【正文】 卡 : ?第一級(jí) : 企業(yè)整體業(yè)績(jī) ?第二級(jí) : 部門業(yè)績(jī) ?第三級(jí) : 個(gè)人業(yè)績(jī) ?每一個(gè)分?jǐn)?shù)卡不應(yīng)是孤立的，應(yīng)與其他分?jǐn)?shù)卡相聯(lián)系，分?jǐn)?shù)卡所包含的考核內(nèi)容應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略相一致 。 第一級(jí) 企業(yè)整體業(yè)績(jī) 第二級(jí) 分 (子 )公司業(yè)績(jī) 第三級(jí) 車間 /小組業(yè)績(jī) 企業(yè)戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)流程 企業(yè)級(jí)別分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 部門級(jí)別分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 工作流程 /員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 部門級(jí)別分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 工作流程 /員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 工作流程 /員工個(gè)人分?jǐn)?shù)卡 Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure Performance Measure 企業(yè)管理最佳實(shí)踐－設(shè)定目標(biāo)和評(píng)估體系 平衡 計(jì)分 卡 設(shè)定績(jī)效目標(biāo) 短期 長(zhǎng)期 克服績(jī)效障礙 獎(jiǎng)勵(lì)與指導(dǎo) 我們?nèi)绾卧O(shè)定方向？ 我們鼓勵(lì)了正確的行為嗎？ 我們進(jìn)步了多少？ 什么是我們的障礙？ 我們想要達(dá)到什么？ 戰(zhàn)略聲明 客戶 營(yíng)運(yùn) 服務(wù) 需要采取什么行動(dòng)？ 監(jiān)控與評(píng)估 表現(xiàn) 表?yè)P(yáng) 承認(rèn) ? 平衡分?jǐn)?shù)卡 ? 異常 報(bào)告 ? 行動(dòng)計(jì)劃 確認(rèn)績(jī)效障礙 人員 技術(shù) 企業(yè)流程 ? 績(jī)效管理流程 ? 持續(xù)的學(xué)習(xí) ? 工作設(shè)計(jì) /職業(yè)道路規(guī)劃 ? 缺乏知識(shí)分享 ? 缺乏必要的技術(shù)，態(tài)度，行為 ? 職責(zé)的明確度 愿 景 使命 ? 人員 ? 技術(shù) ? 企業(yè)流程 績(jī)效管理循環(huán) 通過(guò)建立績(jī)效評(píng)估體系及相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)員工積極努力地實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) 來(lái)自 . 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 通過(guò) KPI的設(shè)計(jì)和執(zhí)行 ? 把部門的利益捆綁在一起，從而促進(jìn)部門間的合作 ? 最大程度地發(fā)揮各相關(guān)部門的監(jiān)控職能 ? 提高管理支持部門的服務(wù)意識(shí) ? 推動(dòng)部門改善經(jīng)營(yíng)和日常業(yè)務(wù)上所面對(duì)的問(wèn)題 ? 鼓勵(lì)部門節(jié)省開(kāi)支 ? 引導(dǎo)所有部門關(guān)注管理方面的基本問(wèn)題 KPI體系的設(shè)計(jì)目標(biāo) 企業(yè)管理－ 組織架構(gòu)不是因，而是果 經(jīng) 營(yíng) 戰(zhàn) 略 信 息 技 術(shù) 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 業(yè) 務(wù) 流 程 組 織 架 構(gòu) 環(huán) 環(huán) 市 場(chǎng) 境 境 業(yè) 行 ?它是會(huì)因應(yīng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、流程、信息技術(shù)及業(yè)績(jī)考核的變化而轉(zhuǎn)變的 了解市場(chǎng)和客戶需求 樹(shù)立理念、使命和目標(biāo)規(guī)劃 產(chǎn)品銷售和售后服務(wù) 原材料采購(gòu) 儲(chǔ)運(yùn)管理 拓展人力資源 市場(chǎng)營(yíng)銷 采購(gòu) 倉(cāng)庫(kù) 送貨 行政 目前 未來(lái) ? 組織架構(gòu)必須體現(xiàn)靈活性和職責(zé)性 ? 組織架構(gòu)必須配合執(zhí)行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的需要 ? 采納流程防風(fēng)險(xiǎn)的觀點(diǎn)來(lái)進(jìn)行架構(gòu)重組，鼓勵(lì)跨部門的協(xié)作并減少架構(gòu)重疊或職責(zé)混淆 客 戶 機(jī)構(gòu)設(shè)置的原則 ? 組織結(jié)構(gòu)應(yīng)由企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)決定 ? 從業(yè)務(wù)流程出發(fā)，運(yùn)用信息技術(shù)，進(jìn)行績(jī)效考核，最終達(dá)到企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) ? 組織架構(gòu)需要考慮外部環(huán)境的變遷 ? 機(jī)構(gòu)設(shè)臵是一個(gè)持續(xù)性過(guò)程 中國(guó)目前法律法規(guī)提到的公司治理結(jié)構(gòu)主要包括以下幾個(gè)方面： 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì) 經(jīng)理 董事會(huì) 公司治理結(jié)構(gòu) 通過(guò)設(shè)臵公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)劃分，達(dá)到以下幾個(gè)方面的目的： 1. 