【正文】 、防范和化解農(nóng)村政策性金融風(fēng)險的措施 ? 要把握“政策性”和“銀行”的關(guān)系，不能把二者割裂開來。所謂“政策性”，主要是貸款以國家政策為導(dǎo)向，由政策確保其資金來源，政策性虧損由財政補(bǔ)貼；而銀行經(jīng)營的是信貸資金，其本質(zhì)上要求資金運(yùn)動、回流和增值，經(jīng)營者必須加強(qiáng)經(jīng)營管理，講求經(jīng)濟(jì)核算，所以政策性銀行實質(zhì)是一種特殊的金融企業(yè)。因此，必須確保農(nóng)業(yè)政策性銀行相對獨立的、自主的經(jīng)營權(quán)，讓其自擔(dān)風(fēng)險。同時；要建立農(nóng)村政策性金融機(jī)構(gòu)的利益補(bǔ)償機(jī)制，建立利差撥補(bǔ)制度，合理確定經(jīng)營費用，提高呆賬準(zhǔn)備率。 第三節(jié) 農(nóng)業(yè)保險 一 農(nóng)業(yè)保險的定義 二 農(nóng)業(yè)保險是指保險人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中 ， 對遭受自然風(fēng)險或市場風(fēng)險所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)母鞣N保險保障 。 二 農(nóng)業(yè)保險的難點 1．保險金額難于確定 2．保險費率難于厘定 3．損失難于評估 4．理賠工作難度大 三 農(nóng)業(yè)保險的特點 1．農(nóng)業(yè)保險涉及的范圍大 2．農(nóng)業(yè)保險受多重風(fēng)險制約 3．保險經(jīng)營投入大、賠付率高 4．農(nóng)業(yè)保險展業(yè)難度大 基于農(nóng)業(yè)保險的上述特點和難點 ， 一般商業(yè)保險機(jī)構(gòu)不愿意經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù) ， 所以國家不得不通過相關(guān)政策法規(guī)的扶持來直接推動農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展 。 四 發(fā)展農(nóng)業(yè)保險的必要性 ? 農(nóng)業(yè)保險有利于轉(zhuǎn)移農(nóng)業(yè)風(fēng)險，保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展 ? 農(nóng)業(yè)保險可以穩(wěn)定國家的財政收支，促進(jìn)信貸資金的流轉(zhuǎn) ? 農(nóng)業(yè)保險有利于加強(qiáng)農(nóng)業(yè)風(fēng)險的管理，減少災(zāi)害損失 五 農(nóng)業(yè)保險的主要種類 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)種類繁多，加之承保責(zé)任范圍的差異，致使農(nóng)業(yè)保險險種構(gòu)成了一個龐大的保險家族。根據(jù)生產(chǎn)對象來劃分，農(nóng)業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。 （ 一 ） 種植業(yè)保險 它是指以植物生產(chǎn)為保險標(biāo)的 ， 以生產(chǎn)過程中可能遭遇的某些危險為承保責(zé)任的一類保險業(yè)務(wù)的統(tǒng)稱 。 它又分為農(nóng)作物保險和林木保險 。 （ 二 ） 養(yǎng)殖業(yè)保險 它是指以各種處于養(yǎng)殖過程中的動物為保險標(biāo)的 、 以養(yǎng)殖過程中可能遭遇的某些危險為承保責(zé)任的保險 。 它一般可分為牲畜保險 、 家禽保險 、 水產(chǎn)養(yǎng)殖保險以及其他養(yǎng)殖保險等類別 。 六 農(nóng)業(yè)保險的基本內(nèi)容 ? 農(nóng)業(yè)保險的承保方式 為控制保險風(fēng)險 ， 農(nóng)業(yè)保險通常采取成數(shù)承保方式 ， 即保險機(jī)構(gòu)在承保時 ， 對投保人的投保不予足額承保 ， 而是承保一定的比例 ， 以此達(dá)到督促被保險人加強(qiáng)風(fēng)險管理 ， 減少零星索賠的目的 ， 并使道德風(fēng)險得到適當(dāng)?shù)目刂?。 ?農(nóng)業(yè)保險的保險責(zé)任 在農(nóng)業(yè)保險的承保責(zé)任方面 ， 一般有如下三種確 定方式： 1. 單一責(zé)任保險 是指保險人僅對某一種危險所造成的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU； 2. 混合責(zé)任保險 又稱為綜合責(zé)任保險 ， 它承保的危險責(zé)任不是一種而是多種； 3. 一切險 是指對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中一切可能發(fā)生的危險都提供保障的保險形式 。 