【正文】 y(萬 元 ) 收入或成本 銷 售 收 入線 總成本 279 固定成本 線 虧 損區(qū)域 Q 贏利區(qū)域 銷量 計算如下： 盈虧平衡分析 ：假設為單一產品，采購均價為 80 元 /50 克，相當于 160萬元 /噸，當銷售額為 6000 萬時，產品銷量為 噸。 單位可變成本 =4480 萬 / 噸 = 萬 /噸， 相當于 元 /克 盈虧平衡 時銷量 =固定成本總額 /產品單價 單位產品稅金 單位產品可變成本 =2790000 元 /% 元 /g= 噸 盈虧平衡 時銷售額 =6000 萬元 /年 x 相當于每個省份銷售額為 萬元 /月（ 10 個品牌合計），公司才可保本。 敏感性分析 ： 對本項目最敏感的幾個因素 ,即銷售收入、經營成本 (主要指進貨價 )、投資分別做單因素變化時，其對財務收益的影響： 敏感分析表 敏感因素 變化幅度 投資回收期 備注 基本方案 年 銷售收入 +10% 年 10% 年 經營成本 +10% 年 10% 年 投資額度 +10% 年 10% 年 從以上計算結果表明 ,貨物采購成本變化對投資回報影響最為敏感 ,較低的進貨價是項目的關鍵 。銷售收入次之 ,投資額度的變化影響最小。所以企業(yè)逐步走向正軌，應盡可能擴大市場目標，從而使采購價格盡可能低廉 ,企業(yè)走向良性循環(huán)。 第 六 章 風險分析 本項 目的設立，有一些不確定因素將構成一定業(yè)務風險。 項目過程的不確定性 本項目的設立，是開行業(yè)之先河。因絕大多數化妝品廠家，多年以代理形式銷售，從本意講，內心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個品牌同時一下子全國都取消代理不現實，有一個循序漸進的過程。一旦幾個省有起色，才會出現多米 諾 骨牌效應。新公司將有一個美好的遠景，也將有個過程。 該項目未形成規(guī)模運營成本高 物流行業(yè)是個規(guī)模化行業(yè)，只有形成全國性的配送網點、銷售網點，才可使成本最小化，客戶利益的最大化。但由于精力、財力限 制，無法“一步到位”，網絡平臺不健全， 且固定資產多為租用 ,前期運營成本較高 。前期要與有規(guī)模的第三方物流公司抗衡，必須通過同業(yè)配送降低自身的物流成本外，要增大行業(yè)服務特點，要客戶享受到一般的第三方物流公司無法給予的服務，要在“專業(yè)性”上下工夫。 行業(yè)中企業(yè)規(guī)模小帶來的影響 由于行業(yè)進入門檻較低，經營者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比 ，化妝品單品價值高，相對體積小，車的利用率會低。 盡管 該項目 是一塊極具有市場需求的新賣點，但無法 像 藥業(yè) 的“九州通公司”一樣，創(chuàng)造第一年一個分公司 16 個億的產值，這是投資者應該理性認識到的。所以經營策略上可以從熟知的美容行業(yè)客戶開始做起， 重點 客戶是“日化線”廠商。 在體現專業(yè)特色同時，不排斥兼顧其它行業(yè)的物流，如與化妝品有相似存儲條件又具有相似供應鏈的保健品、藥品等行業(yè)，以減少化妝品行業(yè)規(guī)模小而給物流公司帶來運營成本高的影響。 要靠利益打消顧慮 實施同業(yè)共同配送，是將企業(yè)間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益。但如何使企業(yè)相互可以信任而又不對配送系統(tǒng)造成損失，打消同行“共聚一堂”的顧慮，這是化妝品專業(yè) 物流公司不可忽略的問題。 第 七 章 前景展望 本項目是極具創(chuàng)意和市場潛力的 ,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景 ,如藥業(yè)的“九州通集團公司 ” ，采用類似的方式在短短幾年內 ,在全國建立 7 家分公司 ,網絡遍布 21 個省 ,收購或代理了幾千種藥品 ,20xx年銷售收入達到 60 個億，成為中國最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經營企業(yè)之一。