【正文】 訴？ 考核培訓 企管部 說明： 分析：考核和培訓制度需要完善 日常檢查 企管部 說明：檢查環(huán)境衛(wèi)生 總結評估 管理處 分析： 移交小區(qū) 管理處 說明：管理處主任負責督促工程遺留問題處理 ,參考驗收流程 分析：物業(yè)應該盡早介入 是 否 物業(yè)服務計劃 管理處 說明： 分析： 09/04/2023PAGE 65 ALLPKU寶地 內部分析 物業(yè)公司分析：削減冗員和業(yè)主不重視的服務，理順工作流程和完善制度，嚴格控制成本和提高工作效率 主要發(fā)現(xiàn) 初步建議 物業(yè)公司每年虧損約 100萬元 分析物業(yè)公司的財務和服務內容，削減業(yè)主并不看重或不能承受的服務項目，再對癥下藥，削減相應的成本 物業(yè)公司的運作如何更有效，避免職責不清和協(xié)調困難 建立嚴格的管理制度和工作流程 物業(yè)費征收困難 與業(yè)主直接交流，了解征收困難的主要原因，再制定相應的解決辦法 人員偏多 分析工作量，裁減冗員或準備安置到世紀新城和巴黎豪苑 09/04/2023PAGE 66 ALLPKU寶地 內部分析 目錄 北大縱橫的主要發(fā)現(xiàn) 總體分析 市場開發(fā)部分析 規(guī)劃設計部分析 工程部分析 工程造價部分析 經(jīng)營部分析 銷售部分析 物業(yè)公司分析 財務部分析 人事部分析 企管部分析 辦公室分析 重點回顧與初步建議 09/04/2023PAGE 67 ALLPKU寶地 內部分析 員工關注的主要財務問題及建議 材料會計應該及時掌握單項工程與材料消耗的關系和工程量與工程款的關系，為工程造價分析積累資料和培訓材料； 要求業(yè)務部門及時提供相關信息； 資金計劃與業(yè)務計劃應該密切聯(lián)系，科目要盡可能細，便于財務分析和成本控制； 報銷制度不規(guī)范。 沒有規(guī)范的差旅費報銷和出差補助制度 09/04/2023PAGE 68 ALLPKU寶地 內部分析 部門結構分析：如果進入資本市場，需要加強融資的功能 總會計師：曹洪金 成本會計： 李鳴 職責：成本效 益分析 貸款員： 朱恩武 職責：辦理 貸款手續(xù) 材料會計： 付敬媛 職責： 巴黎豪苑建筑 費用帳務和核 算 材料會計： 吳艷華 職責： 世紀新城建筑 費用帳務和核 算 出納員： 徐冬梅 職責：出納 銷售會計： 馮哲 職責：巴黎 豪苑 。納稅申 報 銷售會計： 惠永俊 職責：世紀 新城 財務副部長：李恩明 職責：偏重外勤 財務副部長：孟令艷 職責：偏重內勤 09/04/2023PAGE 69 ALLPKU寶地 內部分析 財務部的制度和工作流程 現(xiàn)狀 需要補充 制 度 流 程文件 《目標利潤管理辦法》 《材料會計作業(yè)指導書》 《財務收支計劃編制作業(yè)指導書》 《銷售會計作業(yè)指導書》 《目標利潤管理作業(yè)指導書》 《財務付款作業(yè)指導書》 《財務部全員全過程銷售實施方案》 《財務付款簽字程序》 注： 參考 ISO質量管理體系制定的作業(yè)指導書，包含了流程的內容； 寶地的財務管理計算機化和流程化，整體上很嚴謹。 《差旅費管理規(guī)定》 經(jīng)濟活動分析流程 09/04/2023PAGE 70 ALLPKU寶地 內部分析 現(xiàn)金流管理流程問題點分析：總體而言，現(xiàn)金流管理嚴謹 部門擬定月度收入和支出計劃 主管副總 /部長 分析：資金計劃與業(yè)務計劃應該緊密結合 匯總收入和支出計劃 成本會計 說明：到各部門收集信息 分析：不了解業(yè)務計劃 資金計劃審批 總經(jīng)理 /總會計師 說明：在計劃會上討論之后定資金計劃， 6人會簽。 