在具體的保險經(jīng)營實踐中 ， 農(nóng)業(yè)保險的承保人較少采用這種責(zé)任承擔(dān)方式 。 ? 農(nóng)業(yè)保險的保險金額 農(nóng)業(yè)保險在保險金額方面的一個共同特點，就是普遍采取低保額制，以利于承保人控制危險并防止欺詐行為的發(fā)生。具體的，農(nóng)業(yè)保險的保險金額的確定方式有兩種：一是以成本為基礎(chǔ)制定保險金額；二是以產(chǎn)量為基礎(chǔ)確定保險金額。 ? 農(nóng)業(yè)保險的保險費率 在費率方面，農(nóng)業(yè)保險除考慮承保危險發(fā)生的可能性及其損失大小外，還要考慮到保險金額和投保人的交費承受能力，一般采取低費率。因此，農(nóng)業(yè)保險通常需要國家的政策扶持甚至直接的財政補(bǔ)貼。 第五章 農(nóng)村貨幣流通 ? 農(nóng)村貨幣流通的形式與特點 ? 農(nóng)村貨幣流通的投放與回籠 農(nóng)村貨幣流通的管理 第一節(jié) 農(nóng)村貨幣流通的形式與特點 一 農(nóng)村貨幣流通的內(nèi)涵 所謂貨幣流通 ， 是指貨幣作為流通手段和支付手段所形成的連續(xù)不斷的運(yùn)動 。 農(nóng)村貨幣流通是與農(nóng)村商品流通相聯(lián)系的貨幣運(yùn)動 ， 是貨幣在農(nóng)村這一特定領(lǐng)域中充當(dāng)流通手段與支付手段而形成的運(yùn)動 。 包括農(nóng)村企事業(yè)集團(tuán)單位與農(nóng)業(yè)居民的現(xiàn)金收支 ， 農(nóng)業(yè)信貸資金的存入 、 貸出 ，單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及農(nóng)村金融市場中的貨幣資金運(yùn)動等 。 二 農(nóng)村貨幣流通的形式 農(nóng)村貨幣流通包括現(xiàn)金流通與非現(xiàn)金流通兩種形式。 ? 現(xiàn)金流通：是指貨幣以現(xiàn)鈔的形態(tài)充當(dāng)流通手段和支付手段所形成的運(yùn)動。在我國，即指用人民幣主輔幣進(jìn)行的貨幣收付活動。農(nóng)業(yè)發(fā)展相對落后，金融機(jī)構(gòu)和自動轉(zhuǎn)賬結(jié)算設(shè)施無法覆蓋所有地區(qū)，現(xiàn)金在農(nóng)村居民中使用的頻率和周轉(zhuǎn)的次數(shù)高于城市居民。因此，在相當(dāng)長的時期內(nèi)，現(xiàn)金流通依然是農(nóng)村貨幣流通的一個重要組成部分。 ? 非現(xiàn)金流通：是指貨幣以銀行轉(zhuǎn)賬方式完成流通手段與支付手段的運(yùn)動 ， 即轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 與現(xiàn)金流通相比 ， 轉(zhuǎn)賬結(jié)算具有一定的優(yōu)勢：一是節(jié)約流通費用 。 二是穩(wěn)定貨幣流通 。 三是加速物資周轉(zhuǎn) 。四是調(diào)控國民經(jīng)濟(jì) 。 三 農(nóng)村貨幣流通的特點 ? 明顯的季節(jié)性 ? 現(xiàn)金多于轉(zhuǎn)賬 ? 分布不平衡性 ? 流通速度較慢 第二節(jié) 農(nóng)村貨幣流通的投放與回籠 一 現(xiàn)金流通渠道 現(xiàn)金流通渠道是指現(xiàn)金流出銀行進(jìn)入市場與現(xiàn)金從市場回流銀行的途徑 。 前者稱為現(xiàn)金的投放 ， 后者稱為現(xiàn)金回籠 。 現(xiàn)金投放渠道包括： 現(xiàn)金回籠渠道包括 : 1．農(nóng)副產(chǎn)品采購支出 1．商品銷售收入 2．農(nóng)村財政信用支出 2．服務(wù)事業(yè)收入 3．工資及對個人其他支出 3．財政收入 4．行政管理費支出 4．信用收入 5．儲蓄存款本利支出 二 非現(xiàn)金流通渠道 非現(xiàn)金流通渠道是指貨幣資金在銀行賬戶上的轉(zhuǎn)移 ， 即轉(zhuǎn)賬收支的渠道 。 主要包括： 1．商品交易收支 2．勞務(wù)費用收支 3．財政預(yù)算收支 4．銀行信貸收支 第三節(jié) 農(nóng)村貨幣流通的管理 一 貨幣層次的劃分 由于各個國家信用化程度不同 ， 貨幣的種類也不一樣 ， 因此在貨幣層次劃分上有一定差異 ，最通常的劃分層次是： M0＝通貨 M1＝ M0＋商業(yè)銀行活期存款 M2＝ M1＋商業(yè)銀行定期存款 M3＝ M2＋非銀行金融機(jī)構(gòu)存款 在我國 ， 整個貨幣領(lǐng)域中最主要和最敏感的部分是流通中的現(xiàn)金 ， 因而我國的貨幣層次劃分強(qiáng)調(diào)性地把現(xiàn)金單獨列了出來 。 M0＝現(xiàn)金 M1＝ M0＋企業(yè) 、 機(jī)關(guān)等單位的活期存款 M2＝ M1＋個人活期存款＋財政金庫存款 M3＝ M2＋定期存款＋其他存款 二 農(nóng)村現(xiàn)金管理 （ 一 ） 現(xiàn)金管理的基本原則 1. 