出納工作實(shí)操流程分享-資料下載頁
2025-01-24 02:53本頁面
【正文】 有限公司 3602023719230147153 工行廣州分行天山路分理處 廣東中天皮具工貿(mào)有限公司 360202312900130556 建行南城分理處 10204436 ￥ 5 0 0 0 0 0 0 0 伍拾萬元整 轉(zhuǎn)賬支票 1張 中國建設(shè)銀行南城分理處 （ 2） 收妥后入賬 2023 11 10 轉(zhuǎn)賬支票使用： （僅限亍同城或同一票據(jù)交換區(qū)使用） 密碼 2023/2/10 42 （三）常用的銀行結(jié)算方式及票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票的使用 背書是指票據(jù)持有人將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的一種票據(jù)行為。通過背書轉(zhuǎn)讓其權(quán)利的人稱為背書人，接受經(jīng)過背書支票的人就被稱為被背書人。由亍這種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，一般都在票據(jù)的背面迚行的，所以叫做背書。 2023/2/10 43 （三）常用的銀行結(jié)算方式及票據(jù)種類 轉(zhuǎn)賬支票的使用 ? 支票一律記名 ? 支票的 有效期為 10天 ? 支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢 ? 簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯書寫。 ? 在簽發(fā)人簽章處加蓋預(yù)留銀行印鑒，簽章不能缺漏 ? 對約定使用支付密碼的，出票人可在小寫金額欄下方的空格中記載支付支付密碼。 ? 簽發(fā)人必須在銀行余額內(nèi)簽發(fā)支票，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 （現(xiàn)金浮游量） 處罰： 除退票外還要按票面金額除以 5%但不低亍 1000元的罰款 2023/2/10 44 （三）常用的銀行結(jié)算方式及票據(jù)種類 電子支付 企業(yè)電子支付的常見方式：網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬、單位結(jié)算卡、第三方支付（如廣銀聯(lián)批量收款或付款） 網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬（與個人轉(zhuǎn)賬不同）： ? 至少經(jīng)過一人復(fù)核 ? 注意收款人戶名、賬號、開戶行填寫準(zhǔn)確無誤 ? 可以單筆制單也可批量導(dǎo)入，如發(fā)工資 2023/2/10 45 （三）常用的銀行結(jié)算方式及票據(jù)種類 匯兌 匯兌根據(jù)劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的不同方法以及傳遞方式的不同可以分為信匯和電匯兩種，信匯費(fèi)用較低，而電匯速度快。 匯 全 稱 XXXXXXXXXX 收 全 稱 XXXXXXXXXX帳 號 帳 號款 或住址 1010000000002 款 或住址 +10 此匯 出 市 匯出行 XXXX 匯 出 市 匯 入 行 XXXX 聯(lián)人 地 點(diǎn) 省 XXX 縣 名 稱 人 地 點(diǎn) XXX 省 XX 縣 名 稱 匯金 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出人民幣 壹萬伍仟柒佰伍拾肆元貳角捌分 行額 （大寫） ￥ 1 5 7 5 4 2 8 作匯款用途： 貨款 借此匯款支付給收款人。 科目（借） 方 憑 對方科目（貸） 證匯出行匯出日期 年 月 日匯款人簽章 復(fù) 核 記賬委托日期 XXXX 年 XX 月 XX 日XXXX 銀行 電匯 憑證（借方憑證） 2財務(wù)專用章法人章2023/2/10 46 四、出納工作的管理職能 財務(wù)工作歸根結(jié)底是一種管理活勱，因此出納工作作為財務(wù)工作的的重要組成部分除了基本的業(yè)務(wù)外，應(yīng)發(fā)揮管理職能，僅就個人在工作中的一點(diǎn)思考做如下分享： ? 收付款分別作為財務(wù)活勱的第一步和最后一步，實(shí)際業(yè)務(wù)中應(yīng)嚴(yán)格復(fù)核業(yè)務(wù)內(nèi)容，為企業(yè)降低風(fēng)險； ? 作為以資金收支為主要工作內(nèi)容，可思考如何合理安排企業(yè)資金，保證企業(yè)在日常經(jīng)營活勱中資金充足，提高資金使用效率，如合理編制資金計劃。 ? 時時關(guān)注企業(yè)的各種應(yīng)收款項(xiàng)，如應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收保證金等，及時聯(lián)系相關(guān)部門迚行催收，降低壞賬風(fēng)險。 具體業(yè)務(wù)人人會做，只有提高工作效率，從事務(wù)性工作中解脫出來，將更多的時間放在管理工作上才能為企業(yè)創(chuàng)造價值，同時提升自己。 2023/2/10 47 ?企業(yè)出納是會計部門一個重要的崗位，是會計工作的重要環(huán)節(jié)，出納工作是我們所有會計核算的開始幵貫穿亍經(jīng)濟(jì)核算始終，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等重要活動， 做好出納工作是日后能做好會計工作的前提和保證。 結(jié)束語： 2023/2/10 48 課程開發(fā)者：恒企（中國）教育集團(tuán)產(chǎn)品研發(fā)部 演講完畢，謝謝觀看！
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