企業(yè)內(nèi)部控制的管理理念-資料下載頁(yè)
2025-01-05 16:54本頁(yè)面
【正文】 對(duì)性地工作把握重點(diǎn)，描準(zhǔn)主要目標(biāo)，有針對(duì)性地工作 —— 善于抓住戰(zhàn)機(jī)，善于捕捉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的信息，以事實(shí)為先導(dǎo)善于抓住戰(zhàn)機(jī)，善于捕捉企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的信息，以事實(shí)為先導(dǎo) —— 主動(dòng)把自己置于受控制的地位主動(dòng)把自己置于受控制的地位 ?控制點(diǎn)和控制面的處理：資金、成本、權(quán)力分配與制衡控制點(diǎn)和控制面的處理：資金、成本、權(quán)力分配與制衡?創(chuàng)新精神：技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新創(chuàng)新精神：技術(shù)創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新內(nèi)部控制示例內(nèi)部控制示例?責(zé)任分離責(zé)任分離?授權(quán)限制及政策已經(jīng)明確界定，向合適的員工傳達(dá)，歸檔授權(quán)限制及政策已經(jīng)明確界定，向合適的員工傳達(dá)，歸檔? 賬戶定期（核對(duì)）以使（與實(shí)際）相符賬戶定期（核對(duì)）以使（與實(shí)際）相符?定期進(jìn)行盤點(diǎn)并與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)定期進(jìn)行盤點(diǎn)并與實(shí)物進(jìn)行核對(duì)?部門主管審查費(fèi)用的相關(guān)文件和記錄，包括審批權(quán)限表，確定其完整部門主管審查費(fèi)用的相關(guān)文件和記錄，包括審批權(quán)限表，確定其完整性、準(zhǔn)確性及對(duì)相關(guān)政策程序遵循性性、準(zhǔn)確性及對(duì)相關(guān)政策程序遵循性?所有員工都接受合適的訓(xùn)練所有員工都接受合適的訓(xùn)練?每月審查預(yù)算與實(shí)際的差異報(bào)告，匯報(bào)所有的消極差異每月審查預(yù)算與實(shí)際的差異報(bào)告，匯報(bào)所有的消極差異總結(jié)內(nèi)部控制 ——?構(gòu)成西子文化的一部份?全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程?實(shí)現(xiàn)百年西子、世界西子戰(zhàn)略目標(biāo)的催化劑公司內(nèi)部控制是否應(yīng)該由誰(shuí)負(fù)責(zé)？公司內(nèi)部控制是否應(yīng)該由誰(shuí)負(fù)責(zé)？答案：全體員工答案：全體員工請(qǐng)區(qū)分公司下列控制活動(dòng)屬于預(yù)防性控制還是檢測(cè)性控制：請(qǐng)區(qū)分公司下列控制活動(dòng)屬于預(yù)防性控制還是檢測(cè)性控制：1. 總經(jīng)理授權(quán)辦公室主任在員工的出租車發(fā)票報(bào)銷憑證上簽字總經(jīng)理授權(quán)辦公室主任在員工的出租車發(fā)票報(bào)銷憑證上簽字；；、固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)；年終存貨、固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)；、貼標(biāo)簽。動(dòng)力科科長(zhǎng)安排員工給設(shè)備編號(hào)、貼標(biāo)簽。答案：答案： 3為預(yù)防性測(cè)試；為預(yù)防性測(cè)試； 2為檢測(cè)性控制為檢測(cè)性控制請(qǐng)您分析公司下列溝通方式是否妥當(dāng)：請(qǐng)您分析公司下列溝通方式是否妥當(dāng)：?公司制造部計(jì)劃員小張接到某客戶電話，要求更改交貨公司制造部計(jì)劃員小張接到某客戶電話，要求更改交貨期，計(jì)劃員根據(jù)客戶要求重新排產(chǎn)并通知發(fā)運(yùn)部門按更改期，計(jì)劃員根據(jù)客戶要求重新排產(chǎn)并通知發(fā)運(yùn)部門按更改后的訂單交貨期發(fā)貨。后的訂單交貨期發(fā)貨。 答案：不妥當(dāng)。更改交貨期屬于合同更改，應(yīng)統(tǒng)一由合同管理部答案：不妥當(dāng)。更改交貨期屬于合同更改，應(yīng)統(tǒng)一由合同管理部門統(tǒng)一處理。計(jì)劃員收到合同更改要求后應(yīng)通知客戶以書(shū)面方式門統(tǒng)一處理。計(jì)劃員收到合同更改要求后應(yīng)通知客戶以書(shū)面方式通知公司合同管理部門，合同管理部門與客戶確認(rèn)后以合同更改通知公司合同管理部門，合同管理部門與客戶確認(rèn)后以合同更改通知書(shū)的形式傳達(dá)給原財(cái)務(wù)、制造、發(fā)運(yùn)等部門。通知書(shū)的形式傳達(dá)給原財(cái)務(wù)、制造、發(fā)運(yùn)等部門。請(qǐng)您分析公司下列授權(quán)是否妥當(dāng)：請(qǐng)您分析公司下列授權(quán)是否妥當(dāng)：?公司采購(gòu)部長(zhǎng)因公出差，其將零星采購(gòu)的發(fā)出訂單審批公司采購(gòu)部長(zhǎng)因公出差，其將零星采購(gòu)的發(fā)出訂單審批權(quán)授予某一采購(gòu)員。權(quán)授予某一采購(gòu)員。?答案：不妥當(dāng)。公司不應(yīng)將審批權(quán)限授予非管理層員工。答案：不妥當(dāng)。公司不應(yīng)將審批權(quán)限授予非管理層員工。
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