某商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目總體實(shí)施方法論-資料下載頁(yè)
2025-01-01 20:24本頁(yè)面
【正文】 行為標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)獎(jiǎng)懲機(jī)制 逐步建立現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)量化體系，運(yùn)用先進(jìn)工具和系統(tǒng)來(lái)支持定量評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)處理 /控制活動(dòng) –控制流程 ? 從控制流程的及時(shí)性角度來(lái)看，主要是針對(duì)前面所確定的風(fēng)險(xiǎn)從內(nèi)部控制的角度制定相應(yīng)的處理方法和處理策略 風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃表 風(fēng)險(xiǎn)索引 負(fù)責(zé)人 處理方案 下一次評(píng)估時(shí)間點(diǎn) 當(dāng)前狀態(tài) 信用風(fēng)險(xiǎn) 1 信貸管理部 **經(jīng)理 對(duì)業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行信貸政策的強(qiáng)化培訓(xùn) 培訓(xùn)結(jié)束后的第三周 時(shí)間確定了 對(duì)象已經(jīng)選定 但培訓(xùn)資料還在準(zhǔn)備 示例 風(fēng)險(xiǎn)處理 /控制活動(dòng) –控制流程 ? 從控制流程的長(zhǎng)效性來(lái)看，再采取及時(shí)控制措施的同時(shí)對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)的控制活動(dòng)，并將其納入到企業(yè)內(nèi)部控制體系中進(jìn)行固化 風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)固化方式表 流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 列出業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括涉及流程和風(fēng)險(xiǎn)類別，如企業(yè)貸款流程中信用風(fēng)險(xiǎn) 1 對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)綜合評(píng)級(jí) 列出該風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)屬性（包括發(fā)生可能性和影響程度評(píng)分），控制有效性評(píng)分和綜合對(duì)應(yīng)評(píng)級(jí) 控制目標(biāo) 控制目標(biāo)是指內(nèi)部控制總體目標(biāo)在各個(gè)業(yè)務(wù)流程中的具體反映，對(duì)應(yīng)不同業(yè)務(wù)流程控制目標(biāo)應(yīng)該細(xì)化，例如在人工輸入錯(cuò)誤不能超過(guò)三次等 當(dāng)前的控制措施 用戶需要根據(jù)業(yè)務(wù)流程的實(shí)際情況，描述其當(dāng)前實(shí)際存在的控制活動(dòng)。 改進(jìn)的控制活動(dòng)編號(hào) 可以將整個(gè)內(nèi)部控制體系對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)進(jìn)行編號(hào)，如 ZHKL_01_06等 改進(jìn)控制活動(dòng)描述 與當(dāng)前控制措施的要求相同，只是要突出改建點(diǎn) 控制活動(dòng)重要性評(píng)級(jí) 判斷該控制活動(dòng)是否為關(guān)鍵控制活動(dòng)，如果對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)屬性評(píng)級(jí)為 “ 高 ” 或 “ 中 ”的，選關(guān)鍵控制，如果對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)屬性評(píng)級(jí)為 “ 低 ” ，該列請(qǐng)選一般控制。 執(zhí)行頻率 選擇該控制活動(dòng)的執(zhí)行頻率，例如每周一次等 控制執(zhí)行方式 選擇該控制活動(dòng)需要的執(zhí)行方式是手工或自動(dòng)，如自動(dòng)需注明涉及的系統(tǒng)操作 關(guān)鍵控制文檔 列出控制活動(dòng)所涉及的重要單據(jù)、政策、程序等文檔資料，對(duì)于單據(jù)表格等最好是空白和標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)各一份 流程負(fù)責(zé)人 /相關(guān)部門(mén) 列出該控制活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)或人，一般為該控制活動(dòng)的復(fù)核人或執(zhí)行人 示例 注：具體固化方式可以根據(jù)錦州商行實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整 RACI模型 風(fēng)險(xiǎn)處理 /控制活動(dòng) –組織架構(gòu) ? 從組織架構(gòu)方面來(lái)看，需要對(duì)業(yè)務(wù)流程中確定的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)建立一種管理控制機(jī)制，通?？梢圆捎?RACI模型 定義 說(shuō)明 R – 實(shí)施人 Responsible 代表那些有責(zé)任執(zhí)行業(yè)務(wù)活動(dòng)人員，可以是單人，也可以是多人 A – 責(zé)任人Accountable 代表那個(gè)最終對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)負(fù)責(zé)的人，包括是與否的決策并有徹底否決權(quán)，一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng) /決策通常只能有一個(gè)最終責(zé)任人 C – 咨詢?nèi)薈onsulted 代表在進(jìn)行最后決策或者行動(dòng)之前需要咨詢的人（們），屬于雙向的溝通 I – 通知人Informed 代表在最后決策或者行動(dòng)完成后需要通知的人（們），屬于單向的溝通 業(yè)務(wù)流程 風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn) 人員行為管理體系 風(fēng)險(xiǎn)處理 /控制活動(dòng) –人員行為 ? 從人力資源的角度，需要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理 /內(nèi)控的強(qiáng)化控制要求定義“零容忍”行為，并建立相應(yīng)的后果管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制 確定“零容忍”行為 實(shí)行后果管理機(jī)制并在內(nèi)部進(jìn)行溝通 建立有效監(jiān)督機(jī)制并進(jìn)行監(jiān)控 執(zhí)行后果處理 結(jié)合個(gè)人績(jī)效管理 違規(guī) 是 否 “零容忍”行為是那些操作人員必須執(zhí)行的行為或必須滿足的標(biāo)準(zhǔn)和程序體現(xiàn)流程和法規(guī)兩方面的要求 對(duì)于確定的“零容忍”行為需要檢查現(xiàn)有政策和操作程序是否到位，是否有效在內(nèi)部進(jìn)行傳達(dá) 完善對(duì)應(yīng)政策 /操作程序并公布 建立對(duì)應(yīng)“零容忍”行為出現(xiàn)違規(guī)的處理方式，需要明確的相關(guān)要求 建立對(duì)應(yīng)“零容忍”行為出現(xiàn)違規(guī)的處理方式，需要明確的相關(guān)要求 建立一種監(jiān)控機(jī)制，包括頻率、方式和執(zhí)行主體和對(duì)象等
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