【正文】 蓋公章。 11 招股說明書 （ 申報稿 ） 全體董事 、 監(jiān)事 、 高級管理人員簽名 ， 發(fā)行人加蓋公章 12 招股說明書摘要 （ 申報稿 ） 封面 、 末頁落款加蓋公章 ， 并加蓋騎縫章 。 13 發(fā)行公告 【 發(fā)審會前提供 】 略 第二章 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請及授權(quán)文件 簽署要求 21 發(fā)行人關(guān)于本次發(fā)行的申請報告 發(fā)行人簽發(fā)公文 22 發(fā)行人董事會有關(guān)本次發(fā)行的決議 董事長、參會董事簽字，加蓋公 章。 23 發(fā)行人股東大會有關(guān)本次發(fā)行的決議 董事長、參會董事簽字，加蓋公 章。 第三章 保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件 簽署要求 31 發(fā)行保薦書 項目主辦人 、 保薦代表人 、 內(nèi)核負責(zé)人 、 投資銀行部門負責(zé)人 、法定代表人簽字 ， 加蓋公章 。 第四章 會計師關(guān)于本次發(fā)行的文件 簽署要求 41 最近三年及一期的財務(wù)報告及其審計報告 會計報表須由：法定代表人、主管會計工作的負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽字（不得以人名章代替），加蓋公章。 42 盈利預(yù)測報告及審核報告（ 如需 ） 同審計報告要求 43 內(nèi)部控制鑒證報告 發(fā)行人內(nèi)控自我評估須由：法定代表人 、 主管會計工作的負責(zé)人 、會計機構(gòu)負責(zé)人簽字 （ 不得以人名章代替 ） ， 加蓋公章 。 44 經(jīng)注冊會計師核驗的非經(jīng)常性損益明細表 同審計報告要求 56 第五章 發(fā)行人律師的意見 簽署要求 51 法律意見書 經(jīng)辦律師 、 所在律師事務(wù)所負責(zé)人簽名 ， 律師事務(wù)所加蓋公章 。 52 律師工作報告 同上 第六章 發(fā)行人的設(shè)立文件 簽署要求 61 發(fā)行人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 原件或律師見證 62 發(fā)起人協(xié)議 協(xié)議雙方法定代表人簽字 、雙方加蓋公章 。 63 發(fā)起人或主要股東的營業(yè)執(zhí)照或有關(guān)身份證明文件 原件或律師見證 64 發(fā)行人公司章程 （ 草案 ） 封面 、 末頁落款加蓋公章 ，并加蓋騎縫章 。 第七章 關(guān)于本次發(fā)行募集資金運用的文件 簽署要求 71 募集資金投資項目的審批 、核準或備案文件 原件或律師見證 首次公開發(fā)行股票必備申報文件 —— 9號準則（主板 中小板） 57 第八章 與財務(wù)會計資料相關(guān)的其他文件 簽署要求 81 發(fā)行人最近三年的納稅情況 － 811 發(fā)行人最近三年所得稅納稅申報表（ 須與報稅務(wù)部門一致 ） 原件或律師見證 812 有關(guān)發(fā)行人稅收優(yōu)惠 、 財政補貼的證明文件 原件或律師見證 813 主要稅種納稅情況的說明及注冊會計師出具的意見 發(fā)行人納稅情況說明須由：法定代表人 、 主管會計工作的負責(zé)人 、 會計機構(gòu)負責(zé)人簽字 （ 不得以人名章代替 ） ，加蓋公章；會計師意見同審計報告要求 。 814 主管稅收征管機構(gòu)出具的最近三年發(fā)行人納稅情況的證明 原件或律師見證 82 成立已滿三年的股份有限公司需報送 的財務(wù)資料 － 821 最近三年原始財務(wù)報表 （ 須與報稅務(wù)部門一致 ） 原件或律師見證 822 原始財務(wù)報表與申報財務(wù)報表的差異比較表及注冊會計師對差異情況出具的意見 同審計報告要求 83 發(fā)行人設(shè)立時和最近三年的資產(chǎn)評估報告 （ 含土地評估報告 ） 原件或律師見證 84 發(fā)行人的歷次驗資報告 原件或律師見證 85 發(fā)行人控股股東最近一年的財務(wù)報表 會計報表須由：法定代表人、主管會計工作的負責(zé)人、會計機構(gòu)負責(zé)人簽字（不得以人名章代替），加蓋公章。 首次公開發(fā)行股票必備申報文件 —— 9號準則（主板 中小板） 58 第九章 其他文件 簽署要求 91 產(chǎn)權(quán)和特許經(jīng)營權(quán)證書 － 911 發(fā)行人擁有或使用的商標 、 專利等知識產(chǎn)權(quán)以及土地使用權(quán) 、 房屋所有權(quán) 、 采礦權(quán)等產(chǎn)權(quán)證書清單 經(jīng)辦律師簽字 ， 律師事務(wù)所加蓋公章 。 912 特許經(jīng)營權(quán)證書 （ 供 、 排水特許經(jīng)營權(quán)批復(fù) ） 原件或律師見證 92 有關(guān)消除或避免同業(yè)競爭的協(xié)議以及發(fā)行人的控股股東和實際控制人出具的相關(guān)承諾 原件或律師見證 93 國有資產(chǎn)管理部門出具的國有股權(quán)設(shè)置批復(fù)文件 原件或律師見證 94 發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營和募集資金投資項目符合環(huán)境保護要求的證明文件 原件或律師見證 95 重要合同 原件或律師見證 951 重組協(xié)議 － 952 商標 、 專利等知識產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議 （ 如有 ） 原件或律師見證 953 重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議 原件或律師見證 954 其他重要商務(wù)合同 原件或律師見證 96 保薦協(xié)議 法定代表人簽字，加蓋公章。 97 發(fā)行人全體董事對發(fā)行申請文件真實性 、 準確性和完整性的承諾書 全體董事簽字，加蓋公章。 98 發(fā)起人股東關(guān)于持股鎖定期的承諾 加蓋公章。 