【正文】 繞企業(yè)價值最大化，推動兩個轉(zhuǎn)變 3。 戰(zhàn)略 經(jīng)濟(jì)效益 ?盈利指標(biāo) ?資產(chǎn)營運 ?償債能力 市場競爭 ?市場規(guī)模 ?產(chǎn)業(yè)及市場拓展 ?顧客及社會評價 ?員工滿意度 業(yè)務(wù)管理 ?業(yè)務(wù)管控能力 ?改進(jìn)與創(chuàng)新 ?安全、質(zhì)量、環(huán)保 基礎(chǔ)工作 ?制度建設(shè)及風(fēng)險管理 ?員工素質(zhì) ?班子建設(shè)及黨工團(tuán)工作 ?企業(yè)文化建設(shè) 集團(tuán)層面設(shè)置四個方面的戰(zhàn)略目標(biāo)以具體描述總體戰(zhàn)略的目標(biāo)要求 2023/2/3 63 關(guān)于子分公司戰(zhàn)略及評價指標(biāo)分解 ? 子分公司在集團(tuán)總部指導(dǎo)下，采用相同的戰(zhàn)略目標(biāo)體系，從不同角度對集團(tuán)總體戰(zhàn)略進(jìn)行目標(biāo)分解，編制本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并能支撐集團(tuán)遠(yuǎn)景與戰(zhàn)略的實現(xiàn)。 ? 經(jīng)濟(jì)效益評價是指對企業(yè)一定期間的效益狀況、資產(chǎn)運營狀況等行定量對比分析和評價。指標(biāo)分為盈利、資產(chǎn)營運、償債能力三類。 ? 市場競爭評價是對企業(yè)一定期間內(nèi)市場銷售拓展能力，以及企業(yè)在內(nèi)部員工及外部客戶心目中的地位等方面進(jìn)行定性與定量分析，是對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的評價。指標(biāo)分為市場規(guī)模、產(chǎn)業(yè)及市場拓展、顧客及社會評價及員工滿意度四類。 ? 業(yè)務(wù)管理評價是指對企業(yè)在核心業(yè)務(wù)的具體運營管理上的定性與定量分析，也是對企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的評價。指標(biāo)分為關(guān)注業(yè)務(wù)管控能力，改進(jìn)與創(chuàng)新，安全、質(zhì)量、環(huán)保三類。 ? 基礎(chǔ)工作評價是指對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、黨組織建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、企業(yè)文化、工會及共青團(tuán)工作及企業(yè)制度建設(shè)及風(fēng)險控制、職工收入與福利、社會影響等方面的分析與評價，是企業(yè)和諧共建和可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)性工程。指標(biāo)分為制度建設(shè)及風(fēng)險管理，員工素質(zhì)，班子建設(shè)及黨工團(tuán)工作，企業(yè)文化建設(shè)四類。 2023/2/3 64 KPI指標(biāo) 權(quán)重 數(shù)據(jù)因子 數(shù)據(jù)因子定義 數(shù)據(jù)來源 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核主管 /打分部門 指標(biāo)類別 I層指標(biāo) II層指標(biāo) 經(jīng)濟(jì)效益 （ 50%） 市場競爭 （ 20%） 業(yè)務(wù)管理 （ 20%） 基礎(chǔ)工作 （ 10%） ABC集團(tuán)子分公司年度績效考核指標(biāo)匯總表 所有子分公司采用一致的績效考核指標(biāo)評價體系 2023/2/3 65 定量指標(biāo) 定性指標(biāo) ? 定量指標(biāo)是以統(tǒng)計數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，把統(tǒng)計數(shù)據(jù)作為主要評價信息的指標(biāo)，又稱為“硬指標(biāo)”。 ? 定量指標(biāo)多用于衡量經(jīng)濟(jì)效益、成本費用、生產(chǎn)和經(jīng)營部門產(chǎn)出成果。 ? 定量指標(biāo)的得分可直接與治標(biāo)的測量值對應(yīng)，較為客觀和具有說服力。 ? 定性指標(biāo)是通過考核者對被考核者的業(yè)績作主觀的分析和判斷后，給被考核者進(jìn)行打分的指標(biāo)，又稱為“軟指標(biāo)”或“工作目標(biāo)”。 ? 定性指標(biāo)作為定量指標(biāo)的補(bǔ)充，用以衡量工作業(yè)績不易量化的考核。 ? 定性指標(biāo)的得分可通過強(qiáng)制排序的方法，對被若干考核對象根據(jù)正態(tài)分布經(jīng)驗關(guān)系強(qiáng)制認(rèn)定前 20%得 90分、中間 60%得 75分、后 20%得 60分，盡可能減少主觀因素。 