某集團(tuán)財(cái)務(wù)管控與內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理-資料下載頁(yè)
2025-01-07 19:56本頁(yè)面
【正文】 制 措 施 采購(gòu)員 建立供應(yīng)商 檔案 編制供應(yīng)商清單，包括對(duì)現(xiàn)有供應(yīng)商的評(píng)價(jià) 定期審查主要供應(yīng)商的表現(xiàn)和交易情況，以幫助價(jià)格洽談 配送中心主管 供應(yīng)商檔案修改權(quán)限 修改供應(yīng)商檔案僅限于經(jīng)核準(zhǔn)的人員 財(cái)務(wù)中心主管 重要采購(gòu)的審核 對(duì)重要采購(gòu)，審查采購(gòu)價(jià)格，并與市場(chǎng)價(jià)格比較。將所有比價(jià)證據(jù)和價(jià)格審核的結(jié)果存檔 內(nèi)控制度實(shí)例詳解 供應(yīng)合同 控制目標(biāo)：供應(yīng)合同的條款有效、經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)并符合公司政策和國(guó)家法規(guī) 編號(hào) 操 作 人 業(yè) 務(wù) 操 作 控 制 措 施 總經(jīng)理 必須簽訂書(shū)面合同的要求 制定政策規(guī)定何種情況下需要正式簽訂書(shū)面代理和供應(yīng)合同 總經(jīng)理 /配送中心主管 /事業(yè)部主管 合同審批 ? 取得高級(jí)管理層對(duì)供貨條件的核準(zhǔn) ? 按公司審批權(quán)限的規(guī)定，不同額度的供貨合同應(yīng)經(jīng)不同管理層的批準(zhǔn) 內(nèi)控制度實(shí)例詳解 采購(gòu)訂單處理 控制目標(biāo)：所有采購(gòu)業(yè)務(wù)都應(yīng)被準(zhǔn)確地記錄和核準(zhǔn) 編號(hào) 操 作 人 業(yè) 務(wù) 操 作 控 制 措 施 請(qǐng)購(gòu)人 預(yù)備采購(gòu) 申請(qǐng)單 填制標(biāo)準(zhǔn)格式的采購(gòu)申請(qǐng)單一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，兩聯(lián)交配送中心，配送中心采購(gòu)貨物后將其中一聯(lián)連同發(fā)票交財(cái)務(wù)中心 事業(yè)部經(jīng)理 批準(zhǔn)采購(gòu) 申請(qǐng)單 有一份有權(quán)批準(zhǔn)采購(gòu)申請(qǐng)單的人員名單 采購(gòu)員 選定合適的供應(yīng)商 在合格的供應(yīng)商清單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商 配送中心 采購(gòu)訂單 登記 根據(jù)被批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單及已確定的供應(yīng)商登記采購(gòu)訂單 配送中心 主管 核準(zhǔn)采購(gòu) 訂單 應(yīng)由提出商品或服務(wù)需求以外的人員獨(dú)立地核準(zhǔn)采購(gòu)訂單 內(nèi)控制度實(shí)例詳解 采購(gòu)訂單處理 編號(hào) 操 作 人 業(yè) 務(wù) 操 作 控 制 措 施 配送中心 采購(gòu)訂單 存檔 采購(gòu)訂單應(yīng)及時(shí)歸檔，在采購(gòu)訂單每月存檔時(shí)應(yīng)檢查已處理的采購(gòu)訂單是否連續(xù)編號(hào) 財(cái)務(wù)中心 主管 采購(gòu)價(jià)格 審核 應(yīng)由采購(gòu)訂單核準(zhǔn)以外的主管人員來(lái)執(zhí)行審核。對(duì)所有比以前采購(gòu)價(jià)格超過(guò)一定幅度的情況上報(bào)總經(jīng)理 配送中心 主管 訂單取消和修改審核 每周匯總所有被取消和修改過(guò)的訂單，并編制報(bào)表 配送中心 主管 未完成采購(gòu)申請(qǐng)的審核 每周匯總所有未完成的采購(gòu)申請(qǐng)，并編制報(bào)表 內(nèi)控制度實(shí)例詳解 ? 資金內(nèi)控實(shí)例 ? 銷(xiāo)售內(nèi)控實(shí)例 ? 固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例 ? 長(zhǎng)期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例 ? 籌資內(nèi)控實(shí)例 ? 預(yù)算內(nèi)控實(shí)例 ? 成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例 ? 人力資源政策內(nèi)控實(shí)例 內(nèi)部控制手冊(cè)的編寫(xiě) ? 內(nèi)部控制手冊(cè)的結(jié)構(gòu) ? 內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)重點(diǎn)與難點(diǎn) ? 內(nèi)部控制手冊(cè)編寫(xiě)案例分享與討論 建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素 ? 控制環(huán)境 ? 內(nèi)部牽制 ? 內(nèi)部審計(jì) ? 財(cái)務(wù)內(nèi)控 ① 抓好關(guān)鍵人 ②把握關(guān)鍵部位 ③管好關(guān)鍵物件 ④控制關(guān)鍵工作崗位 謝 謝 大 家
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