99 特定行業(yè) （ 或企業(yè) ） 的管理部門出具的相關(guān)意見 原件或律師見證 首次公開發(fā)行股票必備申報文件 —— 9號準則（主板 中小板） 59 ? 第一章 目錄和釋義 ? 第二章 概 覽 ? 第三章 本次發(fā)行概況 ? 第四章 風(fēng)險因素 ? 第五章 發(fā)行人基本情況 ? 第六章 業(yè)務(wù)和技術(shù) ? 第七章 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易 ? 第八章 董事、監(jiān)事、高級管理人員與核心技術(shù)人員 ? 第九章 公司治理 ? 第十章 財務(wù)會計信息 ? 第十一章 管理層討論與分析 ? 第十二章 業(yè)務(wù)發(fā)展目標 ? 第十三章 募集資金運用 ? 第十四章 股利分配政策 ? 第十五章 其他重要事項 ? 第十六章 董事、監(jiān)事、高級管理人員及有關(guān)中介機構(gòu)聲明 ? 第十七章 備查文件 內(nèi)容目錄 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 60 ? 發(fā)行人基本情況： 披露發(fā)行人的歷史沿革，設(shè)立過程、設(shè)立前后重大資產(chǎn)或業(yè)務(wù)的變化情況，發(fā)行人與其控股股東（或?qū)嶋H控制人的關(guān)系）等。 ? 改制設(shè)立情況 ——發(fā)行人的設(shè)立過程； 發(fā)行人成立以來 ， 在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況 ； 發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況 ? 獨立性 —— 發(fā)行人與控股股東 、 實際控制人及其控制的其他企業(yè) ， 在資產(chǎn) 、人員 、 財務(wù) 、 機構(gòu) 、 業(yè)務(wù)方面的分開情況 ， 是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力 ； ? 產(chǎn)權(quán)關(guān)系 —— 發(fā)起人 、 持有發(fā)行人 5%以上股份的主要股東 、 實際控制人 ， 控股股東 、 實際控制人所控制的其他企業(yè)之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系； ? 員工及其社會保障 —— 發(fā)行人最近三年員工數(shù)量及其變化 、 專業(yè)結(jié)構(gòu) 、 年齡結(jié)構(gòu) ， 執(zhí)行社會保障制度 、 住房制度改革 、 醫(yī)療制度改革情況 。 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 61 ? 業(yè)務(wù)與技術(shù)： 分業(yè)務(wù)披露發(fā)行人所處行業(yè)概況，發(fā)行人在行業(yè)中的競爭地位，經(jīng)營模式，主要的客戶與供應(yīng)商，與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要資產(chǎn)等。 ? 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易： ? 同業(yè)競爭的披露 ——發(fā)行人須披露是否存在與控股股東 、 實際控制人及其控制的其他企業(yè)從事相同 、 相似業(yè)務(wù)的情況；對存在相同 、 相似業(yè)務(wù)的 ，應(yīng)對是否存在同業(yè)競爭作出合理解釋；披露控股股東 、 實際控制人作出的避免同業(yè)競爭的承諾 。 ? 關(guān)聯(lián)交易 —— 根據(jù) 《 公司法 》 和 《 企業(yè)會計準則 》 的相關(guān)規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方 、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易 ；根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率 ， 按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響 ；披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施 。 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 62 ? 董事、監(jiān)事、高級管理人員： 披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員的資歷簡介，持有發(fā)行人的股份情況、兼任職務(wù)情況、薪酬與福利等信息。 ? 公司治理： 披露公司治理結(jié)構(gòu)是否完善，大股東是否曾侵占公司財產(chǎn)，公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況。 ? 公司治理制度 —— 股東大會 、 董事會 、 監(jiān)事會 、 獨立董事 、 董事會秘書及其他公司治理制度的建立健全及運行情況； ? 資金是否被占用 —— 披露近三年內(nèi)是否存在資金被控股股東 、 實際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況 ， 或者為控股股東 、 實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況 ； ? 內(nèi)部控制的自我評估 —— 披露公司管理層對內(nèi)部控制完整性 、 合理性及有效性的自我評估意見以及注冊會計師對公司內(nèi)部控制的鑒證意見 。 ? 財務(wù)會計信息： 披露發(fā)行人根據(jù)新會計準則編制的最近三年及最近一期的財務(wù)報告及其審計意見、非經(jīng)常性損益情況、重要財務(wù)指標等。 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 63 ? 財務(wù)狀況分析 ——公司資產(chǎn) 、 負債的主要構(gòu)成 ， 償債能力指標及其分析 、 經(jīng)營效率的分析 ， ? 