凡在銀行和其他金融機(jī)構(gòu)開立賬戶的機(jī)關(guān) 、 團(tuán)體 、部隊 、 企業(yè) 、 事業(yè)單位和其他單位 ， 必須依照國家規(guī)定收支和使用現(xiàn)金 ， 接受開戶銀行的監(jiān)督與管理 。 2. 國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟(jì)活動中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 ， 減少使用現(xiàn)金 。 3. 開戶單位的經(jīng)濟(jì)往來 ， 除按照規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外 ， 應(yīng)當(dāng)通過開戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 開戶銀行依照有關(guān)規(guī)定 ， 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實施 。 （二）現(xiàn)金的使用范圍 1. 職工工資 、 各種工資性津貼 。 2. 個人的勞務(wù)報酬 。 3. 支付給個人的各種獎金 ， 包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù) 、 文化藝術(shù) 、 體育等獎金 。 4. 各種勞動 、 福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出 。 5. 向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款 。 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費 。 7. 結(jié)算起點以下的零星支出 。 8. 確需支付現(xiàn)金的其他支出 。 （三）現(xiàn)金收支的管理 1. 開戶單位現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行 。 當(dāng)日送存有困難的 ， 由開戶銀行確定送存時間 。 2. 開戶單位支付現(xiàn)金 ， 可以從本單位的庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取 ， 不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 （ 即坐支 ） 。 因特殊情況需坐支現(xiàn)金的 ， 應(yīng)事先報開戶銀行審查批準(zhǔn) ， 由開戶銀行核定坐支范圍和限額 。 坐支單位應(yīng)定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況 。 3. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金 ， 應(yīng)當(dāng)寫明用途 ， 由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ， 經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金 。 三 轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理 （ 一 ） 轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則： 1. 恪守信用 ， 履約付款 。 辦理結(jié)算的雙方都必須恪守信用 ， 依照合同 ， 按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨 。 2. 誰的錢進(jìn)誰的賬 ， 由誰支配 。 銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時必須公正 ， 誰的錢入誰的賬戶 ， 維護(hù)資金的自由支配權(quán) 。 3. 銀行不墊款 。 銀行辦理結(jié)算 ， 只負(fù)責(zé)將結(jié)算款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶 ， 不承擔(dān)任何墊付資金的責(zé)任 。 （二）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基本要求 1. 單位和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ， 必須遵守國家的法律 、 法規(guī)和銀行結(jié)算辦法的規(guī)定 。 2. 各項經(jīng)濟(jì)往來 ， 除了按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外 ， 都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 3. 