【導讀】河北XX房地產經(jīng)紀有限公司成立于二零零四年六月，注冊資金50萬元。主營各類商務樓盤的租售代理及特色商品房的組市銷售，尤其對各種原因閑置的國企舊樓商務開發(fā)和整合盤活有獨到的經(jīng)驗，也取得了驕人的業(yè)績。公司還下轄河貿后院餐廳、石門公園“三字禪茶院”；投資建成位于中華南大街的“清風茶樓——中華店”；直接管理的“清風茶樓——中京店”也于05年6月正式開業(yè)。公司創(chuàng)始人歷經(jīng)多年商海之滄桑風雨，明徹成功創(chuàng)業(yè)之真知卓見，深味人生真諦，始凝聚出：“明理厚德，和衷精業(yè)”的企業(yè)精神。

　　

【正文】 本制度僅適用于各類經(jīng)濟合同。第二條 合同的規(guī)范 當事人訂立合同應遵循公平、平等、自愿的原則。當事人應當遵守法律、行政法規(guī)，尊重社會公德，不得擾亂社會經(jīng)濟秩序，損害社會公眾利益。 合同內容由當事人約定，條款主要包括：當事人的名稱（或姓名）和住所；標的；數(shù)量；質量；價款或報酬；履行期限、地點和方式；違約責任；合同解除條件；解決爭議的方法。當事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。 對外簽定合同必須是公司法定代表人；法定代表人可委托代理人對外簽訂合同，但須有法定代表人的授權委托書，委托代理人在授權范圍內行使對外簽約權。無權或越權行為人所訂立的合同由該行為人自己承擔責任。第三條 合同的簽訂 在經(jīng)濟合同簽訂前，簽約人、經(jīng)辦人必須認真了解對方當事人的情況，包括：對方當事人的主體資格、經(jīng)營范圍、履約能力以及資信情況、對方簽約人的簽約權限等。 合同均應采用書面形式，有關修改合同的文書、圖表、傳真，各類單證，發(fā)票，對帳單等均為合同的組成部分。 重要、大額合同在正式簽訂前必須請法律顧問審核并簽署意見；根據(jù)法律、法規(guī)的有關規(guī)定和實際需要，有些合同可以報工商行政管理部門鑒證或請公證部門公證。 公司常務性的合同一般應采用標準文本，標準文本每年至少審核完善一次。第四條 合同的審批 公司實行合同會簽制度，所有涉外經(jīng)濟合同均應逐級會審，程序為：合同擬訂人（或標準文本提供人）——部門經(jīng)理——法律顧問——主管副總（總監(jiān)）——總經(jīng)理——合同簽定。重要、大額合同簽訂前必須經(jīng)過公司總經(jīng)理審核批準；經(jīng)總經(jīng)理授權批準，上述程序可適當簡化，主管副總（總監(jiān)）可審核批準一般合同（標準文本）的簽訂。 一般合同是指公司各下屬部門在經(jīng)營范圍內，其標的金額在規(guī)定標準以下（標的金額的規(guī)定標準由主管經(jīng)理與總經(jīng)理協(xié)商確定），為從事正常經(jīng)營業(yè)務所簽訂的合同； 重要合同是指對外合資、合作經(jīng)營合同；對外投資、融資借款合同；承包經(jīng)營合同；重大設備、資產租賃合同；其他對公司經(jīng)營可能產生較大影響的合同等。 大額合同是指業(yè)務涉及金額達到或超過一般合同規(guī)定標準的合同。第五條 合同的履行與變更 合同依法訂立即具有法律約束力。各下屬部門和有關人員都應認真嚴格履行合同的條款。應當重點注意幾個方面：1) 履行合同條款的權利和義務時一定要注意時效性，防止和規(guī)避我方出現(xiàn)違約現(xiàn)象。若出現(xiàn)問題應及時協(xié)調，化解風險。2) 合同一旦簽訂生效，應復印一份交公司財務部門，以便按合同條款所規(guī)定的時間和款額收款或付款。財務部門應對出現(xiàn)違反合同條款的情況應及時通知有關負責人。3) 加強驗收手續(xù)。無論是裝修工程竣工、外購各類有形實物，還是外購勞務服務等均應嚴格驗收手續(xù)，同時以書面形式保留驗收資料。 合同履行過程中確因無法逾越的困難或障礙而不得不變更或解除合同的應從注意保護公司的合法權益出發(fā)，慎重處理。1) 當事人雙方應在法律規(guī)定或合同約定的框架內進行協(xié)商，協(xié)商一致后方可變更或解除合同；變更或解除合同均應以書面形式予以確認。2) 變更或解除合同的程序同簽訂合同的審批要求一致。3) 若須工商鑒證或公證處公證的合同均應報有關部門備案或重新公證。