盈利能力分析 —— 披露近三年及一期營業(yè)收入的構(gòu)成 ， 根據(jù)主營業(yè)務(wù)的經(jīng)營模式分析公司利潤的主要來源 、 可能影響公司持續(xù)盈利能力的主要因素 ； ? 資本性支出 —— 披露最近三年及一期重大的資本性支出情況 ， 分析資本性支出對公司主營業(yè)務(wù)和經(jīng)營成果的影響； ? 重大會計政策或會計估計差異與變更 —— 重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異 ， 或者按規(guī)定將要進行變更的 ， 應(yīng)分析重大會計政策或會計估計的差異或變更的原因以及對公司利潤產(chǎn)生的影響 。 ? 謹慎分析未來趨勢 —— 報告期內(nèi)出現(xiàn)對公司財務(wù)狀況和盈利能力產(chǎn)生重大影響的因素 ， 分析其對公司未來財務(wù)狀況和盈利能力可能產(chǎn)生的影響 。 ? 管理層討論與分析： 主要依據(jù)最近三年及一期的合并財務(wù)報表分析公司 財務(wù)狀況 、 盈利能力 及 現(xiàn)金流量 在報告期內(nèi)情況及未來趨勢。分析包括財務(wù)因素和非財務(wù)因素，通過縱向逐年比較、與同行業(yè)橫向?qū)Ρ确治龅确绞竭M行。 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 64 ? 業(yè)務(wù)發(fā)展目標： 重點披露發(fā)行當(dāng)年和未來兩年的發(fā)展計劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃 。 ? 募集資金運用： 披露預(yù)計募集資金投入的時間進度，項目的審批、核準或備案情況，投資概算情況，投資項目的預(yù)計竣工時間，環(huán)境影響及其解決措施 。 ? 股利分配政策： 披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序。若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計和實際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由 發(fā)行前股東單獨享有的金額 以及是否派發(fā)完畢 作 “ 重大事項提示 ” 。 ? 其他重要事項： 披露重大合同、重大或有事項、公司及董事、監(jiān)事、高管作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項等。 ? 董事、監(jiān)事、高管聲明： “ 本公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員承諾本招股說明書及其摘要不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準確性、完整性承擔(dān)個別和連帶的法律責(zé)任。 ” 首次公開發(fā)行股票招股說明書 —— 1號準則（主板 中小板） 65 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO向證監(jiān)會申報的文件要求與主板大體一致，不同點主要有以下幾點： ? 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO無需提交招股說明書摘要，但需提交 《 發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認 意見 》 ； ? 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO有關(guān)保薦人提交的文件增加了 《 保薦工作報告 》 ； ? 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見 》 ； ? 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人全體董事、監(jiān)事、高級管理人員對發(fā)行申請文件真實性、準確性和完整性的承諾書 》 ，相對主板和中小板，創(chuàng)業(yè)板加強了監(jiān)事和高級管理人員的責(zé)任（主板和中小板僅需全體董事承諾）； ? 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO需提交 《 發(fā)行人律師關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的鑒證意見 》 首次公開發(fā)行股票必備申報文件 —— 29號準則（創(chuàng)業(yè)板） 66 創(chuàng)業(yè)板企業(yè) IPO的招股說明書編制與主板要求基本一致，重要的差異之處包括： ? 招股書要求在顯要位置提示創(chuàng)業(yè)板投資風(fēng)險；在概覽部分扼要披露發(fā)行人核心競爭優(yōu)勢，并列示其具體表現(xiàn)；對經(jīng)營、財務(wù)、持續(xù)盈利能力和成長性有嚴重不利影響的風(fēng)險因素，要求作“重大事項提示”； ? 未避免招股書過于冗長，將歷史沿革股本演變部分單獨劃出，自成單一文件進行披露； ? 將主板和中小板的“核心技術(shù)人員”范疇擴大到“其他核心人員”；不僅包括核心技術(shù)人員，也包括其他公司認定的核心的管理、營銷及財務(wù)等人員； ? 發(fā)行人的業(yè)務(wù)及其模式具有創(chuàng)新性的，應(yīng)披露其獨特性、創(chuàng)新性以及持續(xù)創(chuàng)新機制；披露主要的核心技術(shù)，包括技術(shù)來源、技術(shù)水平、成熟程度，說明技術(shù)屬于原始創(chuàng)新、集成創(chuàng)新或引進消化吸收再創(chuàng)新的情況，以及核心技術(shù)產(chǎn)品收入占營業(yè)收入的比例； 創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書 —— 28號準則（創(chuàng)業(yè)板） 67 ? 發(fā)行人應(yīng)披露技術(shù)儲備情況，主要包括