在銀行開立賬戶的單位和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付 。 4. 單位和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ， 必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證 。 （三）轉(zhuǎn)賬結(jié)算的紀(jì)律 單位和個人應(yīng)遵守的紀(jì)律：不準(zhǔn)出租出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用 。 銀行應(yīng)遵守的紀(jì)律：需要向外寄發(fā)的結(jié)算憑證必須當(dāng)天發(fā)出 ， 最遲不得超過次日；匯入銀行收到結(jié)算憑證 ， 必須及時將款項支付給確定的收款人；不準(zhǔn)延誤 、 積壓結(jié)算憑證；不準(zhǔn)挪用 、 截留客戶和他行結(jié)算資金；未收妥款項 ， 不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票和本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦匯款的匯款回單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù) 。 四 貨幣流通中其他環(huán)節(jié)的管理 （一）貨幣發(fā)行的管理 我國貨幣發(fā)行權(quán)實行高度集中的統(tǒng)一管理，由中國人民銀行負(fù)責(zé)。人民銀行對貨幣發(fā)行的管理是通過發(fā)行庫和業(yè)務(wù)庫來實現(xiàn)的。發(fā)行庫是為國家保管貨幣發(fā)行基金的金庫，即保管待發(fā)行貨幣的金庫。發(fā)行庫的主要職能是統(tǒng)一調(diào)撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理損傷票幣的回收銷毀。業(yè)務(wù)庫是辦理日?，F(xiàn)金收付的金庫，業(yè)務(wù)庫按規(guī)定核準(zhǔn)現(xiàn)金最高額，超額則交存發(fā)行庫，不足則向發(fā)行庫要求補(bǔ)足。 （二）外匯的管理 1996年 4月 1日起開始實施的 《 外匯管理條例 》 對我國外匯管理的范圍 、 內(nèi)容作了明確的規(guī)定： ? （ 1） 實現(xiàn)匯率并軌 ， 實行以市場供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動匯率制 。 ? （ 2） 實行外匯收入結(jié)匯制 ， 取消外匯分成 。 ? （ 3） 實行銀行售匯制 ， 人民幣實現(xiàn)了經(jīng)常項目下的自由兌換 。 ? （ 4） 建立銀行間的外匯市場 ， 改進(jìn)匯率形成機(jī)制 。 ? （ 5） 強(qiáng)化外匯指定銀行的依法經(jīng)營和服務(wù)職能 。 ? （ 6） 建立償債基金 ， 嚴(yán)格外債管理 ， 確保國家對外信譽(yù) 。 ? （ 7） 取消境內(nèi)外幣計價結(jié)算 ， 禁止外幣在境內(nèi)的流通 。 第六章 國外農(nóng)村金融制度簡介 ? 德國農(nóng)村金融制度 ? 美國農(nóng)村金融制度 ? 日本農(nóng)村金融制度 ? 法國農(nóng)村金融制度 第一節(jié) 德國農(nóng)村金融制度 ? 德國農(nóng)村金融制度 創(chuàng)立最旱 ,成就也最大 ,為各國所效法。德國制度是一種由下而上的制度 ,雖然政府首先提倡于上 ,但全部農(nóng)業(yè)金融體系的完成 ,以農(nóng)民自動組織的力量居多。 一、土地抵押信用 ? 德國的土地抵押信用創(chuàng)始于十八世紀(jì)的下半期 ,是以合作組織的形式出現(xiàn)的 ,至今已有兩百多年了。當(dāng)歐洲史上有名的“七年戰(zhàn)爭”〈 17561763〉之后 ,德國遭受兵災(zāi)，農(nóng)村凋敝 ,農(nóng)民多數(shù)逃亡 ,大地主也負(fù)債累累。當(dāng)時猶太籍的高利貸者在農(nóng)村活動 ,更加深了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的破壞。普魯士王腓得烈二世深知復(fù)興農(nóng)業(yè)生產(chǎn) ,須先改善農(nóng)業(yè)金融 ,使大量資金流入農(nóng)村 ,以解除地主的高利貸債務(wù)負(fù)擔(dān) ,并購置農(nóng)用生產(chǎn)設(shè)備 ,于是乃依照柏林商人皮林氏〈 Diederich Ernst Buring〉的建議 ,提倡組建土地抵押信用合作社，即舉世聞名的所謂 Landschaften。 ? 這種組織的內(nèi)容是凡欲借款的地主聯(lián)合成立合作社 ,由政府授以發(fā)行公債券的權(quán)力 ,于是該社得以社員聯(lián)合的土地為擔(dān)保而發(fā)行公債券出售，換取現(xiàn)金，借給社員。這種組社的辦法于 1