【正文】 為 。 （ 2）乙種委托貸款。 金融服務(wù)類業(yè)務(wù) ， 包括： （ 1） 信托與咨詢服務(wù)； （ 2） 支付與結(jié)算； （ 3） 代理人服務(wù)； （ 4） 與貸款有關(guān)的服務(wù) ， 如貸款組織 、 貸款審批 、辛迪加貸款代理等； （ 5）進(jìn)出口服務(wù)，如代理行服務(wù)、貿(mào)易報(bào)單、出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等。在代理業(yè)務(wù)中，委托人和銀行必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此形成一定的法律關(guān)系。二者又有緊密的聯(lián)系，并能相互轉(zhuǎn)化。 研究和分析這些特征是防范和化解農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ) 。事實(shí)上，“羊群效應(yīng)”在農(nóng)村、城市各階層人士中都存在，但農(nóng)民中的“羊群效應(yīng)”最為突出，這與農(nóng)村中信息渠道不暢有關(guān)，也與農(nóng)民文化素質(zhì)相對(duì)較低有關(guān)。 通過(guò)金融資產(chǎn)管理公司與母體銀行的合法運(yùn)作，將銀行對(duì)部分企業(yè)的不良貸款即債權(quán)，轉(zhuǎn)為金融資產(chǎn)管理公司對(duì)企業(yè)的股權(quán)，這是處置銀行不良資產(chǎn)的“殺手锏”。根據(jù)生產(chǎn)對(duì)象來(lái)劃分，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)可以主要?jiǎng)澐譃榉N植業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)兩大類。 ? 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在保險(xiǎn)金額方面的一個(gè)共同特點(diǎn)，就是普遍采取低保額制，以利于承保人控制危險(xiǎn)并防止欺詐行為的發(fā)生。 ? 現(xiàn)金流通：是指貨幣以現(xiàn)鈔的形態(tài)充當(dāng)流通手段和支付手段所形成的運(yùn)動(dòng)。四是調(diào)控國(guó)民經(jīng)濟(jì) 。 開戶銀行依照有關(guān)規(guī)定 ， 負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理的具體實(shí)施 。 8. 確需支付現(xiàn)金的其他支出 。 辦理結(jié)算的雙方都必須恪守信用 ， 依照合同 ， 按照雙方約定的方式和日期付款發(fā)貨 。 4. 單位和個(gè)人辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 ， 必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算憑證 。 （二）外匯的管理 1996年 4月 1日起開始實(shí)施的 《 外匯管理?xiàng)l例 》 對(duì)我國(guó)外匯管理的范圍 、 內(nèi)容作了明確的規(guī)定： ? （ 1） 實(shí)現(xiàn)匯率并軌 ， 實(shí)行以市場(chǎng)供求為基礎(chǔ)的有管理的浮動(dòng)匯率制 。德國(guó)制度是一種由下而上的制度 ,雖然政府首先提倡于上 ,但全部農(nóng)業(yè)金融體系的完成 ,以農(nóng)民自動(dòng)組織的力量居多。這種組社的辦法于 1。 ? （ 7） 取消境內(nèi)外幣計(jì)價(jià)結(jié)算 ， 禁止外幣在境內(nèi)的流通 。發(fā)行庫(kù)的主要職能是統(tǒng)一調(diào)撥和保管發(fā)行基金，具體辦理貨幣發(fā)行工作及辦理?yè)p傷票幣的回收銷毀。 2. 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái) ， 除了按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外 ， 都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 。 3. 開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金 ， 應(yīng)當(dāng)寫明用途 ， 由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章 ， 經(jīng)開戶銀行審核后予以支付現(xiàn)金 。 6. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi) 。 2. 國(guó)家鼓勵(lì)開戶單位和個(gè)人在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中采取轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算 ， 減少使用現(xiàn)金 。 二是穩(wěn)定貨幣流通 。 包括農(nóng)村企事業(yè)集團(tuán)單位與農(nóng)業(yè)居民的現(xiàn)金收支 ， 農(nóng)業(yè)信貸資金的存入 、 貸出 ，單位間的轉(zhuǎn)賬結(jié)算以及農(nóng)村金融市場(chǎng)中的貨幣資金運(yùn)動(dòng)等 。 ?農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任 在農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的承保責(zé)任方面 ， 一般有如下三種確 定方式： 1. 