【導(dǎo)讀】愿郎溪義烏商貿(mào)城的工作成為你事業(yè)新。協(xié)調(diào)，提高服務(wù)效率和水平。加強郎溪義烏商貿(mào)城的運營建設(shè)，建立有。效的市場管理機制，規(guī)范市場流通，引導(dǎo)市場結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進市場增效，增收，制定本管理方案。供給公司以外的人員。本手冊最終解釋權(quán)歸屬郎溪義烏商貿(mào)城。截止目前，已累計投資近300億元，直。場”為代表的眾多城市高端商業(yè)項目，贏得社會廣泛贊譽?；睦上x烏商貿(mào)城，是順應(yīng)郎溪社會經(jīng)濟發(fā)展的大勢之舉。從項目地步行8分鐘即抵達縣城中心。吉原路為目前郎溪整個縣城。郎溪義烏商貿(mào)城根據(jù)地形特點，規(guī)劃建設(shè)2個主入口和4個次入口，整個商貿(mào)城東西南北貫穿，商貿(mào)城主干道寬達15米，內(nèi)街寬9米。店及公寓各13層，一層層高，二層高，標(biāo)準(zhǔn)層。必將推進郎溪商貿(mào)市場的升級，推動區(qū)域經(jīng)濟快速發(fā)展。引進義烏商管原班團隊，負責(zé)市場的全面管理，免除經(jīng)營者后顧之憂，為投資客戶保駕護航，成就其財富夢想。創(chuàng)新是企業(yè)的靈魂，唯有創(chuàng)新，才能保持企業(yè)旺盛的生命力。

　　

【正文】 調(diào)查報告等。 公司人事任免、調(diào)動、黨團員花名冊、報表、人員編制以及公司員工錄用、轉(zhuǎn)正、定級、調(diào)資、退職、退休、離休、獎懲等文件材料。 （三 ）檔案歸檔工作要求 檔案室根據(jù)上述檔案歸檔范圍制訂檔案員崗位責(zé)任制、檔案保密制度。 公司各部門平時要注意收集檔案資料，及時將檔案移交檔案室。 檔案室在做好本職工作的同時，要注意督促檢查各部門材料的歸檔工作，將各部門移交的檔案及本部門的檔案分別按規(guī)定歸檔。 （四）檔案管理 按上級規(guī)定認真做好檔案的收集、整理、歸檔、登記、借閱、檢查、移交、保密、銷毀工作。 接收檔案必須認真驗收，并辦理接交手續(xù)。 存放檔案必須有專用柜、架，擺放要科學(xué)和便于查找。 要定期進行庫藏檔案的清理核對工作，做到帳、 物相符，對破損或載體變質(zhì)的檔案，要及時進行修補和復(fù)制，檔案資料因移交，作廢、遺失等，要查明原因，保存依據(jù)。 企業(yè)要根據(jù)國家有關(guān)部門的規(guī)定，編制檔案保管期限表，檔案保管期限分永久、長期、短期三種。確定保管期限的基本原則是： （ 1）對企業(yè)有長遠利用價值的檔案應(yīng)永久保存： （ 2）對企業(yè)在一定時期內(nèi)有利用價值的檔案分別為長期或短期保存； （ 3）凡是介于兩種保管期限之間的檔案，其保管期限一律從長。 檔案鑒定 ：鑒定工作要由公司領(lǐng)導(dǎo)和檔案人員，直接對檔案進行鑒定。鑒定工作應(yīng)該定期進行，具體由公司根據(jù)實 際需要確定。鑒定中發(fā) 現(xiàn)檔案不準(zhǔn)確、不完整，公司應(yīng)及時責(zé)成有關(guān)部門和人員負責(zé)修改、補 充。 監(jiān)督 ：辦公室應(yīng)對各部門移交的資料進行檢查，來監(jiān)督各部門檔案的管理工作。 銷毀 ：須報總經(jīng)理批準(zhǔn)，銷毀時應(yīng)有兩人以上負責(zé)監(jiān)銷，并在清單上簽字確認。 銷毀檔案必須嚴格掌握，慎重從事，銷毀前要造具清冊，提出銷毀報告，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并報送有關(guān)檔案管理機關(guān)備案。銷毀檔案時要嚴格執(zhí)行保密規(guī)定。 借閱 ：因公司需要借閱文檔的，應(yīng)做好登記工作。任何員工不得隨意外帶有關(guān)公司重要的文件材料，確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續(xù)，經(jīng)辦 公室核準(zhǔn)后，方可帶出，用畢即歸還。閱檔人對所借閱檔案必須妥善保管，不得私自復(fù)制、調(diào)換、涂改、污損、劃線等，更不能隨意亂放，以免遺失。 應(yīng)盡量采用電腦管理和工作，便于業(yè)務(wù)資料的數(shù)字化處理和保存。對存入電腦的資料、檔案要注意保密。 公司及各部門、員工有保護檔案的義務(wù)。 財務(wù)部崗位職責(zé) 目錄 一、總則 …………………………………………… ………………… 61. 二、財務(wù)部門主要職能 …………………………………………… …… 61.. 三、財務(wù)工作管理 …………………………………………… ………… 61.. 四、現(xiàn)金管理 …………………………………………… ……………… 63.. 五、支票管理 …………………………………………… ……………… 63. 六、應(yīng)收賬款管理 …………………………………………… … ……… 64 七、財務(wù) 經(jīng)理 工作職責(zé) …………………………………………… …… 65.. 八、會計工作職責(zé) …………………………………………… ………… 65.. 九、出納工作職責(zé) …………………………………………… ………… 65.. 十、會計檔案管理 …………………………………………… ………… 66.. 十一、費 用報銷辦法 …………………………………………… ……… 66 十二、處罰辦法 …………………………………………… …………… 67.. 公司財務(wù)管理制度 一、總則 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 財務(wù)管理是公司管理的核心，其宗旨是努力實現(xiàn)價值的最大化，目標(biāo)是實現(xiàn)公司財務(wù)管理規(guī)范化。 公司財務(wù)部由財務(wù)主管、會計、出納工作人員組成。 公司各部門和職員辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 二、財務(wù)部門主要職能： 認真貫徹 執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理 制度。 建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃。加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 厲行節(jié)約，合理使用資金。 