平衡股東各方的利益 2. 增加管理的透明度 3. 發(fā)揮董事會(huì)的作用 企業(yè)管理架構(gòu)處于不斷變動(dòng)中 中介 媒體 制作 增值 財(cái)務(wù) 網(wǎng)站 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 2 杭州 北京 上海 1 價(jià)值鏈 6 資產(chǎn)小組 5 矩陣式 4 產(chǎn)品劃分 3 功能劃分 2 地區(qū)劃分 業(yè)務(wù)單位 1 業(yè)務(wù)單位 2 業(yè)務(wù)單位 3 上海 北京 杭州 北京 上海 北京 企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)。 內(nèi)部審計(jì)的目的 ? 通過(guò)檢查、評(píng)估組織內(nèi)部的各項(xiàng)活動(dòng)，評(píng)估其效果和效率。 進(jìn)行原因分析、提供咨詢建議。 為什么要有內(nèi)部審計(jì) ? 上市公司規(guī)模的日益擴(kuò)大 機(jī)構(gòu)和其業(yè)務(wù)的日益復(fù)雜 協(xié)助管理層更有效地履行其責(zé)任 提高企業(yè)的運(yùn)作效率并增強(qiáng)其活動(dòng)的附加值 什么是內(nèi)部審計(jì)？ 比較對(duì)象 內(nèi)部審計(jì) 外部審計(jì)選派指定所需資格獨(dú)立性權(quán)利主要目的工作范圍的限制報(bào)告責(zé)任作為內(nèi)部員工，由管理層選派指定 作為外部聘請(qǐng)的專業(yè)人員，由股東大會(huì)選派指定 由管理層決定需要 由注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他資格認(rèn)定機(jī)構(gòu)確定 只有作為內(nèi)部職工的權(quán)利 由相關(guān)法律規(guī)定 由管理層決定，如防錯(cuò)糾弊、效率考察等 對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表真實(shí)公允的審計(jì)意見(jiàn) 由管理層決定 不應(yīng)受到任何限制 對(duì)審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)或其他內(nèi)部機(jī)構(gòu) , 不具鑒證作用 對(duì)董事會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告 , 所出具報(bào)告具有鑒證作用 僅獨(dú)立于被審計(jì)的機(jī)構(gòu) 既獨(dú)立于委托人 , 又獨(dú)立于被審計(jì)機(jī)構(gòu) 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較 第一代 （ 1980之前） 第二代 （ 80年代） 第三代 （ 90年代） 第四代 （ 21世紀(jì)） 控制 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 控制結(jié)構(gòu) ? 出發(fā)點(diǎn)是已有的流程、程序和控制 ? 以符合性測(cè)試為主 ? 出發(fā)點(diǎn)是財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)和符合性 風(fēng)險(xiǎn) ? 確定應(yīng)該存 在的控制 ? 審計(jì)目的是評(píng) 估控制的設(shè)計(jì)、 運(yùn)行效果和合 規(guī)性 ? 出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企 業(yè)和各種風(fēng)險(xiǎn) 的充分理解 ? 確定應(yīng)該存 在的控制 ? 審計(jì)目的是評(píng) 估控制的設(shè)計(jì)、 運(yùn)行效果和合 規(guī)性 ? ? 確定應(yīng)該存在的能有效控制風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理流程 ? 評(píng)估在各個(gè)企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理流程的 設(shè)計(jì)、運(yùn)行效果 和合規(guī)性 內(nèi)部審計(jì)的演變歷史 出發(fā)點(diǎn)是對(duì)企業(yè)和各種風(fēng)險(xiǎn)的充分理解 來(lái)自 . 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 理 解 期 望 分 析 相 關(guān) 程 序 及 風(fēng) 險(xiǎn) 匯 報(bào) 結(jié) 果 確 認(rèn) 相 關(guān) 程 序 及 風(fēng) 險(xiǎn) 跟 蹤 理 解 、 分 析 經(jīng) 營(yíng) 狀 況 理 解 企 業(yè) 經(jīng) 營(yíng) 戰(zhàn) 略， 目 標(biāo) 企 業(yè) 整 體 經(jīng) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn) 分 析 理 解 有 關(guān) 業(yè) 績(jī) 衡 量 指 標(biāo) 了 解 有 關(guān) 程 序 理 解 分 析 相 關(guān) 經(jīng) 營(yíng) 風(fēng) 險(xiǎn) 及 內(nèi) 部 控 制 評(píng) 估 具 體 程 序 的 有 效 性 及 缺 陷 評(píng) 估 具 體 程 序 內(nèi) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 測(cè) 試 現(xiàn) 有 的 控 制 程 序 － 確 認(rèn) 控 制 弱 點(diǎn) － 原 因 － 補(bǔ) 救 措 施 程 序 改 進(jìn) 程 序 測(cè) 試 程 序 分 析 內(nèi)部審計(jì)過(guò)程簡(jiǎn)介 來(lái)自 . 中國(guó)最大的資料庫(kù)下載 11