【正文】 、防范和化解農村政策性金融風險的措施 ? 要把握“政策性”和“銀行”的關系，不能把二者割裂開來。所謂“政策性”，主要是貸款以國家政策為導向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財政補貼；而銀行經營的是信貸資金，其本質上要求資金運動、回流和增值，經營者必須加強經營管理，講求經濟核算，所以政策性銀行實質是一種特殊的金融企業(yè)。因此，必須確保農業(yè)政策性銀行相對獨立的、自主的經營權，讓其自擔風險。同時；要建立農村政策性金融機構的利益補償機制，建立利差撥補制度，合理確定經營費用，提高呆賬準備率。 第三節(jié) 農業(yè)保險 一 農業(yè)保險的定義 二 農業(yè)保險是指保險人為農業(yè)生產者在從事農業(yè)生產過程中 ， 對遭受自然風險或市場風險所造成的損失提供經濟補償的各種保險保障 。 二 農業(yè)保險的難點 1．保險金額難于確定 2．保險費率難于厘定 3．損失難于評估 4．理賠工作難度大 三 農業(yè)保險的特點 1．農業(yè)保險涉及的范圍大 2．農業(yè)保險受多重風險制約 3．保險經營投入大、賠付率高 4．農業(yè)保險展業(yè)難度大 基于農業(yè)保險的上述特點和難點 ， 一般商業(yè)保險機構不愿意經營農業(yè)保險業(yè)務 ， 所以國家不得不通過相關政策法規(guī)的扶持來直接推動農業(yè)保險的發(fā)展 。 四 發(fā)展農業(yè)保險的必要性 ? 農業(yè)保險有利于轉移農業(yè)風險，保證農業(yè)生產持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展 ? 農業(yè)保險可以穩(wěn)定國家的財政收支，促進信貸資金的流轉 ? 農業(yè)保險有利于加強農業(yè)風險的管理，減少災害損失 五 農業(yè)保險的主要種類 農業(yè)生產種類繁多，加之承保責任范圍的差異，致使農業(yè)保險險種構成了一個龐大的保險家族。根據生產對象來劃分，農業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。 （ 一 ） 種植業(yè)保險 它是指以植物生產為保險標的 ， 以生產過程中可能遭遇的某些危險為承保責任的一類保險業(yè)務的統(tǒng)稱 。 它又分為農作物保險和林木保險 。 （ 二 ） 養(yǎng)殖業(yè)保險 它是指以各種處于養(yǎng)殖過程中的動物為保險標的 、 以養(yǎng)殖過程中可能遭遇的某些危險為承保責任的保險 。 它一般可分為牲畜保險 、 家禽保險 、 水產養(yǎng)殖保險以及其他養(yǎng)殖保險等類別 。 六 農業(yè)保險的基本內容 ? 農業(yè)保險的承保方式 為控制保險風險 ， 農業(yè)保險通常采取成數承保方式 ， 即保險機構在承保時 ， 對投保人的投保不予足額承保 ， 而是承保一定的比例 ， 以此達到督促被保險人加強風險管理 ， 減少零星索賠的目的 ， 并使道德風險得到適當的控制 。 ?農業(yè)保險的保險責任 在農業(yè)保險的承保責任方面 ， 一般有如下三種確 定方式： 1. 單一責任保險 是指保險人僅對某一種危險所造成的經濟損失給予補償的保險； 2. 混合責任保險 又稱為綜合責任保險 ， 它承保的危險責任不是一種而是多種； 3. 一切險 是指對農業(yè)生產過程中一切可能發(fā)生的危險都提供保障的保險形式 。 在具體的保險經營實踐中 ， 農業(yè)保險的承保人較少采用這種責任承擔方式 。 ? 農業(yè)保險的保險金額 農業(yè)保險在保險金額方面的一個共同特點，就是普遍采取低保額制，以利于承保人控制危險并防止欺詐行為的發(fā)生。具體的，農業(yè)保險的保險金額的確定方式有兩種：一是以成本為基礎制定保險金額；二是以產量為基礎確定保險金額。 ? 農業(yè)保險的保險費率 在費率方面，農業(yè)保險除考慮承保危險發(fā)生的可能性及其損失大小外，還要考慮到保險金額和投保人的交費承受能力，一般采取低費率。因此，農業(yè)保險通常需要國家的政策扶持甚至直接的財政補貼。 第五章 農村貨幣流通 ? 農村貨幣流通的形式與特點 ? 農村貨幣流通的投放與回籠 農村貨幣流通的管理 第一節(jié) 農村貨幣流通的形式與特點 一 農村貨幣流通的內涵 所謂貨幣流通 ， 是指貨幣作為流通手段和支付手段所形成的連續(xù)不斷的運動 。 農村貨幣流通是與農村商品流通相聯(lián)系的貨幣運動 ， 是貨幣在農村這一特定領域中充當流通手段與支付手段而形成的運動 。 