合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 有關(guān)機構(gòu)及財務(wù)、稅收、銀行部門了解、檢查財務(wù)工作，應(yīng)主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 完成公司交給的其他工作。 三、財務(wù)工作管理 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須 真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 財務(wù)工作人 員辦理會計事項必須填制或 取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬都必須在記賬憑證上簽字。 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng) 在 財務(wù) 部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下 定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。 財務(wù)工作人員每月根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表須會計及 財務(wù)經(jīng) 理 簽字，并加蓋單位公章。 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證，予以退匯，要求更正、補充。 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn) 賬簿記錄與實物、款項不 符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理財務(wù)助理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬面的登記工作。 財務(wù)審計每季度一次，審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做好審計報告，報送總經(jīng)理 。 財務(wù)工作人員調(diào)動 工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由辦公室主任、財務(wù)經(jīng)理監(jiān)交。 四、現(xiàn)金管理 公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須部門主管、主辦會計、財務(wù)經(jīng)理審核，總 經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （ 1）職員工資、津貼、獎金； （ 2）個人勞務(wù)報酬； （ 3）出差人員必須攜帶的差旅費。 （ 4）結(jié)算起點以下的零星支出，結(jié)算起點定為 100元，結(jié)算起點的調(diào)整， 由 總經(jīng)理確定。 （ 5） 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他支出。 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 收取營業(yè)收入時要注意辨別真?zhèn)吴n，所有收入均需入賬，日常庫存現(xiàn)金限額為 5000元，超額部分應(yīng)存入銀行。 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司 庫存現(xiàn)金 限額中支付或從銀行存 款中提取 ，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 五、支票管理 支票由出納員保管。支票使用時經(jīng)手人須填寫“支票領(lǐng)用單”所在部門主管簽字，會計審核財務(wù)經(jīng)理、 總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可簽發(fā)?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理設(shè)法通知，同意后可 先付款后補簽。 銀行帳戶印鑒的使用實行，分管并用制。即：財務(wù)章由會計保管，法人章 出納員保管、不準(zhǔn)由 1 人統(tǒng)一保管使用。印鑒 保 管人臨時出差時由其委托他人代管。 銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆總記賬，也不準(zhǔn)以收頂支記賬。出納核對賬目，未達收支應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。 支票付款后憑支票存根，由經(jīng)手人簽字，會計核對（購置物品由保管員簽字）， 財務(wù)經(jīng)理統(tǒng)一編制憑證號；按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 六、應(yīng)收賬款管理 公司對負債實行分層次管理。未經(jīng)公司董事批準(zhǔn)，不能私自對外舉債。 嚴禁公司董事會以外部門或個人 ， 為其他公司或個人 ， 提供用款 擔(dān)保。 財務(wù)部必須加強 債權(quán)管理，每月核對債權(quán)債 務(wù)，在最短時間內(nèi)清理。 公司在每月末對公司債權(quán)進行分門歸類，將催款通知下達公司各負責(zé)部門，各部門應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)將款項收回，對無法收回的款項，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)給出文字說明。對在規(guī)定時間內(nèi)既無法收回款項又沒有給出文字說明的，追究部門負責(zé)人責(zé)任。 