【正文】 為 。 （ 2）乙種委托貸款。 金融服務(wù)類業(yè)務(wù) ， 包括： （ 1） 信托與咨詢服務(wù)； （ 2） 支付與結(jié)算； （ 3） 代理人服務(wù)； （ 4） 與貸款有關(guān)的服務(wù) ， 如貸款組織 、 貸款審批 、辛迪加貸款代理等； （ 5）進出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報單、出口保險業(yè)務(wù)等。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此形成一定的法律關(guān)系。二者又有緊密的聯(lián)系，并能相互轉(zhuǎn)化。 研究和分析這些特征是防范和化解農(nóng)村金融風險的基礎(chǔ) 。事實上，“羊群效應(yīng)”在農(nóng)村、城市各階層人士中都存在，但農(nóng)民中的“羊群效應(yīng)”最為突出，這與農(nóng)村中信息渠道不暢有關(guān)，也與農(nóng)民文化素質(zhì)相對較低有關(guān)。 通過金融資產(chǎn)管理公司與母體銀行的合法運作，將銀行對部分企業(yè)的不良貸款即債權(quán)，轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對企業(yè)的股權(quán)，這是處置銀行不良資產(chǎn)的“殺手锏”。根據(jù)生產(chǎn)對象來劃分，農(nóng)業(yè)保險可以主要劃分為種植業(yè)保險和養(yǎng)殖業(yè)保險兩大類。 ? 農(nóng)業(yè)保險的保險金額 農(nóng)業(yè)保險在保險金額方面的一個共同特點，就是普遍采取低保額制，以利于承保人控制危險并防止欺詐行為的發(fā)生。 ? 現(xiàn)金流通：是指貨幣以現(xiàn)鈔的形態(tài)充當流通手段和支付手段所形成的運動。四是調(diào)控國民經(jīng)濟 。 開戶銀行依照有關(guān)規(guī)定 ， 負責現(xiàn)金管理的具體實施 。 8. 確需支付現(xiàn)金的其他支出 。 辦理結(jié)算的雙方都必須恪守信用 ， 依照合同 ， 按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨 。 4. 單位和個人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ， 必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證 。 （二）外匯的管理 1996年 4月 1日起開始實施的 《 外匯管理條例 》 對我國外匯管理的范圍 、 內(nèi)容作了明確的規(guī)定： ? （ 1） 實現(xiàn)匯率并軌 ， 實行以市場供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動匯率制 。德國制度是一種由下而上的制度 ,雖然政府首先提倡于上 ,但全部農(nóng)業(yè)金融體系的完成 ,以農(nóng)民自動組織的力量居多。這種組社的辦法于 1。 ? （ 7） 取消境內(nèi)外幣計價結(jié)算 ， 禁止外幣在境內(nèi)的流通 。發(fā)行庫的主要職能是統(tǒng)一調(diào)撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理損傷票幣的回收銷毀。 2. 各項經(jīng)濟往來 ， 除了按國家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外 ， 都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 3. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金 ， 應(yīng)當寫明用途 ， 由本單位財會部門負責人簽字蓋章 ， 經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金 。 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費 。 2. 國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算 ， 減少使用現(xiàn)金 。 二是穩(wěn)定貨幣流通 。 包括農(nóng)村企事業(yè)集團單位與農(nóng)業(yè)居民的現(xiàn)金收支 ， 農(nóng)業(yè)信貸資金的存入 、 貸出 ，單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及農(nóng)村金融市場中的貨幣資金運動等 。 ?農(nóng)業(yè)保險的保險責任 在農(nóng)業(yè)保險的承保責任方面 ， 一般有如下三種確 定方式： 1. 單一責任保險 是指保險人僅對某一種危險所造成的經(jīng)濟損失給予補償?shù)谋ｋU； 2. 混合責任保險 又稱為綜合責任保險 ， 它承保的危險責任不是一種而是多種； 3. 一切險 是指對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中一切可能發(fā)生的危險都提供保障的保險形式 。 二 農(nóng)業(yè)保險的難點 1．保險金額難于確定 2．保險費率難于厘定 3．損失難于評估 4．理賠工作難度大 三 農(nóng)業(yè)保險的特點 1．農(nóng)業(yè)保險涉及的范圍大 2．農(nóng)業(yè)保險受多重風險制約 3．保險經(jīng)營投入大、賠付率高 4．農(nóng)業(yè)保險展業(yè)難度大 基于農(nóng)業(yè)保險的上述特點和難點 ， 一般商業(yè)保險機構(gòu)不愿意經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù) ， 所以國家不得不通過相關(guān)政策法規(guī)的扶持來直接推動農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展 。 