包括農村企事業(yè)集團單位與農業(yè)居民的現金收支 ， 農業(yè)信貸資金的存入 、 貸出 ，單位間的轉賬結算以及農村金融市場中的貨幣資金運動等 。 二 農村貨幣流通的形式 農村貨幣流通包括現金流通與非現金流通兩種形式。 ? 現金流通：是指貨幣以現鈔的形態(tài)充當流通手段和支付手段所形成的運動。在我國，即指用人民幣主輔幣進行的貨幣收付活動。農業(yè)發(fā)展相對落后，金融機構和自動轉賬結算設施無法覆蓋所有地區(qū)，現金在農村居民中使用的頻率和周轉的次數高于城市居民。因此，在相當長的時期內，現金流通依然是農村貨幣流通的一個重要組成部分。 ? 非現金流通：是指貨幣以銀行轉賬方式完成流通手段與支付手段的運動 ， 即轉賬結算 。 與現金流通相比 ， 轉賬結算具有一定的優(yōu)勢：一是節(jié)約流通費用 。 二是穩(wěn)定貨幣流通 。 三是加速物資周轉 。四是調控國民經濟 。 三 農村貨幣流通的特點 ? 明顯的季節(jié)性 ? 現金多于轉賬 ? 分布不平衡性 ? 流通速度較慢 第二節(jié) 農村貨幣流通的投放與回籠 一 現金流通渠道 現金流通渠道是指現金流出銀行進入市場與現金從市場回流銀行的途徑 。 前者稱為現金的投放 ， 后者稱為現金回籠 。 現金投放渠道包括： 現金回籠渠道包括 : 1．農副產品采購支出 1．商品銷售收入 2．農村財政信用支出 2．服務事業(yè)收入 3．工資及對個人其他支出 3．財政收入 4．行政管理費支出 4．信用收入 5．儲蓄存款本利支出 二 非現金流通渠道 非現金流通渠道是指貨幣資金在銀行賬戶上的轉移 ， 即轉賬收支的渠道 。 主要包括： 1．商品交易收支 2．勞務費用收支 3．財政預算收支 4．銀行信貸收支 第三節(jié) 農村貨幣流通的管理 一 貨幣層次的劃分 由于各個國家信用化程度不同 ， 貨幣的種類也不一樣 ， 因此在貨幣層次劃分上有一定差異 ，最通常的劃分層次是： M0＝通貨 M1＝ M0＋商業(yè)銀行活期存款 M2＝ M1＋商業(yè)銀行定期存款 M3＝ M2＋非銀行金融機構存款 在我國 ， 整個貨幣領域中最主要和最敏感的部分是流通中的現金 ， 因而我國的貨幣層次劃分強調性地把現金單獨列了出來 。 M0＝現金 M1＝ M0＋企業(yè) 、 機關等單位的活期存款 M2＝ M1＋個人活期存款＋財政金庫存款 M3＝ M2＋定期存款＋其他存款 二 農村現金管理 （ 一 ） 現金管理的基本原則 1. 凡在銀行和其他金融機構開立賬戶的機關 、 團體 、部隊 、 企業(yè) 、 事業(yè)單位和其他單位 ， 必須依照國家規(guī)定收支和使用現金 ， 接受開戶銀行的監(jiān)督與管理 。 2. 國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中采取轉賬方式進行結算 ， 減少使用現金 。 3. 開戶單位的經濟往來 ， 除按照規(guī)定的范圍可以使用現金外 ， 應當通過開戶銀行進行轉賬結算 。 開戶銀行依照有關規(guī)定 ， 負責現金管理的具體實施 。 （二）現金的使用范圍 1. 職工工資 、 各種工資性津貼 。 2. 個人的勞務報酬 。 3. 支付給個人的各種獎金 ， 包括根據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術 、 文化藝術 、 體育等獎金 。 4. 各種勞動 、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現金支出 。 5. 向個人收購農副產品和其他物資支付的價款 。 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費 。 7. 結算起點以下的零星支出 。 8. 確需支付現金的其他支出 。 （三）現金收支的管理 1. 開戶單位現金收入應于當日送存開戶銀行 。 當日送存有困難的 ， 由開戶銀行確定送存時間 。 2. 開戶單位支付現金 ， 可以從本單位的庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取 ， 不得從本單位的現金收入中直接支付 （ 即坐支 ） 。 因特殊情況需坐支現金的 ， 應事先報開戶銀行審查批準 ， 由開戶銀行核定坐支范圍和限額 。 坐支單位應定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況 。 3. 開戶單位在規(guī)定的現金使用范圍內從開戶銀行提取現金 ， 應當寫明用途 ， 由本單位財會部門負責人簽字蓋章 ， 經開戶銀行審核后予以支付現金 。 