中央企業(yè)全面風險管理課件-資料下載頁
2025-01-14 09:59本頁面
【正文】 別投訴事件應執(zhí)行一定程度的補救措施造成主要環(huán)境損害需要相當長的時間來恢復大規(guī)模的公眾投訴應執(zhí)行重大的補救措施無法彌補的災難性環(huán)境損害激起公眾的憤怒潛在的大規(guī)模的公眾法律投訴52《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 對風險發(fā)生可能性的高低和風險對目標影響程度進行定性或定量評估后，依據(jù)評估結果繪制風險坐標圖。 53《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 繪制風險坐標圖的目的在于對多項風險進行直觀的比較，從而確定各風險管理的優(yōu)先順序和策略。如：某公司繪制了如下風險坐標圖，并將該圖劃分為 A、 B、 C三個區(qū)域，公司決定承擔 A區(qū)域中的各項風險且不再增加控制措施；嚴格控制 B區(qū)域中的各項風險且專門補充制定各項控制措施；確保規(guī)避和轉移 C區(qū)域中的各項風險且優(yōu)先安排實施各項防范措施。 54《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 關鍵風險指標管理l 關鍵風險指標管理是對引起風險事件發(fā)生的關鍵成因指標進行管理的方法。具體操作步驟：? 1．分析風險成因，從中找出關鍵成因。? 2．將關鍵成因量化，確定其度量，分析確定導致風險事件發(fā)生（或極有可能發(fā)生）時該成因的具體數(shù)值。? 3．以該具體數(shù)值為基礎，以發(fā)出風險預警信息為目的，加上或減去一定數(shù)值后形成新的數(shù)值，該數(shù)值即為關鍵風險指標。? 4．建立風險預警系統(tǒng)，即當關鍵成因數(shù)值達到關鍵風險指標時，發(fā)出風險預警信息。? 5．制定出現(xiàn)風險預警信息時應采取的風險控制措施。? 6．跟蹤監(jiān)測關鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預警，即實施風險控制措施。 55《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 壓力測試 l 指在極端情景下，分析評估風險管理模型或內(nèi)控流程的有效性，發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事件。具體操作步驟： ? 1．針對某一風險管理模型或內(nèi)控流程，假設可能會發(fā)生哪些極端情景。 ? 2．評估極端情景發(fā)生時，該風險管理模型或內(nèi)控流程是否有效，并分析對目標可能造成的損失。? 3．制定相應措施，進一步修改和完善風險管理模型或內(nèi)控流程。 56《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理策略l 指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。 一般情況下，l 對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險 —— 風險承擔、風險規(guī)避、風險轉換、風險控制 等方法。l 對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險 —— 風險轉移、風險對沖、風險補償 等方法。 57《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理解決方案l 方案一般應包括? 風險解決的具體目標，? 所需的組織領導，? 所涉及的管理及業(yè)務流程，? 所需的條件、手段等資源，? 風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具 (如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等 )。 58《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理解決方案l 風險管理解決的外包方案? 應注重l 成本與收益的平衡l 外包工作的質量l 自身商業(yè)秘密的保護l 防止自身對風險解決外包產(chǎn)生依賴性風險l 風險解決的內(nèi)控方案? 堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，? 針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；? 對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。 59《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理的監(jiān)督與改進 l 采用 壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估 等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。l 內(nèi)部審計部門 —— 應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內(nèi)的各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。 l 外包 —— 企業(yè)可聘請有資質、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。 60《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理組織體系 l 國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度。l 董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。 l 具備條件的企業(yè)，董事會可下設風險管理委員會。風險管理委員會對董事會負責， l 企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責。 l 企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。 l 企業(yè)應在董事會下設立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負責。 61《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理信息系統(tǒng) l 企業(yè)應將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等 62《中央企業(yè)全面風險管理指引》 (續(xù) )l 風險管理文化 l 企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化 l 風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程 l 企業(yè)應在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍l 企業(yè)應大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化 63演講完畢，謝謝觀看
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