分析：核實資金計劃與業(yè)務計劃的關系 資金計劃執(zhí)行評估 徐總 /財務部 說明：月度計劃會 分析：與項目成本效益分析結合 開發(fā)成本 規(guī)劃設計部 說明：規(guī)劃費和設計費 工程成本 工程部 說明：參照成本會計工作流程，應作為管理重點 銷售收入 銷售部 說明：銷售預測和賬款催收 分析：現(xiàn)金流入關鍵，應重點管理 投資收益 財務部 說明：目前比較少 分析： 貸款 /融資 財務部 說明：財務部主要是辦理手續(xù) 分析：關注速度 銷售成本 銷售部 說明：每月計劃 30萬 材料成本 經(jīng)營部 說明：參照材料會計工作流程，應作為管理重點 稅費支出 財務部 分析：需深入研究合法利用稅收政策，如設立稅率低的下屬公司 貸款償付 財務部 說明： 分析： 管理費用 辦公室 /財務部 說明：除工資付例外，每月計劃 30萬 收 入 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金流出 是 否 現(xiàn)金流計劃控制 財務部成本會計 說明：分析監(jiān)控現(xiàn)金流 計劃 內 是 否 總經(jīng)理特批 付款執(zhí)行 財務部 說明：參考《財務付款職業(yè)指導書》 財務部孟令艷副部長簽字 09/04/2023PAGE 71 ALLPKU寶地 內部分析 材料會計工作流程問題點分析：建筑成本和造價數(shù)據(jù)積累對后續(xù)項目成本控制和造價專業(yè)培訓的潛在價值有待發(fā)掘 1財務部長簽字 財務部長 說明： 制對賬單 材料會計供應商 說明： 總經(jīng)理簽字 徐國瑞總經(jīng)理 /供應商 說明： 財務部長簽字 財務部長 /供應商 說明： 供貨單位供貨 供應商 說明：根據(jù)材料員的通知，可以直接與施工單位聯(lián)系 材料驗收 /開具收料單 施工單位 說明：供應商保留一聯(lián) 分析： 材料劃價 造價部 /施工單位 說明：分析累計金額和用量，價格參考遼寧省統(tǒng)一定額預算價，每月兩次，相當于小決算 收料單交財務 施工單位 /材料會計 說明：巴黎豪苑會計每月兩次，半天核對一棟樓 分析：財務及時掌握工程信息，加強成本分析 1總經(jīng)理簽字 總經(jīng)理 /供應商 說明： 會簽材料單 供應商 /經(jīng)營部 說明：經(jīng)營部長和材料員簽字 分析： 制粘貼單 材料會計 /供應商 說明：僅限處理劃價收料單 供應聯(lián) 否 10,000 1制欠賬單 材料會計 /供應商 說明： 付款通知單 材料部長 /供應商 10,000 是 是 1填寫支票 出納 /供應商 說明： 1財務部長簽字 孟令艷副部長 說明： 1領取支票 供應商 /出納 說明： 分析； 否 是否過 于繁瑣？ 09/04/2023PAGE 72 ALLPKU寶地 內部分析 銷售會計工作流程問題點分析 銷售收支與業(yè)務總結 財務會計 / 說明：銷售收入與目標收入對比分析 7帳務處理、 銷售會計 說明：借預收賬款/貸經(jīng)營收入 /實現(xiàn)銷售收入 分析： 結轉成本 銷售會計 說明：每月兩次 分析： 銀行轉賬 銀行 /銷售會計 說明： 分析： 銷售支出 銷售部 /財務部 說明：參考相關付款規(guī)定 銷售部掛帳催收 銷售部 /客戶 /財務部 說明： 簽訂銷售合同 客戶 /銷售部 說明：財務審核蓋章 首筆付款 客戶 /銷售部 /財務部 說明： 辦理銀行按揭 銷售部 /客戶 說明：參見按揭辦理流程 開發(fā)票 銷售部 /客戶 說明： 按揭 注：銷售會計同時負責納稅申報、單項收費（代收煤氣、水暖電費用）。 銷售累計日報單 銷售會計 說明：每天與銷售日報單核對 09/04/2023PAGE 73 ALLPKU寶地 內部分析 目標利潤、收入、成本控制流程問題點分析 立項 市場開發(fā)部 說明：可行性研究，項目定位等 分析：市場研究部新成立，尚待完善 目標成本確定和調整 成本會計 /造價部 /高層管理會議 說明：分成七大項（土地征用費、前期工程費、代收代繳費、主體工程費、利息和不可預見費）并進一步細分 分析：與工程造價和材料會計結合，進一步細化目標成本科目，有利于成本控制 目標收入確定和調整 成本會計 /市場開發(fā)部 /高層管理會議 說明：銷售面積、單價、折扣與折讓及銷售總收入。