三 轉賬結算管理 （ 一 ） 轉賬結算的原則： 1. 恪守信用 ， 履約付款 。 辦理結算的雙方都必須恪守信用 ， 依照合同 ， 按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨 。 2. 誰的錢進誰的賬 ， 由誰支配 。 銀行辦理結算業(yè)務時必須公正 ， 誰的錢入誰的賬戶 ， 維護資金的自由支配權 。 3. 銀行不墊款 。 銀行辦理結算 ， 只負責將結算款項從付款單位賬戶劃轉到收款單位賬戶 ， 不承擔任何墊付資金的責任 。 （二）轉賬結算的基本要求 1. 單位和個人辦理轉賬結算 ， 必須遵守國家的法律 、 法規(guī)和銀行結算辦法的規(guī)定 。 2. 各項經濟往來 ， 除了按國家現金管理的規(guī)定可以使用現金以外 ， 都必須辦理轉賬結算 。 3. 在銀行開立賬戶的單位和個人辦理轉賬結算 ，賬戶內須有足夠的資金保證支付 。 4. 單位和個人辦理轉賬結算 ， 必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據和結算憑證 。 （三）轉賬結算的紀律 單位和個人應遵守的紀律：不準出租出借賬戶；不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不準套取銀行信用 。 銀行應遵守的紀律：需要向外寄發(fā)的結算憑證必須當天發(fā)出 ， 最遲不得超過次日；匯入銀行收到結算憑證 ， 必須及時將款項支付給確定的收款人；不準延誤 、 積壓結算憑證；不準挪用 、 截留客戶和他行結算資金；未收妥款項 ， 不準簽發(fā)銀行匯票和本票；不準向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準拒絕受理客戶和他行的正常結算業(yè)務 。 四 貨幣流通中其他環(huán)節(jié)的管理 （一）貨幣發(fā)行的管理 我國貨幣發(fā)行權實行高度集中的統(tǒng)一管理，由中國人民銀行負責。人民銀行對貨幣發(fā)行的管理是通過發(fā)行庫和業(yè)務庫來實現的。發(fā)行庫是為國家保管貨幣發(fā)行基金的金庫，即保管待發(fā)行貨幣的金庫。發(fā)行庫的主要職能是統(tǒng)一調撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理損傷票幣的回收銷毀。業(yè)務庫是辦理日常現金收付的金庫，業(yè)務庫按規(guī)定核準現金最高額，超額則交存發(fā)行庫，不足則向發(fā)行庫要求補足。 （二）外匯的管理 1996年 4月 1日起開始實施的 《 外匯管理條例 》 對我國外匯管理的范圍 、 內容作了明確的規(guī)定： ? （ 1） 實現匯率并軌 ， 實行以市場供求為基礎的有管理的浮動匯率制 。 ? （ 2） 實行外匯收入結匯制 ， 取消外匯分成 。 ? （ 3） 實行銀行售匯制 ， 人民幣實現了經常項目下的自由兌換 。 ? （ 4） 建立銀行間的外匯市場 ， 改進匯率形成機制 。 ? （ 5） 強化外匯指定銀行的依法經營和服務職能 。 ? （ 6） 建立償債基金 ， 嚴格外債管理 ， 確保國家對外信譽 。 ? （ 7） 取消境內外幣計價結算 ， 禁止外幣在境內的流通 。 第六章 國外農村金融制度簡介 ? 德國農村金融制度 ? 美國農村金融制度 ? 日本農村金融制度 ? 法國農村金融制度 第一節(jié) 德國農村金融制度 ? 德國農村金融制度 創(chuàng)立最旱 ,成就也最大 ,為各國所效法。德國制度是一種由下而上的制度 ,雖然政府首先提倡于上 ,但全部農業(yè)金融體系的完成 ,以農民自動組織的力量居多。 一、土地抵押信用 ? 德國的土地抵押信用創(chuàng)始于十八世紀的下半期 ,是以合作組織的形式出現的 ,至今已有兩百多年了。當歐洲史上有名的“七年戰(zhàn)爭”〈 17561763〉之后 ,德國遭受兵災，農村凋敝 ,農民多數逃亡 ,大地主也負債累累。當時猶太籍的高利貸者在農村活動 ,更加深了農村經濟的破壞。普魯士王腓得烈二世深知復興農業(yè)生產 ,須先改善農業(yè)金融 ,使大量資金流入農村 ,以解除地主的高利貸債務負擔 ,并購置農用生產設備 ,于是乃依照柏林商人皮林氏〈 Diederich Ernst Buring〉的建議 ,提倡組建土地抵押信用合作社，即舉世聞名的所謂 Landschaften。 ? 這種組織的內容是凡欲借款的地主聯(lián)合成立合作社 ,由政府授以發(fā)行公債券的權力 ,于是該社得以社員聯(lián)合的土地為擔保而發(fā)行公債券出售，換取現金，借給社員。這種組社的辦法于 1