可以說 ， 一個農(nóng)村信用社的風險一旦顯現(xiàn) ， 靠自己的力量是無法化解的 。 3 農(nóng)村金融風險擴散快 ? 恩格斯在《法德農(nóng)民問題》這篇光輝的著作中，對農(nóng)民的特點和習性作了精辟的闡述。 第二節(jié) 農(nóng)村金融風險 一 農(nóng)村金融風險的特征 前面論述的金融風險形成和傳導機制的一般規(guī)律 ， 對農(nóng)村金融也是同樣適用的 。 金融風險與金融危機是區(qū)別的。根據(jù)中國人民銀行 1997年 10月頒布的《支付結(jié)算辦法》，支付結(jié)算“是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為”。 四 表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù) （ OffBalance Sheet Activities,簡稱 OBS） ， 是指商業(yè)銀行所從事的 ， 按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi) ， 不影響其資產(chǎn)負債總額 ， 但能影響銀行當期損益 ， 改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動 。主要有以下幾種： （ 1）甲種委托貸款。 回租租賃又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來使用。 （ 3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。從持票人來講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟行為。 簽訂貸款合同和保證合同后 ， 銀行應(yīng)及時按合同將貸款撥付借款人使用 。 ? （ 2） 銀行核保 。 擔保貸款 ? 擔保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔保方式提供貸款擔保而發(fā)放的貸款。 銀行經(jīng)審查確定貸款額度和期限后 ， 便可與借款人簽訂借款合同 ，隨后將貸款按合同劃入企業(yè)賬戶 。通常 ， 銀行只對那些與本行有著長期借貸交往歷史 ， 而且信譽高 、 經(jīng)營好 、 經(jīng)濟實力強 ， 無不良信用記錄 ， 預(yù)測未來現(xiàn)金流量足以償還貸款本息的客戶發(fā)放信用貸款 。 公證時 ， 合同三方當事人必須到場 。 ? （ 3） 購房者提出借款申請 。 住房按揭貸款 ? 住房按揭貸款是目前我國銀行發(fā)放的一種主要的消費者貸款。 將借款人的等級分與銀行事先規(guī)定的 “ 可接受貸款分值 ” 、 “ 拒絕貸款分值 ” 進行比較 ，如滿足前者 ， 銀行可以貸款 ， 如滿足后者 ， 銀行應(yīng)拒絕貸款 。 2）信用分析和貸前調(diào)查。 所謂一次性償還貸款 ， 就是要求借款人在貸款到期時一次性還清貸款本息的消費貸款 。 消費者貸款 ? 消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，以個人消費為用途而發(fā)放的貸款。 持有貸款證（卡）的農(nóng)戶可以憑貸款證（卡）及有效身份證件，到信用社營業(yè)網(wǎng)點直接辦理限額內(nèi)的貸款。 農(nóng)戶小額信用貸款采取 “ 一次核定 、隨用隨貸 、 余額控制 、 周轉(zhuǎn)使用 ” 的管理辦法 。 對違反國家有關(guān)法律 、 法規(guī) 、 政策 、 制度和 《 借款合同 》 規(guī)定使用貸款的 ， 檢查人員應(yīng)及時予以制止并提出處理意見 ， 對問題嚴重的 ， 要及時上報并采取緊急措施 ， 最大限度地降低貸款風險 。 5．借款合同的簽訂與擔保 借款申請經(jīng)審查批準后 ， 必須按 《 經(jīng)濟合同法 》 和 《 借款合同條例 》 ， 由銀行與借款人簽訂《 借款合同 》 。調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個方面：一是關(guān)于借款申請書內(nèi)容的調(diào)查，主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全、數(shù)字是否真實、印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符，申請貸款的用途、是否真實合理等。 ?按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以 分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。 分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款 。 抵押貸款是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款； . 質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。 ? 活期貸款是指貸款時不確定償還期限 ， 可以隨時由銀行發(fā)出通知收回貸款 。 銀行收到存戶開出的支票需要付款時 ， 可隨時將支付款項從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上自動轉(zhuǎn)賬 ， 及時支付支票上的款項 。 定期存款工具創(chuàng)新 貨幣市場存款。對銀行而言，定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創(chuàng)造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它對銀行經(jīng)營管理卻有著特殊的意義。 對保持 2500美元或更大余額的賬戶 ， 利率不受管制；但如賬戶余額降到最低限額以下 ， 則只能支付 %的最高利率 。 ? 活期儲蓄存款：是一種不定期限，隨時存取，按年結(jié)息的儲蓄。 