單一責(zé)任保險(xiǎn) 是指保險(xiǎn)人僅對(duì)某一種危險(xiǎn)所造成的經(jīng)濟(jì)損失給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)； 2. 混合責(zé)任保險(xiǎn) 又稱為綜合責(zé)任保險(xiǎn) ， 它承保的危險(xiǎn)責(zé)任不是一種而是多種； 3. 一切險(xiǎn) 是指對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中一切可能發(fā)生的危險(xiǎn)都提供保障的保險(xiǎn)形式 。 二 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn) 1．保險(xiǎn)金額難于確定 2．保險(xiǎn)費(fèi)率難于厘定 3．損失難于評(píng)估 4．理賠工作難度大 三 農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn) 1．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及的范圍大 2．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)受多重風(fēng)險(xiǎn)制約 3．保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)投入大、賠付率高 4．農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)難度大 基于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的上述特點(diǎn)和難點(diǎn) ， 一般商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不愿意經(jīng)營(yíng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù) ， 所以國(guó)家不得不通過(guò)相關(guān)政策法規(guī)的扶持來(lái)直接推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展 。 可以說(shuō) ， 一個(gè)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)一旦顯現(xiàn) ， 靠自己的力量是無(wú)法化解的 。 3 農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散快 ? 恩格斯在《法德農(nóng)民問(wèn)題》這篇光輝的著作中，對(duì)農(nóng)民的特點(diǎn)和習(xí)性作了精辟的闡述。 第二節(jié) 農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn) 一 農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)的特征 前面論述的金融風(fēng)險(xiǎn)形成和傳導(dǎo)機(jī)制的一般規(guī)律 ， 對(duì)農(nóng)村金融也是同樣適用的 。 金融風(fēng)險(xiǎn)與金融危機(jī)是區(qū)別的。根據(jù)中國(guó)人民銀行 1997年 10月頒布的《支付結(jié)算辦法》，支付結(jié)算“是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為”。 四 表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù) （ OffBalance Sheet Activities,簡(jiǎn)稱 OBS） ， 是指商業(yè)銀行所從事的 ， 按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi) ， 不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額 ， 但能影響銀行當(dāng)期損益 ， 改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。主要有以下幾種： （ 1）甲種委托貸款。 回租租賃又稱售后回租，指企業(yè)先將自己設(shè)備、廠房的所有權(quán)出售給銀行，然后再作為承租人將其租回來(lái)使用。 （ 3）票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理。從持票人來(lái)講，貼現(xiàn)是以手持未到期的票據(jù)向銀行貼付利息，取得現(xiàn)款的經(jīng)濟(jì)行為。 簽訂貸款合同和保證合同后 ， 銀行應(yīng)及時(shí)按合同將貸款撥付借款人使用 。 ? （ 2） 銀行核保 。 擔(dān)保貸款 ? 擔(dān)保貸款是指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 銀行經(jīng)審查確定貸款額度和期限后 ， 便可與借款人簽訂借款合同 ，隨后將貸款按合同劃入企業(yè)賬戶 。通常 ， 銀行只對(duì)那些與本行有著長(zhǎng)期借貸交往歷史 ， 而且信譽(yù)高 、 經(jīng)營(yíng)好 、 經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng) ， 無(wú)不良信用記錄 ， 預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流量足以償還貸款本息的客戶發(fā)放信用貸款 。 公證時(shí) ， 合同三方當(dāng)事人必須到場(chǎng) 。 ? （ 3） 購(gòu)房者提出借款申請(qǐng) 。 住房按揭貸款 ? 住房按揭貸款是目前我國(guó)銀行發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。 將借款人的等級(jí)分與銀行事先規(guī)定的 “ 可接受貸款分值 ” 、 “ 拒絕貸款分值 ” 進(jìn)行比較 ，如滿足前者 ， 銀行可以貸款 ， 如滿足后者 ， 銀行應(yīng)拒絕貸款 。 2）信用分析和貸前調(diào)查。 所謂一次性償還貸款 ， 就是要求借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款本息的消費(fèi)貸款 。 消費(fèi)者貸款 ? 消費(fèi)者貸款是指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。 持有貸款證（卡）的農(nóng)戶可以憑貸款證（卡）及有效身份證件，到信用社營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)直接辦理限額內(nèi)的貸款。 農(nóng)戶小額信用貸款采取 “ 一次核定 、隨用隨貸 、 余額控制 、 周轉(zhuǎn)使用 ” 的管理辦法 。 對(duì)違反國(guó)家有關(guān)法律 、 法規(guī) 、 政策 、 制度和 《 借款合同 》 規(guī)定使用貸款的 ， 檢查人員應(yīng)及時(shí)予以制止并提出處理意見 ， 對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重的 ， 要及時(shí)上報(bào)并采取緊急措施 ， 最大限度地降低貸款風(fēng)險(xiǎn) 。 5．借款合同的簽訂與擔(dān)保 借款申請(qǐng)經(jīng)審查批準(zhǔn)后 ， 必須按 《 經(jīng)濟(jì)合同法 》 和 《 借款合同條例 》 ， 由銀行與借款人簽訂《 借款合同 》 。調(diào)查的內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：一是關(guān)于借款申請(qǐng)書內(nèi)容的調(diào)查，主要審查其內(nèi)容填寫是否齊全、數(shù)字是否真實(shí)、印鑒是否與預(yù)留銀行印鑒相符，申請(qǐng)貸款的用途、是否真實(shí)合理等。 ?按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以 分為自營(yíng)貸款、委托貸款和特定貸款三種。 分期償還貸款是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款 。 抵押貸款是指按規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款； . 質(zhì)押貸款是指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款 保證貸款是指按規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 ? 活期貸款是指貸款時(shí)不確定償還期限 ， 可以隨時(shí)由銀行發(fā)出通知收回貸款 。 銀行收到存戶開出的支票需要付款時(shí) ， 可隨時(shí)將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上自動(dòng)轉(zhuǎn)賬 ， 及時(shí)支付支票上的款項(xiàng) 。 定期存款工具創(chuàng)新 貨幣市場(chǎng)存款。對(duì)銀行而言，定期存款在靈活性、方便性、利息成本和創(chuàng)造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理卻有著特殊的意義。 對(duì)保持 2500美元或更大余額的賬戶 ， 利率不受管制；但如賬戶余額降到最低限額以下 ， 則只能支付 %的最高利率 。 ? 活期儲(chǔ)蓄存款：是一種不定期限，隨時(shí)存取，按年結(jié)息的儲(chǔ)蓄。 持有活期存款賬戶的存款者可用各種方式提取存款，如開出支票、本票、匯票，電話轉(zhuǎn)賬，使用自動(dòng)出納機(jī)或其他電傳手段等。但長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)農(nóng)村信用合作社存在性質(zhì)不清、地位不明等問(wèn)題，農(nóng)村信用合作社雖稱為合作社，但它們?nèi)灾饕磭?guó)有銀行同樣的規(guī)定進(jìn)行管理。 ? 辦理開發(fā)企事業(yè)單位的結(jié)算。 所謂政策性金融業(yè)務(wù)是與商業(yè)銀行的一般性業(yè)務(wù)相對(duì)而言，主要是為了保證社會(huì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的平衡和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策貫徹的須要，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放低息貸款。具體表現(xiàn)在 5個(gè)方面： . ? 農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境破壞嚴(yán)重，農(nóng)業(yè)與農(nóng)村金融發(fā) 展基礎(chǔ)脆弱 ? 農(nóng)業(yè)供給波動(dòng)激烈，農(nóng)村金融發(fā)展受阻 ? 農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱，農(nóng)業(yè)信貸投入下降 ? 農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢，農(nóng)村金融發(fā)展缺乏穩(wěn)定 的資金來(lái)源 ? 