第六條 合同糾紛的處理 合同履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛，應按合同約定、法律法規(guī)的有關規(guī)定妥善處理。發(fā)生合同糾紛后公司應立即成立專題小組或指派專人認真應對、處理（合同簽定人負責督辦），絕不允許由于我方的怠慢失誤而造成額外損失的情況出現(xiàn)。 處理合同糾紛的原則是：以友好協(xié)商為主，酌情申請司法介入，做到有理、有利、有節(jié)；以法律法規(guī)為準繩，以合同約定為依據(jù)，保障我方合法權益。 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢，應將有關資料匯總、歸檔，以備查考。同時向公司總經(jīng)理作出書面匯報。第七條 合同的管理 公司對合同管理的要求是：分級管理，專業(yè)歸口，責任到人。 各項目部歸口管理人一般為經(jīng)理助理或內勤，所有合同原件交由公司檔案室存檔，部門留存復印件。 加強合同基礎管理工作。1) 每份合同都應編號，不重復，不遺漏，變更合同后，合同編號不予改變。合同的各種資料，包括合同正副文本及附件；合同文本的簽收記錄；分期履行的情況記錄；變更、解除合同的協(xié)議（包括文書、函電）等，均應及時建檔，妥善保管。2) 簽署合同應使用單位公章或合同專用章，其他印章一律不得用于簽訂合同。合同專用章經(jīng)申報批準后刻制，統(tǒng)一編號，專人保管使用。凡使用公章或合同專用章簽約的必須填寫用印記錄。印章如被盜或遺失，應立即向公安機關報案，登報聲明作廢，還要追究有關人員的責任。3) 合同保管部門（或專人）應對合同內容中涉及保密的條款承擔保密責任，以免由于商業(yè)機密泄露對公司造成不必要的經(jīng)濟損失。4) 合同查詢辦法參見《檔案管理制度》。第八條 本制度條款有與國家相關法規(guī)相悖的以國家法律為準，本制度的解釋權歸公司管理部。第四部分 財務制度體系財務人員必須嚴格貫徹會計法，按照國家制定的會計制度認真記帳、報帳、報表，按期、足額繳納稅金第一章 現(xiàn)金和支票管理第一條 現(xiàn)金庫存限額：一般不超過三天零星開支額度（2000元），超過時應及時交存銀行。第二條 現(xiàn)金支?。?每次存取現(xiàn)金數(shù)額在10000元以上，須有二人同往，20000元以上須有專車護送或乘坐出租車。第三條 現(xiàn)金保管：出納人員對現(xiàn)金必須妥善保管，保險柜必須及時上鎖、亂碼。第四條 結帳： 現(xiàn)金帳目必須及時記帳結帳，做到日清月結。第五條 現(xiàn)金余額核查：公司財務主管應對現(xiàn)金余額進行定期和非定期核查，定期核查應于每月月末進行，發(fā)生差錯應及時進行核查，并向財務總監(jiān)報告。第六條 支票保管：現(xiàn)金和轉帳支票必須妥善保存，嚴格領取手續(xù)，（批準、登記、簽字、報銷后注銷）。第七條 作廢支票：作廢現(xiàn)金和轉帳支票必須單獨保存，以備核查。第八條 財務人員簽發(fā)支票必須填寫收款單位、簽發(fā)日期和業(yè)務內容，特殊情況確需領用空白支票時，須經(jīng)財務主管批準同意，并至少填寫金額、業(yè)務內容、時間、或收款單位其中的二項，嚴禁簽發(fā)全空白支票，凡因簽發(fā)全空白支票發(fā)生的損失由支票發(fā)放人員和領取人員承擔責任并賠償由此造成的一切損失。第九條 支票遺失：支票一旦發(fā)生被盜、遺失、應立刻逐級匯報，并由財務部立即通知銀行、辦理登報聲明作廢手續(xù)。第二章 發(fā)票及有價證券管理第十條 公司所有發(fā)票、收據(jù)及有價證券均財務部統(tǒng)一管理，包括購買、保管、開具等。第十一條 保管：上述票據(jù)一般可由出納員放置保險柜具體保管。第十二條 票椐必須如實填開，不得虛開、多開、外借，票椐存根須完整保存，以備核查。第十三條 領取：為方便工作，公司所屬子項目可指定專職或兼職的出納人員，可向公司領取規(guī)定的票據(jù)，財務部應建立專用的領取登記簿，進行領取審批、登記、核查、注銷等。第十四條 遺失：上述票據(jù)一旦發(fā)生遺失，應逐級匯報，并立刻通知稅務機關同時辦理登報聲明作廢。