本項目的出現同樣將在化妝品業(yè)掀起一場革命 ,我們最終的理想模式： 1 在化妝品業(yè)扭轉銷售格局，形成直銷為主，代理代銷為附，以廠家、終端客戶利益最大化的銷售通路?！皩I(yè)線”和“日化線”將 出現混融現象，將有機會造就“專業(yè)線”的霸主品牌（目前美容品沒有一個在中國可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。 2 銷售、物流網絡的健全，將聚集大量的下游客戶，可成為國外大品牌進軍中國的首選的合作者，為企業(yè)國際化打下基礎。 3 中國化妝品業(yè)目前沒有一個專業(yè)的具有網上交易資格的電子商務網，該項目的平臺為此作了鋪墊，建立中國化妝品第一個電子商務網將成為可能。 4 收購多品牌后，成為化妝品業(yè)的集散中心，每日大量的現金吞吐量，為日后融資，新項目的拓展創(chuàng)造便利條件。最終企業(yè)將形成集團化、多元化，為 郁美凈 公司成為上市公司奠 定基礎。 綜上所述，本項目有巨大的市場潛力，是目前少有的發(fā)展迅速、產出比較高的項目，較早進入，將成為這一行業(yè)的領導者。通過財務分析表明，投資利益率為 %，投資率較高，風險性小，故本項目可行。 第一期投入： 1 綜合 辦公樓：面積 20xx 平方米 ， 20xx 平方米 x 1300 元 /平方米 =260 萬 2．倉庫：占地 20xx 平方米 ， 20xx 平方米 x 800 元 /平方米 =160 萬 3．車庫：占地 1000 平方米 ， 1000 平方米 x 80 元 /平方米 =8 萬 4．道路、綠化、圍墻 80萬 5．土地 款： 50畝 x 18 萬 /畝 =900 萬 6．美容培訓設施： 5 萬 9軟件系統(tǒng)：運輸管理系統(tǒng)、 倉儲管理系統(tǒng)、物流優(yōu)化軟件、 視程 軟件（貨物跟蹤）： 約200 萬 10 倉庫硬件設施： 20 萬 11 生活配套場地： 500 平方米 ， 500平方米 x 1500 元 /平方米 =75 萬 12 公司自用車輛： 60 萬 13 外租車輛改造： 15 萬 14 開辦費： 50萬 15 流動資金： 400 萬 16 人員工資： 20 萬 /月， 240 萬 /年 第一期土地使用面積約 10000 平方米 ，固定資產 1833 萬人民幣，流動資金 400 萬，開辦費 50 萬?？偼顿Y按 2500 萬計，若總固定資產和遞延資產按 10 年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為 4年半。 第二期 1．倉庫：占地 3000 平方米， 3000 平方米 x 800 元 /平方米 =240 萬 2．綜合辦公樓：占地 20xx 平方米， 20xx 平方米 x 130 元 /平方米 =260 萬 3．道路、綠化、圍墻 80 萬 4．生活設施：占地 1000 平方米， 1000 平方米 x 1500 元 /平方米 =150 萬 第二期預計總投資 730 萬，土地使用面積 8000 平方米 第三期 ：待定 參考文獻 郝曉淵 .《現代物流技術學》 廣州 中山大學出版社 20xx 宋華等 .《現代物流與供應鏈管理》 北京 經濟管理出版社 20xx 黃天華 .《 WTO 與中國關稅》 上海 復旦大學出版社 20xx 郁美凈集團官方網站 第三方物流配送 致謝 這次畢業(yè)論文能夠得以順利完成，并非一 人之功勞，多虧了我們組的成員的團結一心和我們韓景豐老師的悉心指導。我要在這里對他表示深深的謝意！ 承蒙韓老師的親切關懷和精心指導，雖然有繁忙的工作，但仍抽出時間給予我學術上的知識和幫助，特 別是給我提供了良好的學習環(huán)境，使我從中獲益匪淺。 韓老師對學生認真負責的態(tài)度、嚴謹的科學研究方法、敏銳的學術洞察力、勤勉的工作作風以及勇于創(chuàng)新、勇于開拓的精神是我永遠學習的榜樣。在此，謹向韓老師致以深深的敬意和由衷的感謝。 沒有您的悉心指導就沒有這篇論文的順利完成。 學生：李果 于洋 王超 劉霞