在設(shè)計 KPI指標(biāo)時，根據(jù)被考核者的工作特點，靈活采取定量和定性指標(biāo)相結(jié)合的方式，有助于衡量被考核者的全面績效 定義和特點 定量和定性指標(biāo)的設(shè)計 2023/2/3 66 可以選用的經(jīng)濟(jì)效益評價指標(biāo) KPI指標(biāo) 數(shù)據(jù)因子 數(shù)據(jù)因子定義 數(shù)據(jù)來源 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核主管 /打分部門 I層指標(biāo) II層指標(biāo) 盈利 利潤總額 =核心業(yè)務(wù)利潤 +非核心業(yè)務(wù)利潤 核心業(yè)務(wù)利潤 子分公司被總部認(rèn)定的核心業(yè)務(wù)年度利潤 年度財務(wù)報告 每超額完成目標(biāo)值 10%加X分；最高不超過 Y分；每少于目標(biāo)值 10%扣 Z分；60%以下計 0分。 財務(wù)部 非核心業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)年度利潤 年度財務(wù)報告 凈資產(chǎn)收益率 *1=利潤總額 /平均凈資產(chǎn)*100% 利潤總額 =核心業(yè)務(wù)利潤 +非核心業(yè)務(wù)利潤 / 年度財務(wù)報告 得分 =實際值 /目標(biāo)值 *100 財務(wù)部 平均凈資產(chǎn) = （期初凈資產(chǎn) +期末凈資產(chǎn)） /2 期初、期末凈資產(chǎn)計算口徑一致，并調(diào)整客觀因素 年度財務(wù)報告 總資產(chǎn)報酬率 *2 投資收益率 *3 資產(chǎn)營運 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 償債能力 資產(chǎn)負(fù)債率 現(xiàn)金流動負(fù)債比率 2023/2/3 67 可以選用的市場競爭評價指標(biāo) KPI指標(biāo) 數(shù)據(jù)因子 數(shù)據(jù)因子定義 數(shù)據(jù)來源 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核主管 /打分部門 I層指標(biāo) II層指標(biāo) 市場規(guī)模 營業(yè)收入總額 =（核心業(yè)務(wù) +非核心業(yè)務(wù)）營業(yè)收入 核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入 子分公司核心業(yè)務(wù)年度營業(yè)收入 年度財務(wù)報告 每超額完成目標(biāo)值 10%加X分；最高不超過 Y分；每少于目標(biāo)值 10%扣 Z分；60%以下計 0分。 財務(wù)部 非核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入 其他業(yè)務(wù)年度營業(yè)收入 年度財務(wù)報告 核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入增長率 =（本年度 上年度） /本年度核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入 上年度核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入 / 年度財務(wù)報告 得分 =實際值 /目標(biāo)值 *100 財務(wù)部 本年度核心業(yè)務(wù)營業(yè)收入 / 年度財務(wù)報告 產(chǎn)業(yè)及市場拓展 核心業(yè)務(wù)集中度 *4 核心經(jīng)營區(qū)域集中度 *5 新簽項目合同額 達(dá)成率 顧客及社會評價 在建項目客戶滿意度 參建單位對公司質(zhì)量信譽(yù)評價的影響 合同履約率 員工滿意度 在崗職工人均收入增長率 員工薪金、福利按時足額發(fā)放 員工法定權(quán)益保障與維護(hù) 2023/2/3 68 可以選用的業(yè)務(wù)管理評價指標(biāo) KPI指標(biāo) 數(shù)據(jù)因子 數(shù)據(jù)因子定義 數(shù)據(jù)來源 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核主管 /打分部門 I層指標(biāo) II層指標(biāo) 業(yè)務(wù)管控能力 項目超期情況 職能部門定性評分 / 工管部調(diào)研了解 根據(jù)項目重要性及超期天數(shù)強(qiáng)制排序：前 20%得 90分，中 60%得 75分，后 20%得60分 工管部 項目勞務(wù)隊伍管理情況 項目成本管理情況 機(jī)械設(shè)備管理情況 改進(jìn)與創(chuàng)新 科研項目推進(jìn)情況 技術(shù)研發(fā)費用占生產(chǎn)總值比率 安全、質(zhì)量、環(huán)保 安全指標(biāo)完成情況 質(zhì)量指標(biāo)完成情況 環(huán)保指標(biāo)完成情況 2023/2/3 69 可以選用的基礎(chǔ)工作評價指標(biāo) KPI指標(biāo) 數(shù)據(jù)因子 數(shù)據(jù)因子定義 數(shù)據(jù)來源 