七、財務(wù)經(jīng)理工作責(zé)任 編制和執(zhí)行預(yù)算，財務(wù)收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方法，開辟財源，有效的使用資金； 進行成本費用預(yù)算、計劃、控制、核算、分析和考察，督促本公司有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益； 建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進 行經(jīng)濟活動分析； 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 八、會計工作職責(zé) 按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬 ，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報賬。 按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司的財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，和考核資金使用效果，及時向董事長和總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 妥善保管會計憑證，會計賬簿，會計報表和其他會計資料。 完成總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作。 九、出納工作職責(zé) 認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金 ，不認白條抵壓現(xiàn)金。 建立健全出納各 類 賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須總經(jīng)理簽字后，方可生效。 積極配合銀行做好對賬、報賬工作。 配合會計做好各種賬務(wù)處理。 完成總經(jīng)理或財務(wù)經(jīng)理交付的其他工作。 十、會計檔案管理 凡是本公司的會計憑證、會計 賬簿，會計報表，會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份，季度，年起至，號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），專人 歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 會計報表應(yīng)分月、季、年報，按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。 十一、 費用報銷辦法 原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確、完整。 在接受對方憑證前應(yīng)做認真檢查：憑證的名稱 、填制日期、填置人姓名、經(jīng)辦人及證明人的簽字、 接受憑證單位名稱、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位、金額均不可缺，大小寫金額必須相符。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章；從個人取得的原始憑證，必須由填制人員的簽名或蓋章； 自制憑證必須有指定人員的 簽名 ，購物憑證必須有驗收人簽名。原始憑證不得涂改、挖補。 報銷單據(jù)必須按照財務(wù)規(guī)定分類填寫。經(jīng)辦人應(yīng)在公司統(tǒng)一的報銷單據(jù)上認真填寫相關(guān)內(nèi)容：事由、 日期、開支項目、工程名稱、憑證張數(shù)、大小寫金額等， 應(yīng)做到填寫規(guī)范、字跡工整（不得用圓珠筆填寫） ，然后將原始憑證貼在規(guī)定的位置，交由 出納會計檢驗合格后方可申報。 費用審批程序；先有部門經(jīng)理確認簽字、再交財務(wù)部復(fù)核， 報總經(jīng)理審批，然后將單據(jù) 交 會計人員填制記帳憑證后報銷。 各部門費用開支，應(yīng)在各部門年度費用預(yù)算計劃內(nèi)，超過費用預(yù)算計劃部分，未經(jīng)董事長或總經(jīng)理 特批，不得報銷。 十二、處罰辦法 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪一至三倍： （ 1）超過規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的 ； （ 2）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （ 3）未經(jīng)批準(zhǔn) ， 擅自 挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （ 4）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （ 5） 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （ 6）保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員予以解聘 ： （ 1）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； （ 2）拒絕提供或 提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； （ 3） 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （ 4）利用職務(wù)便利、非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； （ 5）弄虛作假、營私舞弊、非法謀利、泄露秘密或貪污挪用公司款項的； （ 6）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （ 7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 經(jīng)營部崗位職責(zé) 目 錄 1. 經(jīng)營部部門職責(zé) … …………………………………………… …… 70 2. 經(jīng)營部經(jīng)理職責(zé) … …………………………………………… …… 71 3. 經(jīng)營部副經(jīng)理職責(zé) …… …………………………………………… … 72 4. 經(jīng)營部職員職責(zé) ………………………………………… …… … …… 73 …………………………………………… …… …… 74 、租賃工作流程 ……………………………… ………… 75 … …………………………………………… …… …… 76 … ……………………………………………… ………… 78