第三章 借款和報銷制度第十五條 非因公一般不得向公司借款，特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理親筆簽字，數(shù)額不得超出本人一個月的工資額。第十六條 因公借款，須填寫《借款單》，經(jīng)部門主管和公司規(guī)定的審批權限人審批簽字后，可予借款。第十七條 借款后須在三天內辦理報銷手續(xù)，一般掌握“前款未請，后款不借”的原則，特殊情況須經(jīng)部門主管、財務總監(jiān)批準。第十八條 借款及報銷審批權限： 數(shù)額在1000元以下的開支由行政總監(jiān)審批； 數(shù)額 在 1000元以上的開支由總經(jīng)理審批； 新開發(fā)中的項目,須按照經(jīng)總經(jīng)理批準的項目預算執(zhí)行,其中：1) 每次 500元以下的，由項目經(jīng)理審批；2) 每次 500元~1000元的，由行政總監(jiān)審批；3) 每次 1000元以上的，由總經(jīng)理審批。 已進入成熟運轉的項目，由項目經(jīng)理（或項目管理部門）編制年度、月份日常費用開支預算，報公司財務部審核，總經(jīng)理批準，凡在預算范圍和額度內的開支：1) 每次 1000元以下的，由項目經(jīng)理（或項目管理部門）審批；2) 每次 1000元以上的，由總經(jīng)理審批。第十九條 員工報銷時須填寫《費用報銷單》，經(jīng)部門主管、審批權限規(guī)定的審批人、經(jīng)辦人（購物須由接受人）審核簽字后予以報銷。第二十條 員工辦理業(yè)務，一般情況，須索取正式發(fā)票或收據(jù)，（特殊情況經(jīng)財務部門同意，可變通處理，以加蓋經(jīng)營者印章的收據(jù)代替）。第二十一條 報銷時須將有正式票椐的業(yè)務和無正式票據(jù)的業(yè)務分別填列《費用報銷單》。第二十二條 財務部門應對項目預算和費用開支預算予以嚴格掌控，認真審核報銷單據(jù)和業(yè)務內容。第二十三條 為便于工作安排，報銷時間定為每周二、五下午。第四章 關于非獨立核算的子項目財務管理辦法第二十四條 人員管理：視項目需要設專職或兼職核算員一人。第二十五條 票據(jù)管理： 公司出納將收款收據(jù)或發(fā)票的報銷聯(lián)加蓋公司財務專用章并建立領用登記簿，子項目核算員經(jīng)公司財務總監(jiān)簽字批準后領取并在領用登記簿上簽字； 子項目核算員負責收款、為客戶開具收款收據(jù)或發(fā)票并保存好存根聯(lián)，用完后，將存根聯(lián)交公司出納員審核無誤可領取新收據(jù) 。第二十六條 收款管理： 公司可就近在子項目所在地開立銀行帳戶或公司指定人員開設借記卡，子項目核算員將所收現(xiàn)金直接交到銀行； 子項目一般不設保險柜，所存現(xiàn)金余額不得超過500元。第二十七條 開支管理： 子項目可建立備用金制度，經(jīng)公司財務總監(jiān)批準，可領取5003000元的備用金，以備日常開支，用完后到公司辦理報銷手續(xù)予以補足。 子項目啟動期所需資金，由項目經(jīng)理編制預算，（超支須編制追加報告），經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后，公司行政總監(jiān)按預算監(jiān)督執(zhí)行。（具體審批權限祥見《借款和報銷制度》第四條）。 子項目日常性借款和報銷手續(xù)均應由項目經(jīng)理審批并簽字，核算員具體審核、辦理。審批權限詳見《借款和報銷制度》第四條。 超出項目經(jīng)理審批權限的開支，應按照規(guī)定的權限事前請示，批準后方可辦理，不得事后補辦。第二十八條 結算： 公司實行內部結算方式，子項目實行報帳制。amp。, nbsp。 子項目自身收、付的業(yè)務，可根據(jù)原始單據(jù)進行分類、明細記錄，公司直接收、付的業(yè)務通過轉帳單方式通知子項目，子項目可憑以進行分類、記錄。 子項目出納員須在每月30日到公司辦理報帳手續(xù)。（集中收款期間可視收支情況每10天或隨時辦理）須將整理好的本期交款憑證、收款收據(jù)、發(fā)票存根聯(lián)及費用開支票據(jù)一并交到公司出納員處辦理核對、核銷、報銷及手續(xù)，并將應繳款額提交公司出納員。 公司出納員將核對無誤的收款收據(jù)核算聯(lián)和存根聯(lián)加蓋現(xiàn)金收訖印章。