持有活期存款賬戶的存款者可用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票，電話轉(zhuǎn)賬，使用自動出納機或其他電傳手段等。但長期以來，我國農(nóng)村信用合作社存在性質(zhì)不清、地位不明等問題，農(nóng)村信用合作社雖稱為合作社，但它們?nèi)灾饕磭秀y行同樣的規(guī)定進行管理。 ? 辦理開發(fā)企事業(yè)單位的結(jié)算。 所謂政策性金融業(yè)務(wù)是與商業(yè)銀行的一般性業(yè)務(wù)相對而言，主要是為了保證社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的平衡和國家經(jīng)濟政策貫徹的須要，對農(nóng)業(yè)發(fā)放低息貸款。具體表現(xiàn)在 5個方面： . ? 農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境破壞嚴重，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村金融發(fā) 展基礎(chǔ)脆弱 ? 農(nóng)業(yè)供給波動激烈，農(nóng)村金融發(fā)展受阻 ? 農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，農(nóng)業(yè)信貸投入下降 ? 農(nóng)民收入增長緩慢，農(nóng)村金融發(fā)展缺乏穩(wěn)定 的資金來源 ? 農(nóng)業(yè)比較利益低下，農(nóng)村金融資金外流 第二章 農(nóng)村金融體系 ? 農(nóng)村金融體系概述 ? 中國農(nóng)業(yè)銀行 ? 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ? 農(nóng)村信用合作社 一 農(nóng)村金融體系概述 （一）農(nóng)村金融體制改革的目標 確立政策金融的主體地位，通過宏觀調(diào)控和優(yōu)惠服務(wù)，加強對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的滲透與擴張，保護農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展；不斷發(fā)展商業(yè)金融與合作金融，通過價值規(guī)律作用，提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的比較利益，加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟向社會主義市場經(jīng)濟過渡的步伐；協(xié)調(diào)政策金融、商業(yè)金融、合作金融的動作，在中央銀行統(tǒng)一領(lǐng)導下，實現(xiàn)金融運作的良性循環(huán)和持久發(fā)展。 ? 農(nóng)村金融表現(xiàn)的形勢是貨幣。 ? 農(nóng)村金融采用的手段是信用。農(nóng)村 金融發(fā)展呈現(xiàn)脫離農(nóng)業(yè)的傾向，致使農(nóng)業(yè)發(fā)展 更加緩慢，反過來又制約了農(nóng)村金融發(fā)展，形 成惡性循環(huán)。其主要業(yè)務(wù)是：按照國家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)。 ? 辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款。信用社的盈余除按股金分紅外，其余轉(zhuǎn)為公共積累，充實信貸基金，由信用社支配使用。 （一）活期存款 活期存款：是指可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行信用社也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知。用支票存款進行支付或存款人提取存款時，須使用銀行規(guī)定的支票。 . ? 超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶：該賬戶始辦于 1985年 ，法定最低開戶金額和平均余額為 2500美元 ， 簽發(fā)支票可以不加限制 。 定期存款的特點 定期存款對客戶來說，是一種收入穩(wěn)定而又風險性很小的投資方式，并且可以以存單作為動產(chǎn)質(zhì)押取得銀行貸款。為適應(yīng)不同儲戶貨幣收支的不同情況，定期儲蓄存款又分為：整存整取定期儲蓄、零存整取定期儲蓄、存本取息定期儲蓄、整存零取定期儲蓄、保值儲蓄等?；钇诖婵钯~戶的余額要始終保持 1美元 ， 但存戶可以開出超過 1美元的支票 。 (一 ) 貸款的種類 銀行貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 一般說 ， 短期的臨時性 、 周轉(zhuǎn)性貸款都是采取一次性償還方式 。 ? 損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程度之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 2．貸款調(diào)查 銀行在接到借款人的借款申請后，應(yīng)指派專人進行調(diào)查。 銀行 要按照 “ 分級負責 、集體審定 、 一人審批 ” 的貸款審批制度進行貸款決策 ， 逐筆逐級簽署審批意見并辦理審批手續(xù) 。 檢查的主要內(nèi)容有： ? 借款人員是否按合同規(guī)定的用途使用貸款； ? 借款人資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化情況； ? 借款人還款能力即還款資金來源的落實情況等 。 小額信用貸款的具體額度 ， 由信用社縣 （ 市 ） 聯(lián)社根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟狀況 、 農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營收入 、 信用社資金狀況等具體確定 ， 報中國人