面積由規(guī)劃設計部根據(jù)圖紙計算；單價由市場開發(fā)部作市場分析，提交董事會討論，并經(jīng)物價局批準 成本收入分析 成本會計 /高層管理 說明：每月對比分析計劃與實施情況，分析偏離原因 成本收入監(jiān)控 成本會計 /相關部門 說明：收集實際數(shù)據(jù)，跟蹤計劃實現(xiàn)情況，適時調整 分析：加強材料會計和造價的協(xié)作，有利于進一步細化成本分析和控制 目標利潤細分 成本會計 說明：按銷售面積分攤目標成本，及時掌握利潤實現(xiàn)情況 目標利潤確定 成本會計 說明：目標收入 目標成本 =目標利潤 09/04/2023PAGE 74 ALLPKU寶地 內部分析 小結：財務部分析的主要發(fā)現(xiàn)和初步建議 主要發(fā)現(xiàn) 初步建議 資金計劃與業(yè)務計劃結合不夠緊，不利于借助財務對業(yè)務實施嚴格的監(jiān)控； 資金計劃與業(yè)務計劃合而為一，而且科目要盡可能細，利于借助財務分析來加強控制。 材料會計的工作與造價和施工管理結合不夠緊密； 把材料和工程支出列入盡可能細的科目（如單項工程），通過樓盤之間的對比分析來建立材料定額和施工定額標準。 09/04/2023PAGE 75 ALLPKU寶地 內部分析 目錄 北大縱橫的主要發(fā)現(xiàn) 總體分析 市場開發(fā)部分析 規(guī)劃設計部分析 工程部分析 工程造價部分析 經(jīng)營部分析 銷售部分析 物業(yè)公司分析 財務部分析 人事部分析 企管部分析 辦公室分析 重點回顧與初步建議 09/04/2023PAGE 76 ALLPKU寶地 內部分析 人事部結構 人事文員： 曹成 人事部副部長：劉爽 副總經(jīng)理： 竇娟 09/04/2023PAGE 77 ALLPKU寶地 內部分析 人事部是員工對管理部門關注的焦點 ? 人事管理工作處于起步階段，很不成熟 ? 考評管理應該集中在一個部門 ? 人事部以抽查的方式考評員工遵守紀律情況，很難體現(xiàn)公平 ? 部門負責人對下屬的考核基本流于形式 ? 考核指標設置不合理 ? 責任狀的考核指標不明確 ? 薪酬結構不太合理，學歷和職稱所占比重過大 ? 員工級別設置不合理，級別之間差距太大 ? 級別相同，報酬相同，不能體現(xiàn)多勞多得 ? 全員培訓效果不理想 ? 各部門內部培訓基本沒有開展，而員工迫切需要管理和專業(yè)技能培訓 ? 副總搞特殊化，不參加培訓考試，工作業(yè)績沒有考核 ? 銷售員的付出與收益反差太大 ? 人員調動隨意性強 ? 缺乏人力資源規(guī)劃 ? 今年招聘人員太多，人浮于事 ? 員工只進不出，容易混，混好不容易 ? 部門主管沒有人事權，不利于考核和分配工作任務 ? 提升和降級應制度化，充分體現(xiàn)能者上、庸者下 09/04/2023PAGE 78 ALLPKU寶地 內部分析 人事部的制度和工作流程 現(xiàn)狀 需要補充 制 度 《員工管理條例》 《公司考勤制度》 《公司考勤卡規(guī)定》 《培訓管理辦法》 《試用期間員工綜合管理辦法》 《項目施工期間人員管理的有關規(guī)定》 《人事部工作標準》 《員工住房分配管理辦法》 《崗位描述》（包含使命、職責、工作內容、業(yè)績考評指標、素質要求、職業(yè)發(fā)展、培訓內容等） 整合成《員工手冊》 流 程 員工招聘流程 員工試用期考評流程 培訓計劃制定流程 培訓考評流程 工資制作發(fā)放流程 勞動保險扣繳流程 員工離職流程 員工出差流程 人力資源規(guī)劃流程 09/04/2023PAGE 79 ALLPKU寶地 內部分析 人力資源管理流程問題點分析：需要與戰(zhàn)略計劃和公