考核標(biāo)準(zhǔn) 考核主管 /打分部門 I層指標(biāo) II層指標(biāo) 制度建設(shè)及風(fēng)險管理 集團(tuán)制度的執(zhí)行情況 職能部門定性評分 / 年度“三標(biāo)”體系審核結(jié)果 根據(jù)不符合項的多少及嚴(yán)重程度強(qiáng)制排序：前 20%得 90分，中 60%得 75分，后 20%得 60分 戰(zhàn)略規(guī)劃部 子分公司自身制度體系建設(shè)及有效性評價 風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性 員工素質(zhì) 人才結(jié)構(gòu)合理性 人才引進(jìn)、培養(yǎng)與儲備 作業(yè)隊伍管理 班子建設(shè)及 黨工團(tuán)工作 領(lǐng)導(dǎo)班子及黨風(fēng)廉政建設(shè) 工會工作評價 團(tuán)委工作評價 企業(yè)文化 企業(yè)文化建設(shè)平價 2023/2/3 70 成立子分公司績效考核的組織機(jī)構(gòu)，并明確各單位的主要職責(zé) 工作機(jī)構(gòu) 配合機(jī)構(gòu) 決策機(jī)構(gòu) 構(gòu)成 主要職責(zé) 由總經(jīng)理辦公會承擔(dān)子分公司績效考核評價工作決策機(jī)構(gòu)職能 ?負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo) 子分公司績效考核工作的實施 ?對 績效考核工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督 ?對影響子、分公司 績效考核過程中的重要事項進(jìn)行研究決策 ?審議 績效考核結(jié)果 設(shè)置績效考核辦公室，掛靠企業(yè)發(fā)展部，相關(guān)部門進(jìn)行績效考核 負(fù)責(zé) 績效考核的日常工作并具體組織實施，包括 ?收集整理 績效考核資料 ?審核調(diào)整績效 考核基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ?測算 績效考核結(jié)果 ?編制子、分公司綜合 績效考核報告 各子分公司作為被考核單位，組建績效考核工作組（非常設(shè)） ?成員 由 子分公司規(guī)劃運營部、財務(wù)部門、人力資源部門、企業(yè)管理部門等部門抽調(diào)人員組成。 ?制定年度發(fā)展規(guī)劃及年度工作計劃 ?及時提供企業(yè)年度財務(wù)決算報告及績效考核所需的有關(guān)資料，對呈報的各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)真實性負(fù)責(zé) ?配合集團(tuán)總部績效考核相關(guān)責(zé)任部門的調(diào)查、核實工作 2023/2/3 71 年度子分公司績效考核運作流程 ?每一年度需對現(xiàn)有子分公司進(jìn)行核心業(yè)務(wù)梳理，區(qū)分綜合類、專業(yè)類、其他類三類子分公司。 ?對每類子分公司從四個維度的可選指標(biāo)中進(jìn)行選擇，設(shè)定權(quán)重，分別設(shè)計績效考核指標(biāo)匯總表。 年度績效考核重點審計 年度績效考核結(jié)論 年度績效考核評審 跟蹤經(jīng)營責(zé)任合同執(zhí)行情況 簽訂年度經(jīng)營責(zé)任合同 核定年度績效考核目標(biāo)值 選擇績效考核指標(biāo) 2023/2/3 72 子分公司績效考核結(jié)論 ? 各類子分公司采用統(tǒng)一的五級評價等級 ， 即 “ 卓越 （ A） 、 優(yōu)秀 （ B） 、 良好（ C） 、 合格 （ D） 、 不合格 （ E） ” 。 ? 年度內(nèi)，子分公司發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故、質(zhì)量事故和重大經(jīng)濟(jì)損失等情況時，根據(jù)問題嚴(yán)重程度，對績效考核評價等級進(jìn)行強(qiáng)制調(diào)整。 ? 經(jīng)集團(tuán)審計機(jī)構(gòu)年度績效考核重點審計發(fā)現(xiàn)子分公司存在弄虛作假情況時，根據(jù)問題嚴(yán)重程度，對績效考核評價等級進(jìn)行強(qiáng)制調(diào)整。 評價等級 卓越（ A） 優(yōu)秀（ B） 良好（ C） 合格（ D） 不合格（ E） 評分區(qū)間 A≥90分 90分 B≥85分 85分 C≥75分 75分 D≥65分 65分 E 占比 5% 15% 60% 15% 5% 2023/2/3 73 子分公司績效考核結(jié)果與企業(yè)經(jīng)營者薪酬及獎懲掛鉤 1. 虛假數(shù)據(jù)責(zé)任追究 ? … ? … ? … 2. 績效考核與子分公司經(jīng)營團(tuán)隊薪酬 ? … ? … ? … 3. 績效考核與子分公司經(jīng)營團(tuán)隊獎懲 ? … ? … ? … 2023/2/3 74 Any Question? ? Q1: ? A1: ? Q2: ? A2: ? Q3: ? A3: ? …… 2023/2/3 75 謝謝大家！ 2023/2/3 76