農(nóng)業(yè)比較利益低下，農(nóng)村金融資金外流 第二章 農(nóng)村金融體系 ? 農(nóng)村金融體系概述 ? 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 ? 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 ? 農(nóng)村信用合作社 一 農(nóng)村金融體系概述 （一）農(nóng)村金融體制改革的目標(biāo) 確立政策金融的主體地位，通過(guò)宏觀調(diào)控和優(yōu)惠服務(wù)，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的滲透與擴(kuò)張，保護(hù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展；不斷發(fā)展商業(yè)金融與合作金融，通過(guò)價(jià)值規(guī)律作用，提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的比較利益，加快農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡的步伐；協(xié)調(diào)政策金融、商業(yè)金融、合作金融的動(dòng)作，在中央銀行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)現(xiàn)金融運(yùn)作的良性循環(huán)和持久發(fā)展。 ? 農(nóng)村金融表現(xiàn)的形勢(shì)是貨幣。 ? 農(nóng)村金融采用的手段是信用。農(nóng)村 金融發(fā)展呈現(xiàn)脫離農(nóng)業(yè)的傾向，致使農(nóng)業(yè)發(fā)展 更加緩慢，反過(guò)來(lái)又制約了農(nóng)村金融發(fā)展，形 成惡性循環(huán)。其主要業(yè)務(wù)是：按照國(guó)家的法律、法規(guī)和方針、政策，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國(guó)家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財(cái)政支農(nóng)資金的撥付，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。 ? 辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開戶企事業(yè)單位的存款。信用社的盈余除按股金分紅外，其余轉(zhuǎn)為公共積累，充實(shí)信貸基金，由信用社支配使用。 （一）活期存款 活期存款：是指可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，它沒(méi)有確切的期限規(guī)定，銀行信用社也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知。用支票存款進(jìn)行支付或存款人提取存款時(shí)，須使用銀行規(guī)定的支票。 . ? 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶：該賬戶始辦于 1985年 ，法定最低開戶金額和平均余額為 2500美元 ， 簽發(fā)支票可以不加限制 。 定期存款的特點(diǎn) 定期存款對(duì)客戶來(lái)說(shuō)，是一種收入穩(wěn)定而又風(fēng)險(xiǎn)性很小的投資方式，并且可以以存單作為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押取得銀行貸款。為適應(yīng)不同儲(chǔ)戶貨幣收支的不同情況，定期儲(chǔ)蓄存款又分為：整存整取定期儲(chǔ)蓄、零存整取定期儲(chǔ)蓄、存本取息定期儲(chǔ)蓄、整存零取定期儲(chǔ)蓄、保值儲(chǔ)蓄等?；钇诖婵钯~戶的余額要始終保持 1美元 ， 但存戶可以開出超過(guò) 1美元的支票 。 (一 ) 貸款的種類 銀行貸款按期限可分為活期貸款、定期貸款和透支三大類。根據(jù)還款保證的不同，具體分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。 一般說(shuō) ， 短期的臨時(shí)性 、 周轉(zhuǎn)性貸款都是采取一次性償還方式 。 ? 損失貸款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程度之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。 2．貸款調(diào)查 銀行在接到借款人的借款申請(qǐng)后，應(yīng)指派專人進(jìn)行調(diào)查。 銀行 要按照 “ 分級(jí)負(fù)責(zé) 、集體審定 、 一人審批 ” 的貸款審批制度進(jìn)行貸款決策 ， 逐筆逐級(jí)簽署審批意見并辦理審批手續(xù) 。 檢查的主要內(nèi)容有： ? 借款人員是否按合同規(guī)定的用途使用貸款； ? 借款人資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化情況； ? 借款人還款能力即還款資金來(lái)源的落實(shí)情況等 。 小額信用貸款的具體額度 ， 由信用社縣 （ 市 ） 聯(lián)社根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)狀況 、 農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入 、 信用社資金狀況等具體確定 ， 報(bào)中國(guó)人