè)”有關事項的報批工作，對報批程序提供咨詢意見： 2451產(chǎn)權主體擬利用外資改組國有企業(yè)的，應當向同級經(jīng)濟貿(mào)易主管部門提出改組申請。申請必備文件按法規(guī)和接受申請的政府部門的要求提交。接受申請的經(jīng)濟貿(mào) 易主管部門依照《指導外商投資方向規(guī)定》的權限和有關法律、法規(guī)進行審核和批準。 2452 產(chǎn)權主體和外國投資者簽訂的轉(zhuǎn)讓協(xié)議應當按照財政部《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》的有關規(guī)定報批，轉(zhuǎn)讓協(xié)議經(jīng)批準后生效。報批必備文件按法規(guī)和政府財政部門的要求提交。 2453 產(chǎn)權主體轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權、債權或出售資產(chǎn)的外匯資金收入，應當憑改組申請和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準文件及有關文件報外匯管理部門批準后結匯。 2454 利用外資改組的改制企業(yè)通過增資擴股方式吸收外國投資者投資進行改組的，經(jīng)外匯管理部門批準，可以開立外匯資 本金帳戶保留外國投資者投入的外匯資金。 25 協(xié)助國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案的實施和產(chǎn)權交易工作 251 律師協(xié)助產(chǎn)權主體或改制企業(yè)實施和落實國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓方案的具體內(nèi)容，協(xié)助完成交易掛牌的準備改組工作。 252 律師協(xié)