關于剝離不良貸款糾紛案件相關法律問題的探討-資料下載頁
2025-01-03 15:17本頁面
【正文】 在事實上未能清償?shù)馁J款認定為呆帳，銀行自辦的實體貸款列為呆帳貸款，還有甚至虛構借款人的貸款認定為呆帳。這些行為侵害的客體是國家信貸管理制度，損害了本單位的利益，對此，如果查明屬于銀行的過錯，依照金融規(guī)章作出相應處理，其承擔的是行政責任甚至刑事責任。但引起這兩種責任并不證明剝離行為本身有違法之處，并不證明剝離行為本身損害國家和資產(chǎn)公司的利益，并不必然的引起對資產(chǎn)公司和投資人承擔民事責任。從銀行方面來說，剝離是基于呆帳這一事實客觀存在而實施剝離的，該貸款如果留在銀行不予剝離，則該貸款因無法清償仍然是呆帳形式存在，最終要動用呆帳準備金核銷，這一客觀事實決定了將其剝離的必要性。從資產(chǎn)公司方面來說，資產(chǎn)公司接受該筆呆帳后其利益并非受到損害，第一，資產(chǎn)公司的資金是通過人民銀行的“再貸款”而獲得的，人民銀行的再貸款又是收回商業(yè)銀行的等額借款，這實際上是將原來銀行在人民銀行的借款變更為資產(chǎn)公司的借款；第二，呆帳貸款劃轉到資產(chǎn)公司后，如果無其他方式處置，財政部賦予其核銷的政策，無非是變過去由銀行核銷為現(xiàn)在的資產(chǎn)公司核銷；第三，按當時的剝離不良資產(chǎn)的有關政策，如果銀行不剝離這筆呆帳，那么按照人民銀行、財政部所核定剝離數(shù)額將選擇另一筆不良資產(chǎn)進行剝離，對于資產(chǎn)公司來說雖然接受的不是這筆呆帳，但接受的可能是另一筆的不良資產(chǎn)，從資產(chǎn)公司的經(jīng)營核算角度講，如果資產(chǎn)公司接受的不是呆帳，而是接受的逾期或呆滯貸款，那么國家財政部的政策便不允許其核銷這筆呆帳而是加大其收回逾期或呆滯貸款的比率，從其自身利益上來講并沒有實質(zhì)變化。總之，銀行無論剝離何種原因形成的呆帳，都不會構成民事上的侵權。如此觀點是否漠視購買不良資產(chǎn)投資人的利益，并非如此。首先，投資人、包括一些律師事務所持其專業(yè)技能來購買不良資產(chǎn)，應當對購買的不良資產(chǎn)情況有一個基本了解，明知是“呆帳”貸款非要購買，其行為顯然帶有投機射幸性質(zhì)，由此產(chǎn)生的風險當然由其自己承擔。其次，投資人在向債務人追償債務時，即若出現(xiàn)銀行應列為當事人的情況，按照合同相對性原理，投資人只能向資產(chǎn)公司主張權利，由法院依《合同法》的有關規(guī)定處理民事糾紛，爾后由國有銀行與資產(chǎn)公司之間再解決有關問題。其三，對于因購買不良資產(chǎn)債權合同無效或購買債權合同被撤銷，購買債權投資人所付出的價款，可以通過合同訴訟方式予以實現(xiàn)。國有銀行因剝離不良資產(chǎn)而成為被告的案件呈上升趨勢，由于審理此類案件涉及國家關于剝離不良資產(chǎn)的相關政策問題，建議最高人民法院出臺相關司法解釋，充分考慮剝離不良資產(chǎn)的行政性質(zhì)，規(guī)范審判行為。對于資產(chǎn)公司轉讓債權后，第三人又起訴國有銀行的，涉及國有銀行與資產(chǎn)公司之間相互有爭議的，國有銀行與資產(chǎn)公司之間不得對抗，發(fā)生的糾紛由國有銀行與資產(chǎn)公司雙方協(xié)調(diào)解決，或者申請有關機關仲裁。對于國有銀行與資產(chǎn)公司糾紛已發(fā)生訴訟的予以中止。同時，金融監(jiān)管部門要依法追究銀行在不良資產(chǎn)認定和剝離過程中的違法違紀問題參考文獻①參見：國務院《金融資產(chǎn)管理公司條例》第十一條、國務院辦公廳《轉發(fā)人民銀行、財政部、證監(jiān)會關于組建中國信達資產(chǎn)公司意見的通知》（國辦發(fā)(1999)33號）第四項、國務院辦公廳《轉發(fā)人民銀行、財政部、證監(jiān)會關于組建中國華融資產(chǎn)公司、中國長城資產(chǎn)公司和中國東方資產(chǎn)公司意見的通知》（國辦(1999)66號） 第四項。②參見：中國人民銀行、財政部《金融企業(yè)會計制度》和財政部：《關于加強金融、保險企業(yè)財務管理若干問題的通知》（財商字〔１９９５〕２３號）。③參見：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會副主席唐雙寧：“中國金融學會第七次代表大會暨2005年學術年會”上的主題演講《關于國有商業(yè)銀行改革的幾個問題》。④最高人民法院民事審判二庭編著：《最高人民法院關于企業(yè)改制司法解釋條文精神及案例解析》，人民法院出版社，2003年2月版，第1012頁。⑤ 中國社會科學院語言研究所詞典編輯室編：《現(xiàn)代漢語詞典》，商務印書館，1996年7月修訂第3版，第239頁。⑥參見：財政部《關于國家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準備金的暫行》 [（88）財商字第277號] 第三條⑦參見：中國人民銀行《不良貸款認定暫行辦法》（銀發(fā)（2000）303號）第八條。⑧ 參見：《中國工商銀行貸款呆帳準備金制度實施細則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》。⑨財政部：《關于國家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準備金的暫行規(guī)定》[（88）財商字第277號]第十五條⑩參見：財政部《關于國家專業(yè)銀行建立貸款呆帳準備金的暫行》第四條、《中國工商銀行貸款呆帳準備金制度實施細則 》第四條、《中國農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法》第九條第 9 頁 共 9 頁
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